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单位：吐哈油田编制人：李治平业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：相关业务部门流程名称：财务管理--无形资产核算流程编号：MP02.07最后更新时间：版本：1MP02.07.03无形资产处置FK1股份公司财务部吐哈油田公司领导吐哈油田财务资产处吐哈油田财务资产处处长吐哈油田所属单位\相关业务部门...所属单位资产管理岗位吐哈油田所属单位主管领导01上报无形资产处置申请无形资产处置报告03组织相关业务部门审查处置无形资产情况02审批通过不通过04编写无形资产处置方案无形资产处置方案05审核无形资产处置方案06审核无形资产处置方案07审批无形资产处置方案通过不通过通过不通过开始会计核算中心资产管理科资产管理岗位会计核算中心资产管理科科长F1.1M吐哈油田总经理办公会F1吐哈油田财务资产处09审核吐哈油田财务资产处处长不通过通过08填写无形资产处置申请无形资产处置申请表会计核算中心资产管理科资产管理岗位单位：吐哈油田编制人：李治平业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：相关业务部门流程名称：财务管理--无形资产核算流程编号：MP02.07最后更新时间：版本：2股份公司财务部吐哈油田总会计师企业管理法规处法律事务科法律事务岗位11判断：是否需要股份公司审批是否12审批使用单位13组织签订转让合同转让合同14审核转让合同15组织办理处置手续16在资产系统中进行资产减少操作通过不通过MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）会计核算中心资产管理科资产管理岗位会计核算中心资产管理科资产核算岗位FK2F2F2.2MF2.1MFK1F1会计核算中心资产管理科资产管理岗位10审核不通过通过不通过通过1.风险（1）F1无形资产处置方案未经有效审批（K）（2）F2无形资产处置未签定有效合同（K）单位：吐哈油田编制人：李治平业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：相关业务部门流程名称：财务管理--无形资产核算流程编号：MP02.07最后更新时间：版本：32.控制措施1）F:无形资产处置方案未经有效审批（1）F1.1K无形资产保管部门向总经理办公会提交“无形资产处置方案”，财务部门无形资产管理岗根据”总经理办公会无形资产处置方案批复“，填写”无形资产处置申请表“，报财务处及相关业务主管部门负责人审核签字后，上报经公司总会计师审核签字，再根据股份公司财务部要求上报股份审批。（2）F1.1M无形资产保管部门向总经理办公会提交“无形资产处置方案”，财务部门无形资产管理岗根据”总经理办公会无形资产处置方案批复“，填写”无形资产处置申请表“，报财务处及相关业务主管部门负责人审核签字后，上报经公司总会计师审核签字，再根据股份公司财务部要求上报股份审批。2）F:无形资产处置未签定有效合同（1）F2.2K无形资产处置承办部门根据资产处置批复处置无形资产，办理产权处置手续（签定转让合同，办理法定的产权交接手续）。（2）F2.1M无形资产处置承办部门根据资产处置批复处置无形资产，办理产权处置手续（签定转让合同，办理法定的产权交接手续）。（3）F2.2M无形资产使用单位与受让方洽谈并签订无形资产转让合同,企业管理法规处法律事务岗位对转让合同进行审核，对产权转移约定进行重点把关,并监督办理法定的产权交接手续。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）01上报无形资产处置申请所属单位资产管理岗位无形资产处置报告02审批吐哈油田所属单位主管领导03组织相关业务部门审查处置无形资产情况吐哈油田财务资产处04编写无形资产处置方案会计核算中心资产管理科资产管理岗位无形资产处置方案05审核无形资产处置方案会计核算中心资产管理科科长06审核无形资产处置方案吐哈油田财务资产处处长07审批无形资产处置方案吐哈油田总经理办公会08填写无形资产处置申请会计核算中心资产管理科资产管理岗位无形资产处置申请表09审核吐哈油田财务资产处处长10审核吐哈油田总会计师11判断：是否需要股份公司审批会计核算中心资产管理科资产管理岗位12审批股份公司财务部13组织签订转让合同使用单位转让合同14审核转让合同企业管理法规处法律事务科法律事务岗位15组织办理处置手续会计核算中心资产管理科资产管理岗位16在资产系统中进行资产减少操作会计核算中心资产管理科资产核算岗位4.流程接口MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）