MP02.12.03.03 无形资产计提减值准备

单位：吐哈油田编制人：李治平业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位,科技与信息处流程名称：财务管理--会计核算流程编号：MP02.12最后更新时间：版本：011MP02.12.03.03无形资产计提减值准备FK111下发批复意见10审批通过不通过计提无形资产减值准备申请表计提无形资产减值准备检查表开始01组织无形资产使用状况清查计提无形资产减值准备申请表05审查减值准备申请表06审批通过不通过09编写计提减值准备请示02填写无形资产减值准备检查表03进行技术鉴定，判断是否发生减值是04填写减值准备申请表无形资产减值准备批复文件12根据财务部批复意见进行账务处理否结束07签署鉴定意见计提无形资产减值准备申请表股份公司财务部吐哈油田公司领导吐哈油田财务资产处吐哈油田科技与信息处吐哈油田所属单位吐哈油田财务资产处处长股份公司财务部吐哈油田所属单位资产管理岗位吐哈油田所属单位相关科室吐哈油田所属单位资产管理岗位吐哈油田科技与信息处相关科室吐哈油田总会计师会计核算中心资产管理科资产管理岗位会计核算中心资产管理科资产管理岗位会计核算中心资产管理科资产管理岗位F1.1MF1.2MF1.3MF1无形资产减值准备检查表08审批通过不通过吐哈油田总经理办公会单位：吐哈油田编制人：李治平业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位,科技与信息处流程名称：财务管理--会计核算流程编号：MP02.12最后更新时间：版本：012FKA312根据财务部批复意见进行账务处理MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）会计核算中心资产管理科资产核算岗位FKA2FKA1F11.风险（1）F1无形资产减值准备的计提不及时、不准确（K）2.控制措施1）F:无形资产减值准备的计提不及时、不准确（1）F1.1K财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。（2）F1.1M财务处会同无形资产使用部门每年组织专业技术人员对无形资产进行全面检查，填写“无形资产减值准备检查表”，如需要计提减值准备（即存在减值趋势），提请经理办公会审议后，由财务处无形资产管理岗根据“总经理办公会批复填写”计提无形资产减值准备申请表“，经财务部门和业务部门处长审核签字后，提交总会计师审核签字，再上报股份公司财务部审批。（3）F1.2M财务资产处处长对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核签字。（4）F1.3M公司主管领导对“计提无形资产减值准备申请表”进行审核后上报股份公司财务部。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）01组织无形资产使用状况清查会计核算中心资产管理科资产管理岗位02填写无形资产减值准备检查表吐哈油田所属单位资产管理岗位无形资产减值准备检查表03进行技术鉴定，判断是否发生减值吐哈油田所属单位相关科室04填写减值准备申请表吐哈油田所属单位资产管理岗位计提无形资产减值准备申请表05审查减值准备申请表会计核算中心资产管理科资产管理岗位计提无形资产减值准备申请表06审批吐哈油田财务资产处处长计提无形资产减值准备检查表07签署鉴定意见吐哈油田科技与信息处相关科室计提无形资产减值准备申请表08审批吐哈油田总经理办公会09编写计提减值准备请示会计核算中心资产管理科资产管理岗位10审批吐哈油田总会计师11下发批复意见股份公司财务部无形资产减值准备批复文件12根据财务部批复意见进行账务处理会计核算中心资产管理科资产核算岗位单位：吐哈油田编制人：李治平业务主管部门：会计核算中心业务参与部门：所属单位,科技与信息处流程名称：财务管理--会计核算流程编号：MP02.12最后更新时间：版本：0134.流程接口MP02.12.02.02会计业务处理（FMIS7.0）