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2008-3-51现金及家庭消费支出规划2008-3-52客户的问题当前收入：工资、分红、遗产、馈赠…(贷款)投资获取更多的远期消费？消费规划家庭消费现金支出现金规划投资规划2008-3-53授课内容现金规划住房规划汽车消费规划教育规划2008-3-54现金规划2008-3-55持有现金的动机交易动机投机性需要日常开支需要预防突发事件需要现金谨慎动机或预防动机投机动机2008-3-56现金规划¾现金规划：是满足个人或家庭短期现金需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动。¾现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。2008-3-57现金规划¾现金规划目标——既能够使所拥有的资产保持一定的流动性，又可获得一定的收益。¾现金规划的原则——短期需求可用手头现金来满足；预期的现金支出通过各种储蓄和短期投资工具（货币市场基金）来满足。2008-3-58现金规划的考虑因素¾流动性比率：流动资产/每月支出¾流动资产包括现金、活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等；¾通常情况下，流动性比率应保持在3左右。资金的流动性现金的持有成本2008-3-59现金规划¾客户的资产配置中，保持正常的消费支出额度（3-6个月），以保障家庭资产适当的流动性。¾最低现金持有量＝月必备开支×3×安全系数——工作收入稳定者¾最高现金持有量＝月必备开支×6×安全系数——工作收入不稳定者¾一般情况下，安全系数取0.82008-3-510编制现金流量表¾现金流量表的结构：收入、支出、结余（赤字）¾编制周期：一年（12个月）一个月¾注意点：收入应是税后的收入¾编制原则：真实可靠、充分反映、明晰性。想在职场和商战中如鱼得水吗?超过12万笔管理资料下载企业管理资料、管理制度、管理表格、推行方案、视频教材、行业报告、创业计划、学习课件、英语教材、商务资源、企业信息化方案(SAP,CRM,ERP..)、培训教材、演示演示文稿、咨询报告、电子书籍、企划方案、投资金融…..提升管理能力的快捷方式大量管理资料下载您好:资料搜索网--庆祝突破百万名会员,加入金牌会员空前优惠,管理光盘赠送!!12万笔资料下载!请把握时机加入谢谢中国最大的资料库下载管理资料光盘珍贵经典的管理资料,至少节省您5年时间经理人光盘美容行业大全光盘模具经理大全光盘电子电路电子书大全(PCB行业光盘大全连锁行业光盘大全英语学习光盘(三)制鞋行业光盘大全英语学习光盘(二)现场班组长管理大全光盘设备管理大全光盘电信行业大全光盘WM5软件及电子小说大全光盘财务课程教材学习光盘工程管理光盘室内设计装修光盘采购经理大全光盘行业光盘分类光盘实用工具光盘学习光盘GPS软件大全A-手机用儿童学习光盘大全GPS软件大全A-PPC用英语学习光盘(一)家电行业管理大全酒店行业管理大全服装企业管理大全物流企业管理大全房地产企业管理大全汽车维修大全光盘财务经理大全光盘生产经理大全光盘品质经理大全光盘管理制度大全光盘管理表格大全光盘人力資源經理大全光盘营销經理大全光盘2008-3-511现金收入¾主要包括工资、奖金、津贴、补贴、退休金；储蓄和投资所获得的利息及分红；个人劳务报酬；稿酬；财产转让所得；财产租赁所得；特许权使用费所得；个体户生产经营所得；承包承租经营所得；接受捐赠；税收返还；偶然所得等。2008-3-512现金支出¾支出分四大类：1.生活开支（房租、物管费、水电、食品、交通、医疗、文化教育、娱乐交际、保险等）；2.购买资产开支（如购买汽车、家具、家电、服装等）；3.缴税；4.债务支出（住房贷款、汽车贷款、信用卡透支等）。¾在确定支出时，以实际发生的现金支付为依据。2008-3-513现金盈余（赤字）¾现金盈余（赤字）＝收入总额－支出总额¾如产生现金盈余，则可将此盈余用于储蓄、投资、购买资产或偿还债务。