信用担保

信用担保广东金融学院担保概述担保机构担保实务风险管理担保法律案例分析要点信用担保：经济活动中保证债权实现的一项重要的民事法律制度，是市场经济条件下各种交易活动对信用和社会性风险管理的客观要求。属性：具有金融性和中介性的双重属性。1、银行业、保险业等金融服务性质2、会计师事务所、律师事务所等中介服务性质担保机构的基本类型担保机构的功能风险防范与化解机制要点要点第一章信用与信用担保概论第二章担保业的起源与发展第三章担保机构的组织结构与职能管理第四章担保业务流程与操作第五章担保项目评估第六章反担保项目评估第七章担保项目风险分类管理与损失资产处理第八章担保机构的风险管理与持续经营第九章风险案例分析第十章担保法律实务要点•参考书目：《信用担保概论与实务》刘新来主编经济科学出版社《中小企业信用担保》张利胜、狄娜主编上海财经大学出版社《借款担保合同纠纷》祝铭山主编中国法制出版社第一章信用与信用担保概论•关于信用的基本理论•一、信用的内涵•广义：指获得信任的资本。包括诚信、合规、践约三个层面。•狭义：指资金的借贷活动。•二、信用的特征•标识性、传散性、社会性第一章信用与信用担保概论•决定信用的因素•1、意识形态•人的个性、习俗、文化、制度•（范跑跑、凤姐、马诺、举牌女）•2、物质形态•有形资产、无形资产•（比尔盖茨、巴菲特、李嘉诚）第一章信用与信用担保概论•信用中介机构•1、信用信息管理机构—经营数据库的征信机构。•2、专业化的信用评价机构•国际三大评级机构:穆迪、标准普尔、惠誉；•中国5大评级机构:中诚信国际、联合资信、大公国际、上海远东资信、上海新世纪评级.•其中，穆迪于2006年收购中诚信49%的股权并接管经营权，并约定7年之后持股51%;同年，美国控制的香港新华财经收购上海远东62%的股权;2007年，惠誉收购联合资信49%的股权;目前，美国标准普尔与上海新世纪已经签署了战略合作协议，正在洽谈收购事宜。•3、信用服务机构•商账追收、信用保险、保理、担保第一章信用与信用担保概论（1）广东金融学院§1信用的基本范畴借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。授信人、受信人、付款期限、支付工具、风险。商业信用银行信用政府信用消费信用其他信用广义：信用记录、信用征集、信用调查、信用担保、信用意识、信用法律制度、信用管理等社会体系。狭义：以独立中介机构为主体，在法律范围内通过征集、分析个人或企业等信用主体的信用资料、信息，为客户提供当事人信用状况证明和担保等社会化系统。要素：概念：种类：地位作用：信用体系：第一章信用与信用担保概论（2）广东金融学院§2担保的概念及基本范畴是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为（1）政策担保（2）互助担保（3）商业担保为既有还款能力又有还款意愿的企业提供担保，获得保费，抵御代偿风险，维持企业运作。（1）借贷（2）买卖（3）货物运输（4）加工承揽概念：模式：经营机制：适用范围：第一章信用与信用担保概论（3）广东金融学院§3信用担保由专门机构面向社会提供的制度化保证。①专门机构、②制度化、③面向社会放大倍数：担保机构所提供的担保额与其承担担保风险的担保资金或担保财产的比例即：担保资金与担保贷款的放大比例。国内担保机构的担保放大倍数一般不超过10倍，即1亿元的的担保资本金最多可以担保10亿元的银行贷款。要点：概念：功能：第一章信用与信用担保概论（4）与银行的关系：（1）有更多可行的风险管理的方法和手段（2）银行准入制与保险的区别：（1）功能不同（2）运营机理不同（3）法律关系不同（4）社会关系不同（5）处理风险不同广东金融学院抵押物关注银行充足、无瑕疵，注重硬件经营历史担保抵押不足、担保，注重软件企业未来第一章信用与信用担保概论（5）§4担保法律调整担保与反担保担保——担保人向债权人承诺反担保——债务人（或第三人）向担保人承诺注意：（债务人自己向担保人提供反担保只能是物的担保，不能是保证;第三人为债务提供的反担保可以是保证或物的担保）担保方式保证、抵押、质押、留置、定金——五种方式担保法律关系《担保法》只调整担保人与债务人之间的担保法律关系一旦发生承担担保责任的情形，担保人需承担连带责任——即代偿。