人力资本产权与薪酬体系建设

《人力资本价值理论与研究》课程论文人力资本产权与薪酬体系建设HumanCapitalProperty-rightandtheConstructionofCompensationSystems20××年××月××日第1页摘要本文首先介绍企业家和运动员人力资本和人力资本产权的相关理论知识；然后介绍人力资本理论框架下的几种收入分配理论；接着从人力资本及其产权的角度探讨企业家薪酬制度和运动员薪酬现状及对策；最后从人力资本产权制度创新的视角谈谈对企业甚至社会薪酬体系、收入分配制度建设的认识。关键词：人力资本产权，薪酬体系，收入分配，企业家，运动员AbstractAtfirst,thispaperintroducessometheoriesrelatedtothehumancapitalanditsproperty-rightsofentrepreneursandathletes;thenitintroducesseveraltheoriesofincomedistribution,intheframeworkofhumancapitaltheories;thentriestomakeadiscussiononthecompensationsystemofentrepreneursandathletes,fromtheperspectiveofhumancapitalanditsproperty-rights;thispaperwilltalkaboutsomecognitionsaboutcompensationsystemandincomedistributioninenterprisesoreveninsocietyatlast,fromtheperspectiveofhumancapitalproperty-rightssystem’sinnovation.KeyWords:HumanCapitalProperty-right,CompensationSystems,IncomeDistribution,Entrepreneurs,Athletes第2页综述随着经济社会的发展，尤其是“以人为本”理念的提出与贯彻，对“人”这一推动经济发展、社会进步的最重要的要素的研究，越来越广泛而深入。对人力资本及其产权问题与收入分配问题，以及这两个问题之间的关系的研究，也逐渐增多。这充分说明人力资本将在未来经济生活、社会生活中扮演更加关键的角色，发挥更加重要的作用；这也是本人选择探讨人力资本产权与收入分配关系的原因之所在。对于人力资本产权与收入分配两个问题，有许多学者进行了认真、缜密、富有建设性的研究。举例来说，周杰和杜黎明在《对人力资本参与收入分配的初步探索》一文中，就人力资本参与收益分配的具体途径进行了较为全面的探索；许桂芳和黄加文《论企业家人力资本产权制度及其报酬实现机制》一文对于进一步完善我国个人所得税制提出了一些改革措施；苗晓娜《基于人力资本产权理论的经理人薪酬激励分析》一文对建立企业经理人全面薪酬机制有独到的见解；等等。从以上介绍的前人研究文献中，关于企业家人力资本产权以及企业家薪酬制度建设这一部分，显得尤为突出，这应该与我国改革开放继续深入，我国市场经济持续转型密切相关；此外关于运动员人力资本产权以及运动员收入分配制度建设的研究也不少。因此本文将在前人研究的基础上，尝试以企业家和运动员为例，初步探索人力资本产权与薪酬体系建设的关系。一、人力资本及其产权1．企业家人力资本及其产权企业家人力资本是生产要素中同时也是诸多种类的人力资本中最具有能动性的。这种能动性集中表现在对未来市场不确定性的经营决策能力和创新能力，是企业家的一种主动性资本，也是企业家天然的个人私产。企业家人力资本可以定义为是一种特殊的异质型人力资本，其产权即企业家为获得收益而与交易方发生的一种权利义务关系。它是一组权利束，包括所有权、使用权、处置权和收益权。