搜索
浙江省财政厅总预算局省级预算编报说明2017年1浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun2017年省级预算改革主要措施1省级部门预算编制要求2部门预算报表数据填报说明3省级三年滚动财政规划报告4提纲2浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun早编预算11.提前布置预算根据预算法第44条关于“财政部门应当在本级人民代表大会会议举行前的三十日前，将本级预算草案的初步方案提交本级人民代表大会有关专门委员会进行初步审查”的要求，2016年6月21日布置省级预算编制工作，11月底前基本完成省级预算草案的初步方案。2.继续试编三年滚动规划启动编制2017-2019年省级中期财政规划；继续完善试点部门编制三年支出滚动规划工作，增强中期财政规划对年度预算支出的约束力，促进各地、各部门在编制规划、制定政策时涉及财政资金支持的，努力与三年规划相结合。3浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun早编预算13.优化“二上二下”预算编制程序①“一上”预算，加大标准化力度②“二上”预算，提高精细化水平。4浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun细编预算1细化完善全口径预算管理1.继续完善全口径预算编制按照《预算法》关于人大重点审查八项内容的要求，进一步丰富、完善2017年预算报告结构和内容，并继续优化图表和说明。完善转移支付分市县、分项目编制以及省级政府性基金支出预算编制。2.扩大国有资本经营预算编制范围2017年计划将省级净利润100万元以上的一级国有企业全部纳入国有资本经营预算实施范围，同时规范市县编制国有资本经营预算。3.完善省属国有资本收益收取行业分类方法结合省国资委对省属企业功能定位和分类监管管理方式，完善省属企业国有资本收益收取比例分类。5浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun1.人员经费按实编制省级行政及参公单位的人员支出：工资福利支出预算编制按照统发办月工资报表等资料，按实编制。对个人家庭补助支出按相关支出标准计算。2.建立公用支出标准体系细编日常公用经费预算。厘清日常公用支出及专项公用类项目支出边界，建立列入日常公用经费预算分经济科目的支出标准。3.进一步拓展资产配置标准在完善现有通用资产配置标准基础上，拓展部分行业资产配置标准，首先在省属监狱和强制戒毒系统开展调研并研究制定行业资产配置标准。建立健全省级支出标准体系细编预算16浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun1.完善医保定额符合定额补助政策的单位，行政事业单位养老保险缴费基数的一定比例确定基本医疗保险缴费基数，再根据调整后的省本级基本医保政策（拟报省政府审批）规定的缴费比例确定各个单位的医疗经费定额。2.省级住房存量资金根据省级住房存量资金的处理意见，将省公积金中心审批同意的职工一次性住房补贴及工龄住房补贴资金纳入部门预算管理。3.事业单位基本支出定额纳入省级财政国库支付中心管理的绩效工资100%保障事业单位，进一步完善定额法管理。完善相关定额细编预算17浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun1.项目支出分级管理项目分级管理分为一级项目和二级项目两个层次。一级项目按预算单位职责大类设置，原则上应以支出功能分类的项级功能科目为基础；二级项目为实现一级项目目标，结合二级项目类别设置。2.完善项目设置规则一级项目依据预算单位“三定方案”的职责（且未纳入日常公用支出范围），单独设立的项目，原则上相对稳定。二级项目是预算单位为完成一级项目的工作任务或活动内容而设立。项目设置应符合单位职责，符合省委、省政府对国家战略发展规划和宏观调控的部署，符合行业、部门中长期规划和中期财政规划，符合部门事业发展需要。3.规范整合项目“一上”提出一级项目设置或调整建议，包括一级项目的项目名称、依据、实施内容、支出范围、绩效目标等，并按规定程序报批，“一下”一级项目下达后，项目名称原则上不予调整。二级项目要在现有项目基础上规范整合为新的二级项目，并按一级项目分类纳入相应的一级项目管理。现有项目中名称不规范、内容相似、边界不清、绩效不明确的二级项目应归并整合。探索项目支出标准化细编预算18浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun1.优化控制数审核功能规范调整基本支出、项目支出控制数审核。完善预算审核功能，保留审核痕迹，建立审核跟踪机制。2.严格规范科目使用严格规范功能科目使用，完善单位、资金性质对应功能科目提示审核功能。继续提升经济科目编报准确率，控制预算单位“其他”款级科目编报。预算执行过程中不得随意跨“类”调整经济分类，若需要改变“类”级经济科目，须按规定程序审批。3.项目预算信息共享机制项目预算信息财政内部共享，提高执行准确性。细化预算审核细编预算19浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun1.深化竞争性分配改革完善“因素法”分配和竞争性分配改革，产业发展类和公共事业类财政专项资金要加大竞争性分配力度。2.专项分配因素采集转移支付项目采集系统中，科学合理设置分配因素采集功能，2016年3季度完成因素采集工作。相关因素将作为2017年转移支付清单项目的分配因素，进一步提高转移支付项目分市县细化率，为早编预算、早下预算做好准备。深化专项清单管理确保执行110浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun1.从严控制一般公共预算结转项目每年对结转资金进行清理，两年以上的财政一律收回，不满两年可不结转的项目也不再结转。项目预算执行进度较慢的，省财政将酌情收回资金，统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。实施项目全周期滚动管理，逐步完善项目退出机制。2.加快政府采购预算执行进度编准、编细、编实政府采购预算，避免在年中追加或调整采购预算，维护政府采购预算刚性。年度政府采购预算执行率将列入省政府工作目标考核范畴。对已办理采购确认书并备案的采购预算，连续结转两年以上且没有支付的，收回财政统筹用于其他急需项目。3.