财务收支审计报告5篇

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好文档,供参考1/11财务收支审计报告5篇【题记】这篇精编的文档“财务收支审计报告5篇”由三一刀客最“美丽、善良”的网友上传分享,供您学习参考使用,希望这篇文档对您有所帮助,喜欢就下载分享吧!审计建议【第一篇】(一)严格执行中央“八项规定”及“党政机关国内公务接待管理规定》,增强节约办事观念,严格控制业务招待费,杜绝违规支出,让有限的财政资金发挥出更好的社会经济效益。(二)认真执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》等相关财政法律法规,切实加强会计核算与监督,确保票据的真实、合法与完整,加大对项目采购手续的监管力度,做到严格按规定程序办事。该单位应高度重视审计发现的问题,切实抓好对审计发现问题的整改,并在收到审计报告之日起90日内将整改结果在函告巴州区审计局的同时报告区人民政府。本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。财务收支审计报告【第二篇】一、为了加强资金管理,明确责任,根据《xxx会计法》、好文档,供参考2/11《会计基础工作规范》等财经法规,结合分局实际情况,特制定本制度。二、财务收支审批人员。我局严格实行财务收支“一枝笔”审批政策,由局长负责财务收支的审批,如果局长因出差等特殊原因不能履行审批职能时,必须明确授权其他局级领导代行审批职能,授权范围为:原则上不予审批报销业务,借款额度控制在3,000元之内,重大支出项目必须与局长沟通后方可发生。以明确责任。三、财务收支审批权限。我局各种财务收支项目,凡金额在人民币500元(含500元)以上的,必须经局长审批方可办理;凡金额在人民币500元以下的收支项目,由财务科长审批即可办理,并实行月报制度。金额在人民币20,000元以上的重大收支项目,必须经局长办公会议集体决策后方可实施。局长办公室应将局长办公会议纪要中涉及资金活动的决策内容抄送局财务部门以便执行。四、财务收支审批程序。1、借款的审批程序:借款人→职能部门负责人(正职)→分管领导→财务科长→局长。2、报销的审批程序:经办人→验收人→职能部门负责人(正职)→分管领导→财务科长→局长。五、财务收支审批人员的责任。凡是参与财务收支审批及相关业务审批的人员,应当熟悉好文档,供参考3/11并掌握党和国家有关的财经路线、方针、政策,坚持原则,不徇私情,为党和国家的堤防事业和全体员工的利益负责,为自己履行的'审批行为的合法性、合理性负责。经上述有关人员审批的业务,若出现违纪问题,将按照有关法规给予处理。事业会计岗位职责1、认真贯彻执行《xxx会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务通则》、《会计基础工作规范》及其他财经、会计法规。2、根据审核无误的原始凭证,按照财会制度的规定,及时编制分局事业部分的记账凭证。3、负责登记事业部分的总账、事业收入及支出明细账、往来和净资产类明细账。4、负责财政集中支付的支付凭证打印及对账等相关工作。5、负责财务科微机及附属设备的维护工作,保证日常工作的正常运转。6、协助科长起草相关的文字材料。7、优质高效地完成分局领导交办的其他工作。8、加强政治、业务学习,不断提高政治思想素质和业务素质,提高服务水平,出色完成本职工作。财务收支审计报告【第三篇】根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,XXX审好文档,供参考4/11计局成立审计组,自20XX年X月X日至X月X日,对XX中心学校XX至XX年度财务收支情况进行了审计。现出具审计报告如下:一、基本情况(一)被审计单位基本情况XX中心学校隶属于卧龙区教体局,财政全供事业单位,主要负责辖区内适龄儿童的小学义务教育管理及相关服务。现有在职职工7人,离退休3人。下属学校有XX小学和X小学,其中XX小学在编教师38人,离退休9人,在校学生1300人,16个教学班;XX小学在编教师15人,离退休4人,在校学生92人,6个教学班。XX中心学校及下属学校均财务独立核算,由XX街道办事处财政所代理记账。