EAS集团财务管理-资金管理

版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司金蝶EAS资金管理系统金蝶软件（中国）有限公司宋彦平版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P2总目录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理系统实现最佳业务实践版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P3目录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理系统实现最佳业务实践版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P4课程介绍本次培训课程是结合日常生活中的例子帮助顾问理解资金管理中常用的资金管理模式及理论知识。采用“讲+练”结合的方式帮助顾问掌握客户常用的系统功能操作。本次课程共分为三部分：资金结算、集团划拨、票据投融资或有事项。重点、难点、必掌握内容是“资金结算”与“集团划拨”版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P5课程目标本次培训的目标是按照成年人学习的习惯，力求通过生动、形象的例子引导各位顾问理解理论知识，通过练习帮助各位顾问掌握产品的操作，从而帮助各位顾问能够顺利的完成资金管理的实施工作。版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P6目录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理现状分析及解决策略资金集中管理模式资金管理的系统实现最佳业务实践版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P7买房记1、首付凑不齐怎么办？2、银行不贷款怎么办？3、利息太高怎么办？……1、调剂余缺2、变外源融资为内源融资3、降低财务费用……版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P8资金集中管理原因分析面临问题管理现状可能发生违规付款行为分散支付：不能有效监控子公司支付资金的合理性监控资金集中管理筹资投资子公司的筹资、投资决策不规范存在重大的财务风险子公司的资金紧张和资金冗余现象并存子公司之间交易时资金的体外循环，财务费用大集团整体资金利用效率不高资金闲散，不能发挥整体效益调剂账户分散、票据分散：不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向家底不清、资金管理薄弱信息版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P9资金管理核心问题的解决策略如何有效集中资金如何进行有效利用沉淀资金如何有效计划控制如何减少资金在途如何透明化管理控制风险如何建立安全管理体系资金管理核心问题建立内外部账户的管理体系，实行现金池的账户户管理充分利用银企对接、网上银行来提高效率集团开展统一信贷、授信管理建立统一的资金计划管理体系通过网银管理接口，实现实时的集中监控、分析预警安全制度保障版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P10目录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理现状分析及解决策略资金集中管理模式资金管理的系统实现最佳业务实践版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P11资金集中管理模式常用业务模式常用组织形式1.统收统支2.收支两条线3.现金池1.结算中心2.内部银行3.财务公司资金集中管理版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P12集团资金集中管理的组织形式集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往来结算业务。下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等大部分集团的结算中心兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位财务公司财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控财务公司需要银监会批准，截止2008年底全国经批准成立的财务公司仅83家适应于对集中控制要求不高的集团企业申请条件包括：符号国家产业政策并拥有核心主业；申请前1年年末，注册资本不低于8亿人民币；成立2年以上并且具有一定的企业集团内部财务管理和资金管理经验，等等十个条件结算中心内部银行是集团将银企关系引入到集团管理中，加强集团内部结算处理；母子公司之间是借贷关系。版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P13集团资金集中管理的业务模式下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号；当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。保留下属单位的银行账户对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理收支两条线统收统支分（子）公司不在银行开立自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。现金收支的批准权高度集中在资金中心最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率适应于集团对同城全资分公司的资金管理现金池以公司总部的名义设立集团现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额；适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P14现金池模式图示1版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P15优化利息举例1子账户未设立现金池设立现金池借贷年利息收入借贷年利息收入A4000004800B2000002400C500000-27000合计600000500000-198001000001200举例说明：假设A、B、C公司同属一个集团，A日均盈余400，000，B日均盈余200，000，而C日均透支300，000。假设协定存款利率为1.20%，贷款利率为5.40%。版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P16目录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理的系统实现资金结算集团划拨票据、投融资、或有事项最佳业务实践版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P17银行存款+现金对公、对私资金流入、流出准确无误银行存款、有价证券和商业票据对公资本成本、资金筹划、使用EAS出纳的范围什么样的企业需要进行资金管理？