¾如产生现金赤字，则需降低储蓄或提高借款，此举可能会增加未来的财务负担。2008-3-514家庭现金流量表19600.001400.0012000.0010000.009000.002800.002000.0032000.00养路费汽油费5500.00保险费158000.0018000.00在家、外就餐24000.00付按揭汽车电话费（固定和移动）食物采购餐饮房屋维修水、电、煤气费用付按揭住房支出20000.00120000.00出售股票和债券分红利息收入总计其他收入奖金投资收入工资收入姓名：张三期间：2006年1月1日－12月31日家庭现金流量表2008-3-515家庭现金流量表(续）其他4200.00家具和电器等8000.00娱乐3800.00衣服购物15700.00现金盈余（赤字）142300.0016000.002000.00支出总计交税保险医疗2008-3-516家庭现金流量表2收入金额（人民币元）百分比支出金额（人民币元）百分比经常性收入经常性支出工资180,000.0045.57%膳食支出35,000.0013.89%奖金和津贴50,000.0012.66%通讯与交通支出18,000.007.14%租金收入12,000.003.04%子女教育支出45,000.0017.86%股息、红利46,000.0011.65%纳税支出30,000.0011.90%银行存款利息13,000.003.29%医疗费用7,000.002.78%国债利息11,000.002.78%人寿保险与其他保险22,000.008.73%企业债券利息1,000.000.25%房屋贷款偿还53,000.0021.03%信托与基金收益28,000.007.09%经常性收入小计341,000.0086.33%经常性支出小计210,000.0083.33%非经常性收入非经常性支出接受捐赠收入3,000.000.76%衣服购置8,000.003.17%遗产继承51,000.0012.91%财产遗失7,000.002.78%非经常性收入小计54,000.0013.67%维修费用1,000.000.40%收入总计395,000.00100.00%捐赠支出1,000.000.40%收入总计395,000.00旅游费用25,000.009.92%支出总计252,000.00非经常性支出小计42,000.0016.67%结余143,000.00支出总计252,000.00100.00%日期：2004/01/01－2004/12/31客户姓名：王大伟已婚客户的现金流量表2008-3-517现金规划的一般工具现金特点：流动性强；收益率低储蓄活期储蓄；定活两便；整存整取；零存整取；整存零取；存本取息；个人通知存款；货币市场基金功能类似于活期存款，而收益却高于银行存款的低风险投资产品定期存款利率打六折2008-3-518货币市场基金¾货币市场基金应当投资于以下金融工具：1.现金；2.1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单；3.剩余期限在397天以内（含397天）的债券；4.期限在1年以内（含1年）的债券回购；5.期限在1年以内（含1年）的中央银行票据；6.证监会、央行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。2008-3-519货币市场基金¾货币市场基金不得投资于以下金融工具：1.股票；2.可转换债券；3.剩余期限超过397天的债券；4.信用等级在AAA级以下的企业债券；5.证监会、央行禁止投资的其他金融工具。禁禁止止2008-3-520货币市场基金的特点¾本金安全；¾资金流动性强；¾收益率相对活期储蓄高；¾投资成本低；¾分红免税。2008-3-521货币市场基金¾一般申购或认购货币市场基金的最低资金量为1000元，追加为1000元的整数倍。¾货币市场基金的基金单位资产净值是固定不变的，一个基金单位是1元，投资收益增加基金份额。¾衡量收益率的指标：A.7日年化收益率；B.