(二)财务收支情况根据该单位会计报表反映,20XX年度收入共计万元,其中:财政补助收入万元,事业收入万元,其它收入万元。支出共计万元,其中:工资及福利支出万元,办公费万元,公务接待费万元,交通费万元,对个人和家庭的补助万元。当年结余—万元。20XX年度收入共计万元,其中:财政补助收入万元,其它收入万元。支出共计万元,其中:工资及福利支出万元,办公费万元,公务接待费万元,交通费万元,对个人和家庭的补好文档,供参考5/11助万元。当年结余万元。20XX年度收入共计万元,其中:财政补助收入万元,其它收入万元。支出共计万元,其中:工资及福利支出万元,办公费万元,公务接待费万元,交通费万元,对个人和家庭的补助万元。当年结余万元,加上20XX年年初结余万元,累计结余万元。(三)资产负债情况截止20XX年末,该单位会计报表反映资产总额万元,其中:现金万元,银行存款万元,固定资产万元;净资产万元,其中:固定基金万元,事业结余万元。二、被审计单位的会计责任根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定,XX中心学校作出了书面承诺,对其所提供与审计事项有关会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责,并承担相应的会计责任。三、审计实施的基本情况此次审计的范围为XX中心学校20xx至20xx年度的财务收支。审计组严格按照《审计法》、《国家审计准则》和其他有关法律、法规的规定,认真进行了审前调查,制定了切实可行的审计实施方案。审计实施过程中采取了详查、抽查及延伸审计相结合的方法,审计了XX中心学校20xx至20xx年度的会计报表、账簿、凭证等有关会计资料,对各项财务收入、支出好文档,供参考6/11是否合理、合法及有无政策、法规依据等,进行了审查和核实。在XX中心学校的积极配合下,审计组顺利完成了审计任务,已按期完成了审计实施方案所确定的审计目标。四、审计评价审计结果表明,XX中心学校提供的会计资料和其他证明材料,基本真实地反映了其财务收支状况,财务收支事项基本符合财经法规的规定,但还存在应交未交税金及附加、乱发奖金补助、业务招待费超支等问题,区审计局已对以上问题进行了相应的处理处罚。审计建议:根据审计情况,提出如下建议:1、严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》,加强依法纳税意识,及时缴纳税款。2、严格执行中央八项规定精神和《国务院办公厅关于严禁滥发补助和赠送礼品的通知》(国办发〔1988〕54号)的规定,杜绝以任何借口、任何形式发放补贴、补助等行为。3、严格遵照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》的规定审核原始凭证、办理财务手续、支出有关费用。对本次审计发现的问题,请卧龙岗中心学校自收到本报告之日起60日内,将整改情况书面报告卧龙区审计局。本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。好文档,供参考7/11基本情况【第四篇】(一)被审计单位基本情况该单位属巴州区委管辖行政单位,下设新村办、统筹办、产业化办、农村综合改革办、农业政策性保险办等八个办公室,其主要职能职责为对全区农村工作的协调、统筹、督查、督办及其它日常工作。20**年该单位在职职工13人,其中:行政编制5人,工勤编制2人,全额事业编制6人;另退休人员12名。其财政财务关系隶属于巴州区财政局。20**年12月31日之前该单位财务核算由区国库支付中心代理记账,之后按照国库集中支付制度改革的要求,安装并使用了用友GRP-U8财务软件,通过财政大平台授权支付并自行核算。为加强内部管理与控制,该单位制定了内部管理制度和财务管理办法。20**年该单位适用区政府目督办制定的绩效评价标准。(二)20**年度财政财务收支情况**年财政决算收支及财务收支情况20**年度财政决算收入2,492,852元;决算支出24,92,852元,其中:基本支出1,412,852元,项目支出1,080,000元。