广东金融学院第一章信用与信用担保概论（6）担保法律规范《中华人民共和国民法通则》《中华人民共和国合同法》与《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国担保法》及司法解释①《担保法》的立法目的②《担保法》在我国法律体系中的地位③担保方式及其使用范围④担保行为应遵守的原则部门规章广东金融学院第二章信用担保业的起源与发展（1）广东金融学院§1信用担保的起源担保发展史国外160年历史国内16年历史1993年11月，我国第一家担保公司——中国经济技术投资担保公司成立国外担保业主要特点①基本类型政策性担保公司商业性担保公司②主要职能③业务品种④风险防范第二章信用担保业的起源与发展（2）广东金融学院§2我国信用担保业的现状担保业发展历程担保行业初步形成政府成为推动信用担保业发展的主体建设中小企业信用担保体系初步建立担保法律体系担保机构和担保模式趋于多样化担保机构的基本状况资金来源机构性质资金规模主要业务担保种类比例担保第二章信用担保业的起源与发展（3）广东金融学院担保业面临的主要问题社会信用体系建立速度迟缓制约担保业发展亟待制定担保机构组织法及行业管理规定担保机构缺乏政策性资金补偿机制担保机构缺乏风险控制手段和分散风险的制度安排行政干预现象突出专业担保队伍人才不足第三章担保机构的组织结构与职能管理（1）广东金融学院§1担保机构——概述*资金来源：政府预算、民间投资、社会募集、被担保企业风险保证金、经营收益*机构性质：非盈利机构、商业性机构*资金规模：3000万以上；3000--300万；300万以下。*主要业务：担保、保值增值、投资、服务*担保种类：担保中小企业短期人民币流动资金贷款为主*比例担保：本息全保、只保本金或本金部分担保？担保额度最低为银行贷款的70%。（国际通行）第三章担保机构的组织结构与职能管理（2）广东金融学院风险分担原则：利益共享、风险共担在贷款担保业务中，银行和借款人应承担主要责任和风险，保证人应起补充责任、提高企业信用的作用；通过保证人对企业的调查和评估，纠正“信息不对称”对贷款业务的影响。借款人、贷款人和担保人三方都会获得各自的利益：强势的银行和霸王条款集中于支持中小企业发展、促进进出口、促进对外投资等专门领域风险分担方式：比例担保银行：贷款本金10％-50％及全部利息和其他费用担保公司：贷款风险比例的50％-80％第三章担保机构的组织结构与职能管理（3）广东金融学院§2担保机构——担保能力担保能力（无形资产：诚信度和风险控制能力）影响担保能力的因素①承担担保风险的资金量（或资产量）：基金型、公司型②担保成功率：专业的风险控制技术和风险管理经验③承担担保责任的比例：比例分保④资产质量：扣除未收回的代偿余额和不良资产第三章担保机构的组织结构与职能管理（4）广东金融学院担保能力与担保放大比例担保放大比例（放大倍数）：担保机构所提供担保额与其承担风险的担保资金（或资产）的比例。即：担保资金与担保贷款的放大比例。担保放大比例越大，为社会做的贡献越多；承担的风险越大。国内担保机构的担保放大倍数一般不超过10倍。