《固定资产投资管理规定》125

安徽中烟工业公司企业标准Q/WYQ/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定2011-A2011-00-00发布2011-00-00实施安徽中烟工业公司阜阳卷烟厂发布Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定1前言本标准根据安徽中烟工业有限责任公司《固定资产投资管理办法》等文件，结合阜阳卷烟厂固定资产投资管理实际需要而制订。本标准与上一版主要变化是：固定资产投资项目审批流程变化，原来是由厂投资委员会审议或审批，现在由工程投资物资采购宣传促销管理委员会审议；增加固定资产归口管理部门的划分，保证投资项目的后评价工作顺利开展。本标准自实施之日起，原《安徽中烟工业公司阜阳卷烟厂固定资产投资管理规定》（Q/WY·FY-G·SS03－20112011-A）同时废止。本标准由技改办起草并归口。本标准主要起草人：王建新、武立贵、田蔚本标准2011年03月24日首次发布，2011年00月00日第二次修订。Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定1固定资产投资管理规定1范围本标准规定了本厂范围内与生产经营有关的固定资产投资行为，明确了固定资产投资的管理职责和流程。本标准适用于本厂固定资产投资管理。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。2.1安徽中烟工业有限责任公司《固定资产投资管理办法》2.2安徽中烟工业有限责任公司《固定资产投资项目实施管理办法》2.3安徽中烟工业有限责任公司《固定资产投资项目验收管理办法》2.4安徽中烟工业有限责任公司《固定资产核算管理办法》2.5安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《监视和测量设备管理规定》2.6安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《设备管理办法》2.7安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《关于成立工程投资物资采购宣传促销管理委员会的通知》2.8安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《关于成立工程投资物资采购宣传促销管理委员会下设机构的通知》2.9安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《工程投资物资采购宣传促销管理委员会议事规则》2.10安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《合同管理办法》2.11安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《招投标与采购实施管理办法》2.12安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《基本建设项目审计管理办法》2.13安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《固定资产投资项目验收管理规定》2.14安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《固定资产核算管理办法》3术语和定义3.1固定资产：通常指使用期限比较长的资产。3.2固定资产投资：构建新的固定资产或更新改造原有固定资产的投资。3.3生产设备：正常生产过程中使用的在线设备，包括专卖设备和通用设备。3.4工器具：各车间、安保科、物流分中心、质量技术科所需要的工具、检测计量仪器等非生产性Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定2设备。3.5办公信息化设备：包括电脑、办公软件、打印机、投影仪、服务器、网络设备以及存储设备等与信息化相关的软硬件设备。3.6信息化建设项目：指以软件开发或者以信息化设备购置及安装为主的工程项目。4职责4.1工程投资物资采购宣传促销管理委员会见安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《关于成立工程投资物资采购宣传促销管理委员会的通知》。4.2工程投资管理办公室见安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《关于成立工程投资物资采购宣传促销管理委员会下设机构的通知》。4.2固定资产投资归口管理部门4.2.1本厂固定资产投资归口管理部门为技改办。4.2.2职责――负责汇总编制全厂年度投资计划；――负责厂投资会议题收集，组织召开投资会；――负责报告已批准项目的计划、预算执行情况；――负责月度固定资产投资预算汇总，报预管办；――完成厂投资管理委员会交办的其他工作事项。4.3固定资产投资承办部门职责――负责编制部门承办范围内的固定资产投资年度计划，提交到归口管理部门；――负责承办固定资产投资项目的方案论证、立项、报批（备案）、合同签定、实施工作；――负责固定资产投资项目各种资料收集，按照“一项一卷”标准整理、归档；――负责向固定资产投资归口管理部门提报月度现金预算。4.4财务科负责固定资产投资项目资金管理工作。4.5企业管理科负责固定资产投资项目的招标采购组织工作。4.6审计科负责审查固定资产投资项目合同；负责组织跟踪审计、决算审计。4.7监察科对投资项目重点环节进行过程监督。5管理内容与方法5.1固定资产投资分类固定资产投资分为固定资产投资项目和固定资产购置。固定资产投资项目分为基本建设项目、Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定3技术改造项目、烟草专用机械购置、计算机软件与信息化建设项目、多元化投资项目。固定资产购置分为科研与培训设备购置、车辆购置、办公及经营用设备购置、其他固定资产购置。5.2固定资产投资承办部门权限5.2.1技改办承办本厂基建、技改和生产设备购置项目；5.2.2设备科承办工器具等固定资产购置；5.2.3企业管理科（信息中心）承办办公信息化设备购置及信息化建设项目，积极参与技改项目中涉及到信息化内容的子项；5.2.4政工科承办摄像机、照相机、录放机等宣传用设备购置项目；5.2.5办公室承办办公用空调、车辆购置等项目；5.2.6行政科承办后勤保障类固定资产购置项目。5.3固定资产投资审批标准5.3.1本厂投资管理委员会审议批准30万元以下（含30万元）的基建或技改项目、20万元（含20万元）以下计算机硬件项目（含设备购置）、10万元（含10万元）以下计算机软件项目（含软件购置）和其他未说明的10万元以下的固定资产购置项目，并报公司备案。5.3.2对于30万元以上的基建、技改项目或20万元以上计算机硬件项目（含设备购置）、10万元以上计算机软件项目（含软件购置）、其他未说明的10万元以上的固定资产购置项目和车辆购置以及更新烟机专用机械设备，厂投资委员会进行审议，审议通过后，行文上报公司审批。5.4年度投资计划的编制、审议、报批5.4.1由固定资产投资承办部门编制承办范围内的固定资产年度投资计划，填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资计划表》（附录A）报技改办；5.4.2技改办对固定资产投资承办部门提报的年度投资计划进行审核，编制《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资计划表》提交投资管理委员会进行审议；审议通过后上报公司审批。