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农村信用社企业流动资金贷款管理与相关规定信贷管理部2010年3月山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社提纲第一部分：概述第二部分：贷前调查、贷中审查和贷后检查第三部分：贷款审议、审批、咨询和发放第四部分：贷款收回和档案管理第五部分：信贷风险防范第六部分：企业贷款相关制度、办法山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社第一部分概述山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社加强企业流动资金贷款管理的重要性和必要性信贷资产规模和质量直接影响到农村信用社的经营成果乃至生存发展企业流动资金贷款在整个信贷业务中占举足轻重的地位贷款质量不高，风险较大，加强对企业贷款的管理是一项长期而艰巨的工作目前，企业贷款中大型企业贷款占比3%、不良率12%，中型企业贷款占比26%、不良率11.1%，小企业贷款占比71%、不良率13.5%山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社企业流动资金贷款办法是规范贷款操作行为，降低信贷风险的制度保障企业流动资金贷款办法和操作规程是必不可少的内控制度原制度办法将进行修改和完善培育良好的信贷文化，提高制度执行力山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社企业流动资金贷款办法的主要内容及其特点主要内容包括：管理原则、贷款对象和基本条件贷款种类及利率、贷款程序、贷款发放和支付、贷后管理与贷款收回、贷款的风险监控与责任追究等山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社企业流动资金贷款办法的主要内容及其特点（续）主要特点强化公司类贷款集中管理和信贷专管员制度的实施实行理事长（董事长）、主任（行长）两级授权书面授权，动态调整，及时备案如何操作理事会向理事长授权、理事长向联社主任授权、联社主任向基层信用社转授权；如何确定对基层信用社的转授权权限小企业界定标准可根据国家统计局《统计上大中小企业划分办法》（国统字[2003]17号）或银监会对小企业授信的定义进行界定；“小额”由县级联社结合实际自主确定贷审委副主任受主任委托主持贷审会不需书面授权全流程管理，提高信贷资产精细化管理水平树立贷款发放、支付管理理念，加强对贷款用途和流向的管理如何理解企业流动资金贷款企业流动资金贷款的定义及种类按期限分：短期流动资金贷款、中期流动资金贷款按担保方式分：保证贷款、抵押贷款、质押贷款企业流动资金贷款的对象是指依法经工商行政管理部门核准登记并办理年检手续的法人企业、合伙企业和个人独资企业。同时办法还规定“事业法人以及其他经济组织的流动资金贷款参照本办法执行”山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社如何理解企业流动资金贷款（续）企业流动资金贷款的基本条件1、在工商行政管理部门依法注册登记，并办理年检手续；特殊行业须持有有权机关颁发的生产经营许可证；2、生产经营符合国家产业、土地、环保和信贷政策要求，具有持续经营能力，有合法的还款来源；3、有健全的组织机构和财务管理制度，经济效益和信用良好，无重大不良记录；4、申请贷款用途明确、合法；5、信用等级评定在A级（含）以上，资产负债率在70％（含）以下，能按期偿还贷款本息；但以定期存单、国债、银行承兑汇票质押和房地产抵押的贷款，可适当放宽资产负债率、信用等级（企业经营时间不到1年的，可暂不评级）方面的条件要求；6、在农村信用社开立基本账户或一般账户，自愿接受信贷监督和结算监督；7、实行公司制的企业法人申请贷款必须符合公司章程，并提供董事会或股东会、股东大会授权或决议；合伙企业申请贷款必须符合合伙协议的规定；8、须持有中国人民银行核准发放并经过年检的贷款卡9、借款人承诺配合农村信用社贷款支付管理，提供真实的贷款支付和流转情况10、拥有法定的资本金，自有资金符合规定比例11、农村信用社规定的其他条件山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社如何理解企业流动资金贷款（续）注意事项企业流动资金贷款期限原则上不超过3年积极推广抵、质押贷款，从严控制信用贷款以定期存单、国债、银行承兑汇票质押和房地产抵押的贷款，可适当放宽资产负债率、信用等级（企业经营时间不到1年的，可暂不评级）方面的条件要求山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社积极推广抵质押贷款和联保贷款各地经验证明，抵质押率越高，贷款损失风险越小我省贷款抵质押率相对较低，贷款风险相对较大注意事项提倡一户多保或联保方式，关联企业不得作为单一保证人担保，不得发放承担一般保证责任的贷款从严控制通用设备、交通运输工具抵押，不得办理专用设备抵押。抵押率应结合贷款期限的长短、抵押物的种类等因素合理确定，通用设备等保值性较低的抵押物抵押率不得超过30%，其他抵押物的抵押率最高不得超过70%质押率应结合贷款期限的长短、质物的种类等因素合理确定，保值性较差的动产或权利质押率不得超过30%，其他质物的质押率原则上不超过90%以个人或单位定期存单等价值确定且保值性较高的质物质押的，可根据质押担保的范围合理确定信贷金额，但质物金额须完全覆盖信贷业务本息及费用山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社企业流动资金贷款的管理原则和操作流程管理原则统一授信集中管理审贷分离分级审批（咨询）山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社企业流动资金贷款的管理原则和操作流程（续）操作流程：信用等级评定、内部授信→借款申请与受理→贷款调查→贷款审查、公示→贷款审议与审批→大额贷款咨询→贷款发放、支付→贷后管理与收回→总结评价→档案管理注意事项不得逆程序发放贷款山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社为什么要对贷款企业进行信用等级评定信用等级评定能够区分违约客户，评级结果是确定企业综合授信额度的前提按照《山东省农村信用社与评级公司开展联合评级实施方案》和《山东省农村信用社企业信用等级评定实施细则（修订）》（鲁农信联办[2008]45号）操作目前，包括AAA级、AA级在内的所有评级结果均由县级联社最终确认山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社如何理解企业授信内部授信和公开授信两者的区别《山东省农村信用社法人客户统一授信管理办法》（鲁农信联办[2006]355号）第二条规定：企业授信专指内部统一授信额度综合授信第四条规定：县级联社负责对服务区域内法人客户授信，遵循“授信对象统一、授信内容统一、授信标准统一”的原则。