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裕川干粉砂浆有限公司EAS实施蓝图资金管理--蓝图设计方案金蝶软件（中国）有限公司2010年08月EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第2页，共73页版权所有翻版必究文档控制更改记录日期作者版本更改参考2010-8-8张景良1.0分发拷贝号名字区域EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第3页，共73页版权所有翻版必究目录序言.......................................................................................................................................4方案的定位...........................................................................................................................51.蓝图设计方案....................................................................................................................61.1.企业概况.............................................................................................................................61.2.资金管理实施目标和价值.................................................................................................81.3.资金管理总体业务蓝图.....................................................................................................91.4.组织架构...........................................................................................................................121.5.资金管理业务流程...........................................................................................................13EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第4页，共73页版权所有翻版必究序言致谢本次对裕川干粉砂浆有限公司资金管理实施方案的编写，得到了公司领导与员工的大力支持和配合，尤其是财务、结算、投融资等部门领导及各级管理人员挤出宝贵的时间，配合金蝶软件顺利完成项目调研。整体方案说明裕川公司是金蝶软件（中国）有限公司（以下简称金蝶软件）的重点客户，金蝶软件非常关注裕川公司的快速发展。按照软件合同要求，金蝶方为裕川公司提供一份裕川的资金管理信息化建设的整体实施方案。EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第5页，共73页版权所有翻版必究方案的定位本方案的目标对象面对项目实施组实施顾问；裕川公司方项目组、裕川公司方业务人员；面对实施管理人员；本方案的设计目标本方案能够作为金蝶EAS系统实施过程中封闭需求的关键性文档；本方案能够作为金蝶EAS系统的培训工具和业务指导手册；本方案可以作为金蝶EAS系统实施过程中一个阶段性的成果，一个里程碑。本方案对象为裕川公司，完成该所属各分公司的业务。其中业务包括基础系统搭建、资金结算、集团划拨、票据管理、投融资管理、或有负债管理等。本方案涉及到的设置包括资金管理的内容。EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第6页，共73页版权所有翻版必究1.蓝图设计方案1.1.企业概况1.1.1.企业基本信息与现状1、裕川公司为了适应市场形式变化，成立了两家分公司。这两家分公司分别是石家庄分公司和哈尔滨分公司。这两个公司的成立，打破了裕川公司原有的资金管理模式。从原来的一家公司管理模式，变成了集团资金管控模式。2、裕川干粉砂浆有限公司天津总部行使集团本部的职能管理，下设多个部门，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务；3、裕川干粉砂浆有限公司各个分公司分别对自己所需的原材料进行采购和成品销售。并有自己的采购供应商和销售客户。1.1.2.主要业务特点裕川公司的各个子公司成立不久，公司内的资金管理体系没有完全建立起来。公司在财务管理制度和报表体系，甚至公司的一些部门设置和岗位职责都要制定和安排，根据裕川公司的自身情况和公司的管理需要，进行重新的制定和安排。并且公司内的会计科目为旧会计准则的会计科目，还没有完成旧会计科目到新会计科目的转型。趋于分散与复杂，这给集团资金管理带来了相当的难度。环球集团在资金管理方面面临如下挑战：旧会计科目向新会计科目转型。裕川公司的财务会计体制，还没有根据规定改为新会计准则体制。现在裕川公司的会计科目也为旧会计科目，根据规定，这些会计科目都应转化为新会计科目。财务管理体制没有建立完成、不能有效监控资金使用由于公司是多元化、跨地域的发展，财务管理手段还比较落后，公司对资金无法有效的监督和控制，容易造成集团资金违规操作，私自使用。集团资金体外循环，降低资金使用效率裕川各子公司独立在商业银行开户，在公司内部进行业务交易时，需要将资金在交易的两个子公司对应的银行账户资金转拨，这样使得集团的资金在商业银行停留，存在资金在集团体外循环现象，造成部分资金闲置，不能发挥集团资金的整体效应。