加强专户资金结转管理2017年起，除学校以外的其他单位的专户资金一律不再结转。学校专户资金预算严格执行结转两年收回的规定。强化预算执行确保执行111浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun按规定编制采购预算（1）使用纳入预算管理的资金，采购纳入集中采购目录或者虽未纳入集中采购目录，但单项或者年度批量预算金额在政府采购限额标准之上的货物、工程和服务，应当依法编制政府采购预算，实行政府采购。（2）未按照集中采购目录、采购限额标准和已批复的部门预算编制政府采购实施计划，或者未按照规定将政府采购实施计划报财政部门备案，由财政部门责令限期改正，给予警告，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予以通报。（3）未依照《政府采购法》及其实施条例规定的方式实施政府采购，由财政部门责令期限改正，给予警告，视情形并处罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予以通报。（4）应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由财政部门责令改正；拒不改正的，停止按预算向其支付资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处分。优化采购（资产）预算管理确保执行112浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun1.绩效目标编制指标化在绩效目标全覆盖的基础上实现全面指标化，即绩效目标要细化为具体的绩效指标，反映具体活动的产出与效果，以绩效指标及指标值的形式进行表述，真正实现“具体细化可测量”。2.强化目标审核目标审核内容：绩效目标的完整性、相关性、适当性、可行性，不符合填报要求或审核未通过的，不能进入下一步预算编审流程。3.推进项目自评全覆盖2017年部门预算项目全自评（不含涉密项目），在项目终了后都要进行绩效自评。项目自评等级分为好、较好、一般、差，对评为一般、差的项目用黄灯、红灯提醒警示。为保证自评质量，视情况对部分项目进行抽评。4.强化结果应用项目自评及抽评结果作为历年绩效信息全部纳入预算编审系统，并与当年预算编制建立关联，实行奖优惩劣或优宽劣紧的奖惩制度，对于历史绩效较差的单位及项目，当年预算编制要审核从严、资金从紧。加强绩效管理强化绩效113浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun（二）推进政府购买服务规范政府购买服务预算编制。严格按政策，以指导性目录为依据，充分考虑目前财政具有相应保障能力的项目编制购买服务预算，逐步加大政府购买服务力度。（三）探索财政大数据服务编制预算加快推进“数字财政”建设，建立财政财务数据共享机制，提升财政管理和服务水平。强化绩效114浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun动态盘活存量资金1.健全财政存量资金动态管理和定期清理机制建立健全财政存量资金动态管理机制和定期清理机制，避免新增结转结余，结合2017年度省级预算编制，合理安排预算支出。2.加强部门结转结余管理部门预算结余结转资金收回制度。2014年底前形成的健全部门存量资金与预算挂钩机制，2014年底前形成的部门预算结余结转资金，由同级财政收回统筹使用。健全部门存量资金与预算挂钩机制，对上年末财政存量资金规模较大的部门，优先动用部门结余安排下年度预算新增资金，并按一定比例相应核减其下年公用经费或项目支出规模。省级预算支出执行率低于91%的，部门下年预算控制数比上年压缩5%以上。3.规范财政专户管理对政策已到期或失效的专户资金结余，按照存量资金清理要求收回财政统筹使用。强化绩效115浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun深化专项性一般转移支付改革公开透明11.进一步推进预算公开工作出台《关于进一步推进预算公开工作的实施意见》。探索建立省级部门预决算公开排行榜制度。2.加强预算报告和草案的宣传进一步完善预算读本，丰富读本内容，优化读本图表，精炼读本说明，使代表更好地读懂预算。进一步完善动漫视频，力求通过简洁明快的语言和生动直观的画面，对财政预算进行更好的解读。加强盘活存量资金管理16浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun程序及时间安排18月5日上报：编制延续性项目支出预算核实基础信息编制基本支出预算项目标准化建议方案对政策意见已明确须新增安排预算资金的项目。需评审项目的提前储备工作同步编制2018-2019年支出规划建议。9月10日下达：部门的预算控制数，基本支出、延续性项目、已定新增项目及相应资金的政府采购及资产配置预算，部门、单位非税收入征收计划数，以及项目标准化方案下达部门。10月10日上报：调整本单位预算建议，提出符合规定的新增预算资金需求，部门将调整后的部门预算草案报送省财政厅审核。编制转移支付分市县分项目预算及转移支付三年规划建议。各部门“二上”之前必须报送全部待评审项目。人代会批准后，20日内批复：正式批复部门预算，部门15日内批复单位。一下一上二上二下新增项目预算准备过程17浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun•部门收入预算编制的内容–一般公共预算收入、政府性基金预算、专户资金、事业收入（不含专户资金）、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、用事业基金弥补收支差额、其他收入等。专户资金是指教育收费。•具体要求–合规性：部门填列的各项收入，必须是预计依法取得的各项收入。–完整性：项目的完整性，数额的完整性，–准确性：根据上年支出水平、上年收入数和政策变化及其他各项收入增减因素测算，一般公共预算、专户资金当年预算应不存在结余，一般公共预算、政府性基金预算和专户资金收支对应；事业经营支出与事业经营收入来源相对应，事业经营支出不可超过经营收入部门收入预算编制要求218浙江省财政厅总预算局2016‘YuSanPeiXun–部门基本支出预算的内容–行政事业单位为保障其机构正常运转和完成日常工作任务所必需的支出，具体分为人员支出和日常公用支出–具体要求•优先满足基本支出的需要•准确编报功能分类和经济分类•严格按支出标准控制相关经济分类•要认真审核填报人员基础信息资料–单位人员编制与编办数