每万份基金单位收益。2008-3-522货币市场基金与储蓄的区别按日复利每天变化流动性较高，收益率较高免货币市场基金活期储蓄按年复利固定利率定期存款：较高收益率，但流动性低；活期存款：流动性好，但收益率低利息税储蓄复利利率收益与流动性税收2008-3-523货币市场基金¾货币市场基金本身流动性很强，同时收益高于活期存款，免征利息税，是理想的现金规划工具。2008-3-524影响货币市场基金收益率的主要因素利率规模收益率趋同趋势并非规模越大收益越高；在最优规模内具有规模效应2008-3-525现金规划的融资工具信用卡现金规划的融资方式有哪些？银行短期贷款保单质押融资典当融资2008-3-526信用卡¾根据VISA国际的调查，我国目前信用卡潜在目标人群为3000万－6000万。¾信用卡能给银行带来三类利润：—年费—手续费（2%佣金）—透支利息（银行最看重，超过免息期后，贷记卡透支消费的年利息率高达18%）2008-3-527信用卡狭义信用卡贷记卡借记卡贷记卡准贷记卡广义信用卡免息透支付息透支不能透支2008-3-528信用卡的功能支付工具支付工具账户记录账户记录循环信用循环信用预借现金预借现金2008-3-529信用卡理财¾免息透支•利用信用卡透支消费时，持卡人的非现金交易记账日至到期还款日为免息还款期。•一般来说，信用卡都有一个免息期，最短20天，最长56天。•案例：王先生申请了某商业银行的贷记卡，每月1日为账单日，25日为还款日，则王先生的贷记卡的最长免息期为56天（31＋25）。•相当于获得了一笔无息贷款。2008-3-530信用卡理财¾免息还款期内偿还全部款项，无需支付非现金交易额的利息。否则，自银行记账日起按日利率0.05%计收利息至清偿日止，银行按月计收复利。2008-3-531信用卡理财¾超限额透支•一般情况下，持卡人只能在规定的信用额度内透支消费，但有的银行会给客户一定比例的上浮信用额度，在此额度内可继续刷卡消费，但需支付超额费用，通常为5%。•案例：王先生的贷记卡的信用额度为10000元，上浮比例10%，上月刷卡购买家电10680元，则王先生需支付银行34元超限费（680×5%）。2008-3-532信用卡理财¾免息分期付款•指信用卡持卡人在一次性进行大额消费的时候，对该笔消费金额平均分解成若干期数（月）偿还，不需支付任何额外的利息。•一般情况下，信用卡分期付款的价格会高于一次性付款的价格。2008-3-533信用卡理财¾信用卡预借现金•指银行为信用卡持卡人提供的小额现金借款。•预借现金额度包含在信用卡的信用额度内。•持卡人以信用卡预借现金，须承担按每笔预借现金3%的手续费，最低收费额为每笔30元人民币或3美元，境内交易按人民币收取，境外交易按美元收取。•预借现金不享受免息还款期待遇，自借款日起按日利率0.05%计收利息至清偿日止，并按月计收复利。2008-3-534信用卡理财¾循环信用•是一种按日计息的小额、无担保贷款。•持卡人如果选择使用了循环信用，当期就不能享受免息还款期的优惠。•循环信用的利息计算方法：上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数，日息0.05%为计息利率。2008-3-535案例¾张先生的账单日为每月5日，到期还款日为每月23日，2007年3月30日消费1000元。¾若张先生于4月23日前，全额还款1000元，则在5月5日的对账单中的循环利息为0；¾若张先生于4月23日前，只偿还100元，则在5月5日的对账单中的循环利息为17.40元。¾计算过程：1000×0.05%×24＋（1000－100）×0.05%×12＝17.40元2008-3-536信用卡消费的注意点¾学会免息还款期的计算；¾超额透支不能享受免息还款待遇；¾部分还款不能享受免息待遇；¾信用卡提现不享受免息期待遇；¾信用卡存钱无利息；¾免年费，并非年年免。2008-3-537信用卡优缺点¾优点：方便快捷；获取资金的时间价值。¾缺点：预借现金的手续费、利息较高；有年费和刷卡次数的要求。2008-3-538银行短期贷款凭证式国债质