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来自中国最大的资料库下载營運資金管理—技術與實務来自中国最大的资料库下载本章大綱現金管理有價證券管理應收帳款管理存貨管理来自中国最大的资料库下载現金管理持有現金的原因交易性動機預防性動機投機性動機補償性需求来自模型總成本＝機會成本＋交易成本訂定較高目標現金餘額可降低交易成本，但相對地機會成本也較高。目標現金餘額RFT2C来自模型考慮了日常營運時現金流量的不確定性，有三項重要指標：現金餘額上限(U*)、目標現金餘額(C*)與現金餘額下限(L*)。目標現金餘額32**R4F3LC来自模型中所列的變數外，是否還有其他變數會影響目標現金餘額的決定？現金管理的技術来自中国最大的资料库下载應收帳款管理信用政策信用標準、信用期間、收帳政策、現金折扣。客戶信用的衡量5C制度、例外管理、信用評分制度及帳齡分析表。信用工具公開帳戶、商業（承兌）匯票、銀行承兌匯票及附條件銷售合約。来自中国最大的资料库下载存貨管理存貨的相關成本持有成本、訂購成本及短缺成本。存貨管理技術ABC法–就相對價值較高的存貨應給予較仔細的管理。EOQ法–考慮訂購成本及持有成本下，求取存貨成本極小化的經濟訂購量。–經濟訂購量CCFT2Q*来自中国最大的资料库下载存貨管理（續）MRP法–通稱物料需求規劃，以電腦為基礎的資訊管理系統，用以管理存貨訂購與存量管制。JIT法–認為過多的存貨隱藏生產無效率的問題，因此JIT法企圖將存貨維持在「零」的水準。