企业家人力资本的所有权，即企业家人力资本只属于企业家个人所有，是企业家长期投资的结果；企业家人力资本的使用权，它是指在企业家人力资本所有权不发生变化的前提下，企业家在从事决策、经营、管理等活动过程中具体组织、运用人力资本的权能；企业家人力资本的收益权，是指企业家根据其人力资本的第3页开发、投资金额或者人力资本使用各方面的相关契约以及国家的有关法规，取得相应人力资本权益的权利；企业家人力资本的处置权，是指企业家人力资本在市场上自由流动以实现效应最大化的市场均衡定价的权利，表现为企业家是否自愿继续工作、工作的努力程度以及创新愿望和对风险的偏好的自主支配权。2．运动员人力资本及其产权运动员以参与运动训练和比赛为职业活动方式，通过其特殊形式的劳动为人们生产出非实物形式的、极具观赏价值的精神产品——竞技体育服务产品，运动员也以此向国家、社会团体获取劳动报酬，作为其主要的生活来源。因此，可以将运动员人力资本定义为在整个运动生涯和全部生活区间上能够带来现期和未来收益的存在于人自身的知识、技能和体能的投入存量。简单地说，运动员人力资本就是指通过对人的体育天赋进行投资培训而形成的专项体育技能，属于技能型人力资本范畴。运动员人力资本主要内涵是凝结在运动员身上具有经济价值的生产能力，其本质是运动员从事体育生产活动的劳动能力，由运动员劳动力的转化而来，直接表现形式是运动员在比赛中的竞技能力。运动员人力资本产权可以定义为，是投资主体对投资所形成的运动员人力资本所拥有的一系列具有经济价值的权利总称，包括占有权、使用权、收益权、处置权等。这些权能是人力资本产权主体对客体（人力资本财产）拥有的不同权利和责任，以及由它们所形成的利益关系。二、收入分配理论在人力资本理论产生以后，世界许多学者对收入分配进行了深入的研究，如舒尔茨、贝克尔等，研究得出了许多有价值的结论。因此，在分析企业家和运动员的薪酬之前，我们先来了解一下这些学者关于收入分配的思想。1．舒尔茨舒尔茨在1960年“人力资本投资”的著名演讲中，提出了“人力资本投资的收益率要高于物质资本投资的收益率”的论断，他进一步指出：1．人力资本是体现在劳动者身上，通过投资形成，由劳动者的知识、技能、体力所综合构成的资本；2．人力资本的数量是指从事各种有效劳动的总和及百分比，而质量是劳动者的工作能力、创造能力、劳动技能和劳动熟练程度；3．每个劳动者在劳动的质上存在差别，因此，要准确描绘人力资本的存量大小，必须与劳动者的教育和培训联系起来；4．人力资本的取得要靠投资才能获取，这种投资主要有五种形式——正规教育、在职培训、成人教育、保健支出、为就业需要所引起的必第4页须的迁移；5．人力资本是国民经济和社会财富增长的主要因素，增长效果要比物质资本和单纯增加劳动者数量显著得多；6．劳动生产率迅速提高是人力资本不断增加的结果，随着人力资本的增加和积累，企业的竞争力也不断加强。2．贝克尔贝克尔是与舒尔茨并列的人力资本理论创始人，1964年在其代表作《人力资本》中，对人力资本的微观经济效用作了系统分析。其主要贡献有：1．通过对人力资本的投资与收入以及年龄与收入曲线的分析，得出了教育与培训对人力资本形成的重要作用，与舒尔茨的观点完全吻合；2．通过对家庭生育的经济决策和教育行为的成本效用分析，提出了对子女培养的直接成本和间接成本的概念等。3．卢卡斯进入20世纪80年代，卢卡斯将人力资本作为独立因素纳入经济增长研究，并提出了著名的“人力资本”模型。他认为，专业化的人力资本是经济增长的原动力。随后他进一步将资本划分为有形资本和无形资本，把劳动分为纯体力的原始劳动和技能型劳动，认为劳动技能型人力资本是产出增长的决定要素。他假设人力资本投资的边际产出率递减，从而在有限的生命中个体只能积累有限的人力资本，为了不把经济增长唯一地归因于外生的技术进步，卢卡斯引入人力资本外部效应，即社会平均人力资本水平。社会中的各个家庭对孩子的人力资本投资都对社会平均人力资本有贡献，一般均衡增长路径是每个家庭都预期到社会平均人力资本将要达到的水平，由此做出相应的私人投资决策。