―――――――――――――――――――――――――――――――EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第7页，共73页版权所有翻版必究1.1.3.信息化需求公司资金管理需要进一步通过信息化手段实现管理创新，加强对公司所属各单位的资金使用效率与使用效益的考核评价，统筹调配公司资金。因此，资金管理方面信息化的工作重点包括：公司（子公司）层面的资金监控与资金统筹工作平台。公司（子公司）通过采取对资金存流量、达到及时掌控资金、控制年度资金预算，为资金使用与规划、为集团领导决策及时提供依据。通过下属子公司的资金预算（资金计划）对阶段性资金短缺与盈余进行调剂，同时作为预算（计划）执行的参考依据，对实际资金收付的合理性监控，从业务发起的源头上统筹管理资金。全面支持业务单位的经营性资金收付。业务单位在内部银行、外部银行开户、收付款等资金结算业务；现金与银行存款日记账的核算与对账业务。一方面使业务单位的资金业务全面信息化管理，另一方面使上级单位对所属单位的资金状况全面掌控。EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第8页，共73页版权所有翻版必究1.2.资金管理实施目标和价值通过EAS资金管理的实施，可以帮助客户达成如下目标和价值：1.加强资金计划的申请和审批，提高资金使用的计划性，实现以资金计划为手段的分子公司现金流量监控。各分子公司编制资金计划上报到各自的上级公司/子公司，经过上级公司/子公司的审批后作为各公司日常现金流执行的参考依据。目前确定采用的计划执行情况的数据源是从出纳收付款单获取，即将各公司在填写收付款单时候(收款单可以作为实现托收承付的业务单据来处理)可以的选择对应的计划项目，并提交到集团和股份资金科审批来实现对各公司实际资金收付的事前监控。2.通过资金收支两条线管理，加强对下属公司资金的监控对集团各个账户余额能动态监控以调度资金，确保资金平衡；对各下属公司进出资金的合理性、安全性和效益性进行监控，从而使集团内各下属分子公司的资金运作完全置于集团的监控之下。实现资金在整个集团范围内的集中管理、统一调度，加快资金周转、提高资金的使用效率，并可结合绩效考核纳入激励体系；3.通过资金计息管理，加强资金使用成本考核，实现内部资金有偿使用通过计息管理，进行公司内部资金有偿使用，实现资金的内部融通。4.实现资金银企直联，提高资金划转效率在构建以集团为中心的高度集中的收支两条线管理模式过程中，我们会发现集团、二级子公司、三级子公司之间有大量的资金划拨行为，通过手工方式将难以高效处理资金上缴和划拨的业务处理，通过银企直联实现资金管理系统与网上银行的无缝连接，加快资金划拨效率，同时可以帮助管理者实时掌握各下属公司资金账户信息。通过EAS资金管理系统与商业银行系统的对接，实现集团公司对各核算单位银行账户余额、流入/流出情况进行及时查询和监控的目的。EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第9页，共73页版权所有翻版必究1.3.资金管理总体业务蓝图EAS资金管理主要管理企业资金的流动，这里的资金是广义的现金，包括：库存现金、银行存款。借助EAS资金管理系统，建立资金集中管理和资金集中监控的平台，提高资金使用效率和使用效果，降低资金运作成本和风险。EAS资金管理与EAS的出纳管理、应收管理、应付管理、全面预算高度集成，构成企业的资金流入流出平台。资金计划管理：提供与业务计划和绩效管理相联的资金计划管理资金控制：提供与业务流程一体化处理的资金控制。营运资金管理：提供从企业层面到集团层面连续、流畅的运营资金流管理。查询分析工具：提供丰富有效资金查询工具与分析报表。EAS资金管理的总体蓝图：基础设置业务处理报表分析资金监控资金结算&集团划拨银企直联票据管理出纳管理&预算管理单据登账凭证登账预算管理银行日记账凭证处理收、付款单设置结算中心利息计算手续费账户管理策略内部账户档案初始化结算单日结账簿报表分户账利息单手续费计算银企直联设置调度设置银行付款单交易明细账户余额基础设置电汇单支票应收票据应付票据票据预警EAS集成基础设置受限存款处理流动资金分析结构分析综合分析预警分析历年资金情况分析预算控制出纳资金联用提交结算中心预算控制网银付款网银付款支票付款支票付款应收票据收款/应付票据付款票据报表资金存量处理上划单上划确认银行上划单下拨单下拨确认银行下拨单图1-01资金管理分为：收付款管理、资金计划、资金结算、银企直联、票据管理,资金监控。EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第10页，共73页版权所有翻版必究银企直联：结算单、付款单、上划单、下拨单提交网银即时收付款；查询交易明细；从网银下载银行收款资料；从网银下载银行对账单；收支二条线下，资金划拨；满足单体、集团企业对外收、付款单的需求。票据管理分为支票、进账单、应收票据、应付票据、其他银行票据等模块。票据管理的主要功能如下：支票管理：空白支票的购置、分配、领用、填开、核销等功能；进账单：进账单的登记等功能；应收票据：银行承兑汇票和商业承兑汇票的登记、背书、贴现、收款、退票、托管、受托等业务，以及集团内应收票据的查询、背书(可以收取利息)、代收款、代保管、对外拆分、退票等集团票据业务；应付票据：银行承兑汇票和商业承兑汇票的登记、付款、退票、转付等业务，以及集团代下属单位开出应付票据的业务。集团企业资金管理与单体企业资金管理稍有不同，因此，EAS资金管理分别提供了单体企业资金管理和集团企业资金管理两种解决方案：1.单体企业的资金管理单体资金管理资金计划计划编制计划控制计划编制计划分析出纳管理收付款处理银行存款现金期末处理资金报表银企直联交易查询帐户余额查询付款处理接收收款票据管理空白票据管理应收票据应付票据报表查询投资管理银行定期存款股票投资委托贷款资金往来融资管理额度管理借款管理信用证管理融资报表投资报表或有负债银行保函担保或有负债报表图1-022.集团企业的资金管理EAS资金系统实现方案金蝶软件(中国)有限公司第11页，共73页版权所有翻版必究集团资金管理资金计划计划编制计划