授信内容统一是指对客户提供的贷款、承兑（全额）、贴现、信用证等统一纳入最高综合授信额度之内。第十二条规定：对集团客户授信应遵循以下原则：统一原则，县级联社对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。适度原则，县级联社应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。预警原则，县级联社应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社如何理解企业授信（续）综合授信例:某集团公司有5家关联企业，在某联社（资本净额或虚拟资本2亿）办理贷款、贴现、银行承兑、信用证等多项信贷业务。该联社对集团本身及5家关联企业进行了调查、信用等级评定，确定对符合授信条件的集团本身和甲、乙、丙3家关联企业分别核定最高授信额度，集团本身1500万、甲1200万、乙300万、丙200万？如何理解企业授信（续）贷款期限与授信有效期例：2009年1月1日，**联社对**企业评级后核定最高授信额度为3000万元，有效期1年。2009年12月20日，该企业申请贷款2000万元，期限3年。该联社经过调查、审查、审批等环节，12月28日发放贷款，贷款期限3天？3年？第二部分贷前调查贷中审查和贷后检查山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社什么是贷款“三查”制度，为什么要加强贷款“三查”制度，怎么落实贷款“三查”制度●贷款“三查”是确保信贷业务健康运行，防范和控制信贷风险的重要手段，是办理每一笔信贷业务必须遵循的操作规程●贷款“三查”制度执行情况，是在贷款出现风险后，对相关责任人进行责任追究或免责的重要依据山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷前调查贷前调查是对借款人合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵质押物、保证人情况，分析贷款可行性的过程贷前调查坚持双人、实地调查金额较大、情况复杂的贷款建议成立调查组●注重对资料、情况的核实受理申请是对贷款事项的初步判断山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷前调查（续）贷款调查的主要内容1、对借款人的调查2、对保证人的调查3、对抵、质押物的调查山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷前调查（续）对借款人的调查（1）调查借款人的基本情况（2）调查借款人信用和主要负责人品行状况（3）调查借款人近三年及报告期的财务状况、生产经营状况和市场情况（4）调查关联企业及关联交易情况（5）调查贷款需求和还款方案，分析偿债能力（6）调查分析贷款综合效益情况山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷前调查（续）对保证人的调查保证人资格和条件（1）必须具有合法的保证人资格，从事行业符合国家法律及有关产业政策规定，无重大不良信用记录；（2）信用等级在A级（含）以上，资产负债率在70%（含）以下，具有代为清偿债务能力；（3）有健全的组织机构和财务管理制度，提供真实、完整的财务报告；（4）农村信用社规定的其他条件注意事项山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷前调查（续）对抵押物的调查（1）抵押的范围（2）贷款抵押额度的确定（3）抵押率的确定注意事项山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷前调查（续）●对质押物的调查（1）质押范围（2）调查质物的合法性（3）质押价值的确定（4）质押率的确定山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷前调查（续）调查报告主要包括以下几方面内容：1、借款人基本情况2、借款人生产经营及经济效益情况3、借款人财务状况4、借款人资信状况5、申请贷款情况6、担保情况和信贷风险评价7、本次贷款的综合效益8、调查结论山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷中审查贷中审查是指审查人员对调查人员提供的资料进行审查、评定，复测贷款风险度，提出审查意见（一）审查的主要内容1.基本要素审查2.主体资格审查3.信贷政策审查4.信贷风险审查山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷中审查（续）（二）审查报告1、借款人基本情况2、借款人财务、生产经营管理和市场评价3、担保情况分析4、贷款监控管理指标情况，包括：监管比例、存贷比例、行业授信集中度等5、贷款风险评价和防范措施6、审查结论山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷中审查（续）（三）贷款信息公示增强公开性和透明度防范顶冒名贷款和违规贷款公示方式公示内容公示范围公示期限山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷后检查贷后管理的目的是确保及时收回贷款本息，提高贷款质量和效益●双人检查（一）首次贷后跟踪检查对贷款流向、企业执行信贷合同等情况进行首次跟踪检查支付时间、支付方式、金额、用途及收款人要具体明晰（二）日常检查每季至少一次检查的主要内容山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社第三部分贷款审议、审批、咨询和贷款发放山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷款审议贷款审议（一）贷审委组成及运行规则（二）审议的主要内容1.贷款是否合法合规，是否符合国家产业政策、信贷政策2.贷款业务带来的综合效益3.贷款的风险和防范措施4.其他需要审议的内容（三）会议纪要及档案管理山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷款审议（续）注意事项：信贷管理基本制度规定：理事长（董事长）主持的贷审会，参会人数（贷审委主任除外，下同）不得少于7人；主任（行长）主持的贷审会，参会人数不得少于5人。贷审会采取“一人一票”记名投票表决方式，并经实际参加人数（不含贷审委主任）三分之二（含）以上成员同意方可通过。山东省农村信用社联合社山东省农村信用社联合社贷款审批对审议通过的贷款，有权审批人签署意见，明确同意与不同意贷款的金额、