5.5项目的审批或审议5.5.1列入厂年度固定资产投资计划的固定资产投资项目，由承办部门召集专业技术人员进行论证，形成《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目论证记录》（附录B），填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目立项表》（附录C）。5.5.2工程投资管理办公室组织召开工程投资管理办公室会议，填写工程投资管理办公室会议记录（附录D），项目承办部门根据工程投资管理办公室会议记录填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂管委会会议题申报单》（附录E）报技改办。技改办统一报管委会，对投资项目的立项、招标采购方案构成、招标采购结果进行审议。5.5.3项目承办部门根据厂管委会决议进行项目备案或行文上报。5.6招标与采购Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定4承办部门按照厂《招投标与采购实施管理办法》进行固定资产投资项目（购置）招标与采购工作。5.7合同签订承办部门按照安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《合同管理办法》办理合同签订手续。5.8实施承办部门按照公司《固定资产投资项目实施管理办法》组织项目实施。5.9决算审计需要决算审计的项目由审计科按照安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《基本建设项目审计管理办法》组织决算审计。5.10付款承办部门月度现金预算必须上月24日前提报至技改办。项目资金支付依据投资项目进度和合同约定条款，经财务部门审核后付款。5.11验收按照安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《固定资产投资项目验收管理规定》进行验收。5.12转固按照安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂《固定资产核算管理办法》由承办部门提供转固通知，财务科按照规定将项目投资转为固定资产。5.13固定资产归口部门划分――设备科：归口管理直接参加生产活动的设备，以及在生产过程中间接为生产服务的辅助生产设备，包括动力、生产、检验、研发、计量用工器具；――企业管理科（信息中心）：归口管理电脑、信息化设备、打印机、复印机、传真机等各种办公自动化设备；――政工科：归口管理摄像机、照相机、录放机等宣传用购置；――办公室：归口管理办公用空调、固定资产：客车、货车及小车等交通车辆；――行政科：归口管理安全、消防、监控等设施、土地、厂房、办公楼等建筑物及其附属器具等所有非生产设备类物品。5.13移交转固后，承办部门将项目资料按照“一项一卷”标准整理、归档，并移交至固定资产归口管理部门，填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂设备移交确定单》或者《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单》，固定资产归口管理部门按照相关规定进行固定资产管理工作。6检查与考核由技改办组织召集企业管理科、审计科、使用部门等抽查各承办部门已完成的项目（每年两次），Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定5填写《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资项目检查表》（附录F）。7记录7.1《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资计划表》保留期限长期7.2《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目论证记录》保留期限长期7.3《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目立项表》保留期限长期7.4《安徽中烟工业有限责任公司工程投资管理办公室会议记录》保留期限长期7.5《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂投资委员会议题申报单》保留期限长期7.6《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资项目检查表》保留期限长期7.7《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂设备移交确定单》保留期限长期7.8《安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单》保留期限长期8附录附录A:安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资计划表附录B：安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目论证记录表附录C:安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目立项表附录D:安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程投资管理办公室会议记录附录E:安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂投资委员会议题申报单附录F:安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资项目检查表附录G:安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产移交单附录H:安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂固定资产投资管理流程9发放范围安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂各部门Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定6附录A安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂年固定资产投资计划表Q/WY.FY-JL.JG01-2011序号投资项目名称项目概述预算金额（万元）需求说明（可附页）备注123456789申报部门：制表：审批：时间：Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定7附录B安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目论证记录Q/WY.FY-JL.JG02-2011项目名称项目预算项目可行性讨论记录意见和建议参加人员签名制表：时间：Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定8附录C安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂项目立项表Q/WY.FY-JL.JG03-2011项目名称申请部门项目负责人项目总预算申请时间项目主要内容概述申请理由项目构成及资金来源部门意见分管领导意见Q/WY·FY-G·SS03-2011固定资产投资管理规定9附录D安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂工程投资管理办公室会议记录Q/WY.FY-JL.JG04-2011会议主题会议时间会议地点主持人记录人会议主要内容参会人员备注Q/WY·FY-G·SS03-2011