进一步假设，私人人力资本投资有收益递增的效应，即父母的人力资本越多，孩子的人力资本投入产出率越高。基于以上两个假设，卢卡斯证明了人力资本增长率正比于人力资本投入产出率，正比于社会平均人力资本和私人人力资本在最终产品的边际产出率，反比于人力资本投入产出的时间贴现率。三、企业家薪酬制度的探讨1．问题提出“59岁现象”是我国近几年反腐败斗争中出现的一个新名词，所谓“59岁现象”，目前普遍的观点认为，由于中国收入分配还没有一个比较规范合理的办法，一批有权势的人物（政府官员和国有企业的企业家）在位时拥有较大的权力，第5页一旦离职，造成预期效用前后的悬殊，心理不平衡，于是就产生了临近退休之前利用自己的权力“狠捞一把”的“59岁现象”。细加分析企业家的“59岁现象”，产生这种现象有其深层的产权根源，即企业家人力资本产权界定的残缺导致了产生“59岁现象”的必然性。最近一段时间闹得沸沸扬扬的国美控制权之争，某种程度上也是企业家人力资本与股东物质资本在企业决策问题上发生的冲突，需要引起研究者的重视。2．对策——构成基于人力资本产权理论的企业家报酬机制企业家人力资本自身的一些特点决定了其报酬机制与一般人力资本报酬机制的不同。企业家的报酬机制不仅要能真实反映企业家的贡献程度，而且要能体现企业家人力资本产权的特性。企业家报酬不仅体现在物质收益，而且还有精神收益。基于人力资本产权理论的企业家报酬机制的构成，可以考虑以下三方面：（1）企业家人力资本补偿性收益。一是工资，反映企业家现存价值的价格以及对企业家过去经营成就的追认。二是各种学习培训等费用，通过这类费用的支付，保证了企业家人力资本的工作活力和企业发展要求的经营能力。三是其他报酬，主要体现在福利、津贴和养老金计划。要进一步完善企业家的养老、医疗等社会保障制度，鼓励企业为各类人才办理企业年金等多种形式的补充保险，通过这些制度的建立，不断提升企业家的社会地位和职业荣誉。（2）人力资本风险报酬。在现代企业制度中，企业家作为代理人，主要是以其人力资本投入企业经营管理活动并承担风险的。企业家的风险报酬主要体现在奖金收入，奖金是企业对员工超额劳动部分或劳动绩效突出部分所支付的奖励性报酬。企业家人力资本的价值很难直接计算，因而企业家的奖金可以采取超利润目标比例分成方式，即为企业家规定目标利润，超过了目标利润的部分企业家可以按比例提取奖金。（3）人力资本投资收益。企业家人力资本投资收益实现的有效方式是人力资本股权化。即以企业家人力资本所有权转化为企业的股权，与企业的物质资本股权相结合，企业家可以根据股权法参与企业的经营管理和利润的分配。企业家人力资本投资收益还可以采取奖励股权和购买股权相结合的方式，根据企业家过去为企业所做的实际贡献，将企业资产增长净值的一部分折合为相应的股权拿出来奖励给企业家，以此作为对企业家价值的承认和贡献补偿。允许企业家自己的人力资本出资以限定的价格和数量购买企业的部分股权从而成为企业的股东，实现企业家在企业未来发展中与企业利益的一致性。第6页四、关于运动员收入分配等事件回顾和对策探索1．事件回顾事件1：2002年，姚明被NBA休斯敦火箭队选中，然而他日后在NBA的收入分配问题却引起了上海东方俱乐部、中国篮协（篮管中心）等多方一系列的纠纷，成为人们关注的焦点。事件2：田亮是我国著名男子跳水运动员。在2004年雅典奥运会上，田亮获得了男子10米跳台双人冠军。此后，田亮参加的大部分商业活动未经游泳中心批准，也未按体育总局规定比例缴纳商业盈利。2005年1月26日田亮被国家跳水队除名。此外，“王郅治滞美事件”、奥神俱乐部与篮球管理中心之间的“孙悦事件”等一系列事件实质上，都是在体制和经济转轨过程中，对于竞技体育这一特殊行业中的特殊资本——高水平教练员、运动员人力资本产权的界定、分割、归属、运营以及利益（包括有形的资金、各种奖励和无形的名利）的支配和争夺（即对竞技体育人力资本的所有权、支配权、处置权和受益权的争夺）。2．对策——界定人力资本产权（