累计已解除担保额－累计担保损失额担保成功率＝—————————————————————————×100％累计已解除担保额承担担保责任的资金－（代偿余额＋不良资产）最大担保能力＝—————————————————————（1－担保成功率）×担保责任比例最大担保能力最大担保放大比例（倍数）＝————————————承担担保责任的资金或资产第三章担保机构的组织结构与职能管理（5）广东金融学院§3担保机构——经营业绩考核指标社会效益担保杠杆系数：企业通过担保获得的贷款额／担保资产额担保放大倍数：担保余额／承担担保责任的资产增加量：由于担保机构提供担保而直接导致获得银行贷款的借款人数量毕业量：经担保机构担保后信用提升，不在需要担保就可获得贷款的借款人数量间接社会效益：第三章担保机构的组织结构与职能管理（6）广东金融学院经济效益担保业务收入：担保费、项目评审费、手续费等相关收入的总和担保赔付率：担保赔付损失/担保业务收入×100%成本：职工工资、办公费用、业务经营费用、固定资产折旧、提取风险准备金利润：收入－支出担保公司的收费：依据在根据国家有关规定的基础上，结合市场行情以及企业风险大小、复杂程度、距离远近等因素定价。一般按年担保额的3％-5％，一次性收取。第三章担保机构的组织结构与职能管理（7）广东金融学院§4担保机构——组织结构股东大会董事会决策委员会监事会总经理担保业务部评审委员会担保业务部研发部办公室投资部法律部评审部风险管理部财务部第四章担保业务流程与操作广东金融学院§1担保业务流程申请担保项目受理现场考察、资料审核、项目评审项目决策反担保设置收取担保费签订合同（反担保合同、担保合同等相关协议）在保项目监管担保责任解除（无代偿解除、代偿解除）担保公司业务流程广东金融学院收集企业基本资料确定融资方案业务部考察企业立项按清单收集详细资料、风险控制部考察项目、推荐银行考察撰写客评报告、风险控制报告公司上层审核报告提请上会上会（银行上会）落实反担保措施签署担保合同收取保费支票通知银行放款保后检查解保或续保广东金融学院§2担保项目受理项目选择的基本原则经营宗旨和市场定位风险控制条件项目受理人的设置办公室担保业务部门评审部门法律部门项目的申报资料项目选择的基本原则广东金融学院经营宗旨和市场定位1、项目选择原则特定区域担保的行业企业类型和特定客户人群贷款类型2、担保机构的市场定位不熟悉的行业，不要轻易进入。缺乏专业知识，承担的担保风险相应较大；项目调研和评审的成本较高，较大代价去分析。广东金融学院以制造业、生产型企业为主房地产行业资产负债率高、融资规模大等因素慎重考虑高科技行业以具有高科技产品的生产、制造型企业为主服务性行业中，文化产业、影视广告业等慎重考虑，除非企业在同行业位居前列；中介公司一般不予考虑；不符合国家产业政策、正在整顿的行业、高污染的行业一般不予考虑（如小造纸厂、小水泥厂、电镀等行业）；律师事务所、会计师事务所、资产评估公司、代理公司等不予考虑，但可考虑建立业务合作关系。对行业的选择广东金融学院公司成立时间在1年以上；注册资金（实收资本）50万元以上；总资产规模在500万以上；净资产100万以上；资产负债率低于50％；上年年营业收入800万元以上；上年净利润100万元以上；融资额度（敞口部分）100万以下；企业贷款总额一般不超过上年营业收入的20％。对企业的选择广东金融学院风险控制条件1、设定最大担保额设定单个企业最大担保额：对单个企业提供担保的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10％设定单笔最大担保额：世界银行：5000万美元美国：100万美元加拿大：20万加元设定对某一地区的最大担保额：世界银行：对每个国家或地区不得超过1.75亿美元2、设定申请担保企业应具备的条件3、设定不能提供担保的条件设定申请担保企业应具备的条件广东金融学院企业必须是依法登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格和履约能力的经济实体；企业财务会计核算规范，资产状况良好，依法纳税，具有法定要求的注册资本金和必要的营运资金、经营场所及其设施；企业具有一定的经营管理水平，没有不良信用记录；企业具有良好的产品销售网络或经营服务渠道，具有与融资规模相匹配的销售和经营规模，拥有稳定的客户群和现金流；企业连续经营1年以上；企业的融资用途符合国家法律规定，并能形成较好的经济效益；企业能够提供担保机构认可的反担保措施。广东金融学院有银行逾期贷款未还；有偷税漏税行为；财务报表与税务报表不一致；有弄虚作假行