MP02.07.01 无形资产取得

单位：吐哈油田编制人：张浩业务主管部门：财务资产处业务参与部门：相关业务部门流程名称：财务管理--无形资产核算流程编号：MP02.07最后更新时间：版本：011MP02.07.01无形资产取得F2.2MF2.1MFK2FKA1开始01提出采购（研发）申请02审核通过不通过04审核通过不通过07审批通过不通过吐哈油田公司领导吐哈油田所属单位相关科室吐哈油田所属单位主管领导吐哈油田所属单位吐哈油田财务资产处吐哈油田相关业务部门03编制采购（研发）计划09无形资产验收（购买或项目形成）吐哈油田科技与信息处相关科室10在资产系统中新增无形资产卡片，编制记账凭证会计核算中心资产管理科资产管理岗位无形资产购买合同竣工交付无形资产明细表FK3F3F2FK1吐哈油田科技与信息处相关科室吐哈油田科技与信息处主管领导规划计划处投资计划科科长05审核吐哈油田规划计划处通过不通过通过不通过06审核吐哈油田规划计划处主管领导吐哈油田主管领导MP04.02服务采购单位：吐哈油田编制人：张浩业务主管部门：财务资产处业务参与部门：相关业务部门流程名称：财务管理--无形资产核算流程编号：MP02.07最后更新时间：版本：012F3.1MF4.1MFKA2FKA1MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）FK3F3F1FK41.风险（1）F1资产盘点的结果不准确（K）（2）F2无形资产产权不清。（K）（3）F3无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。（K）2.控制措施1）F:资产盘点的结果不准确（1）F1.1M财务部门无形资产管理岗每年会同无形资产主管部门相关岗位人员对无形资产进行全面检查（盘点）。2）F:无形资产产权不清。（1）F2.1M无形资产主管部门负责签订无形资产购买合同。3）F:无形资产确认不准确、无形资产成本计算不准确。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）MP04.02服务采购01提出采购（研发）申请吐哈油田所属单位相关科室02审核吐哈油田所属单位主管领导03编制采购（研发）计划吐哈油田科技与信息处相关科室04审核吐哈油田科技与信息处主管领导05审核规划计划处投资计划科科长06审核吐哈油田规划计划处主管领导07审批吐哈油田主管领导09无形资产验收（购买或项目形成）吐哈油田科技与信息处相关科室竣工交付无形资产明细表；无形资产购买合同10在资产系统中新增无形资产卡片，编制记账凭证会计核算中心资产管理科资产管理岗位4.流程接口MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）MP04.02服务采购