20**年财务收支情况为:拨入经费2,492,852元;经费支出2,492,852元,其中:工资福利支出522,923元,商品和服务支出1,208,元(其中:办公费230,678元,印刷费12,400好文档,供参考8/11元,水费1,513元,电费12,947元,邮电费29,521元,物业管理费7,900元,差旅费46,元,维修费7,878元,会议费434,067元,培训费80,061元,工会经费3,944元,公务用车运行维护费47,443元,其他交通费用155,元,其他商品和服务支出138,元),对个人和家庭补助740,元,其他资本性支出20,780元。2、资产负债情况20**年末资产负债情况为:现金元,银行存款480,元,有价证券400元,暂付款2,452,元,固定资产566,314元,资产部类合计3,500,元;暂存款2,934,元,固定基金566,314元,负债部类合计3,500,元。3、新居工程建设专帐收支情况20**年该单位新居工程建设专帐反映,当年收水宁寺镇佛龛村项目拆迁安置款4,000,000元,当年拨付各项目乡镇4,000,000元,其中:拨水宁寺镇安置补偿款2,300,000元,拨清江镇拆迁补偿款1,500,000元,支花溪乡借款200,000元。(三)“三公”经费支出情况20**年1月至12月,该单位以预算经费列支“三公经费”559,元,其中:公务接待费357,002元,公务用车运行维护费202,元。20**年比2012年减少“三公经费”支出14,元,仅减少%。好文档,供参考9/11(四)公务卡的开立及使用情况20**年该单位实际开立公务卡3张,主要用于差旅费、公务接待、公务用车加油、缴纳电费等日常公务支出。经查,该单位基本没使用。(五)公务用车管理情况20**年该委在内部管理制度中建立了公务用车管理制度,对公务用车使用、维修、管理有明确规定。当年使用公务用车两辆,分别是车牌为川Y71210现代越野车和川Y85599三菱越野车。其中川Y71210为该单位2005年购入,川Y85599属2012年借入巴中市红色巴州银杏产业开发有限公司车辆,20**年11月18日中共中央、国务院关于印发《党政机关厉行节约反对浪费条例》的通知后,该单位未归还借用车辆,直到2015年3月才归还。财务收支审计报告【第五篇】一、为了加强资金管理,明确责任,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规,结合分局实际情况,特制定本制度。二、财务收支审批人员。我局严格实行财务收支“一枝笔”审批政策,由局长负责财务收支的审批,如果局长因出差等特殊原因不能履行审批职能时,必须明确授权其他局级领导代行审批职能,授权范围为:原则上不予审批报销业务,借款额度好文档,供参考10/11控制在3,000元之内,重大支出项目必须与局长沟通后方可发生。以明确责任。三、财务收支审批权限。我局各种财务收支项目,凡金额在人民币500元(含500元)以上的,必须经局长审批方可办理;凡金额在人民币500元以下的收支项目,由财务科长审批即可办理,并实行月报制度。金额在人民币20,000元以上的重大收支项目,必须经局长办公会议集体决策后方可实施。局长办公室应将局长办公会议纪要中涉及资金活动的决策内容抄送局财务部门以便执行。四、财务收支审批程序。1、借款的审批程序:借款人→职能部门负责人(正职)→分管领导→财务科长→局长。2、报销的审批程序:经办人→验收人→职能部门负责人(正职)→分管领导→财务科长→局长。五、财务收支审批人员的`责任。凡是参与财务收支审批及相关业务审批的人员,应当熟悉并掌握党和国家有关的财经路线、方针、政策,坚持原则,不徇私情,为党和国家的堤防事业和全体员工的利益负责,为自己履行的审批行为的合法性、合理性负责。经上述有关人员审批的业务,若出现违纪问题,将按照有关法规给予处理。事业会计岗位职责1、认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位好文档,供参考11/11会计制度》、《事业单位财务通则》、《会计基础工作规范》及其他财经、会计法规。2、根据审核无误的原始凭证,按照财会制度的规定,及时编制分局事业部分的记账凭证。3、负责登记事业部分的总账、事业收入及支出明细账、往来和净资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