至少有一家子公司或以上的集团企业EAS资金管理的范围版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P18资金结算系统实现系统参数及基础资料设置系统初始化资金结算业务处理交流版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P19系统参数建议设置“是”建议设置“否”版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P20结算中心基础设置1-设置结算中心对应公司：结算中心所在的财务组织启用日期：结算中心的启用日期版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P21结算中心基础设置2账户管理策略业务类型版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P22结算中心基础设置3-内部账户开户单位：下级分子公司在结算中心开立的内部账户，该账户与下级分子公司的银行账户一一对应版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P23成员单位基础设置-银行账户金融机构：选择结算中心对应内部账户：选择结算中心给该公司开立的内部账户版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P24资金结算系统实现系统参数及基础资料设置系统初始化资金结算业务处理交流版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P25初始化结算中心内部账户初始化可独立进行；成员单位银行账户初始化就是出纳管理初始化版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P26资金结算系统实现系统参数及基础资料设置系统初始化资金结算业务处理交流P27版权所有©1993-2006金蝶软件(中国)有限公司业务流程_结算中心环球集团结算中心A公司收款单采购费用报销单受理内部账户—A公司银行环球集团账户客户对外付款单对外收款单银行日记账付款单供应商银行账户—结算中心银行账户—某银行银行对账单余额调节表发送回单销货款A公司内部账户明细账提交结算中心采购款受理下载结算中心对账单下载收款单提交银企互联勾对单据登账单据登账版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P28资金结算-对外收款受理结算单登记分户账成员单位A收款方收款单结算中心生成对外收款单生成凭证银行银行受理成员单位A的客户提交付款凭单到银行付款方下载银行收款记录选择成员单位A的内部账户1、开通银企互联的前提下，结算中心从银行下载收款单。需要补充录入内部账户，指定收到哪家成员单位的款。（实现外部网上银行）2、结算中心受理对外收款单，自动登记内部账户明细账。3、成员单位A在出纳收款单界面，系统自动生成收款记录。（实现内部网上银行）版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P29资金结算-对外收款对外收款单对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P30资金结算-对外收款对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）对外收款单受理版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P31资金结算-对外收款对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）受理时会登记内部账户明细账版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P32资金结算-对外收款对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）发放下属单位收款单版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P33资金结算-对外收款对外收款业务（结算中心收到广显厂客户汇来的款项）下属单位下载对账单，以便与结算中心对账版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P34资金结算-对外付款成员单位结算中心银行结算单受理业务审批登记分户账资金预算控制提交结算中心付款单生成凭证生成凭证付款登记日记账银企互联银行受理1、成员单位在出纳系统录入“付款单”，业务种类选择”对外付款“，单据审批后提交到结算中心。2、结算中心处理”对外付款单“，补充录入”中心账号“，受理结算单的同时，自动生成内部账户明细账。3、开通银企互联的前提下，结算中心将对外付款单”提交银行“。版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P35资金结算-对外付款下属单位付款单对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P36资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）下属单位付款单审批版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P37资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）下属单位提交结算中心版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P38资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）结算中心在对外付款单补录中心账户版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P39资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）结算中心受理并登帐版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P40资金结算-对外付款对外付款业务（广显厂通过结算中心付款给供应商）结算中心付款版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P41资金结算-对内付款结算单受理业务审批登记分户账成员单位A发起方成员单位B接收方资金预算控制提交结算中心收款单付款单结算中心生成凭证生成凭证生成凭证1、内部结算一般由付款方发起。A付款给B，由A在出纳系统录入付款单，业务种类选择”对内付款“，单据审批后提交到结算中心。2、结算中心处理”对内付款单“，受理结算单的同时，自动登记内部账户明细账。3、收款方B在出纳管理收款单界面，系统自动生成收款记录。版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P42资金结算-对内付款下属单位录入付款单。并提交结算中心内部结算业务（广显厂付款给深彩厂）版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P43资金结算-对内付款内部结算业务（广显厂付款给深彩厂）结算中心受理对内付款单版权所有©1