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资金管理Financing标准方案2019/9/29目录资金管理最佳业务实践集团资金管理问题及解决之道产品演示DEMO(截图)浪潮集中式资金管理方案详述“现金流量是企业的脉搏，是企业生存的关键信号，现金流在现代企业管理中的重要性要胜过利润，企业管理是以财务管理为中心的，而财务管理的中心是资金管理，资金管理的中心则是现金流量管理”-----麦肯锡McKinsey集团企业资金管理现状分析•多头开户•账户管理分散•异地资金的管理和监控缺乏有效手段资金账外循环，融资费用高•资金缺乏调剂；•资金结算成本高;•信用、担保、信贷管理分散，融资成本高，手段有限；风险监控决策支持•缺乏准确的现金流量预算，无法做到事前计划，事中控制和事后分析•资金预算与执行没有有效集成，控制难，风险大资金流向不清，信息失真•集团层级复杂，信息传输路径长•管理层与操作层的信息不对称无法对资金流动实施有效监控集团资金管理总体目标统一调度统一预算统一信贷统一结算统一监管加强资金预算和资金分析合理调配资金，保证企业正常运营的资金需要实时监控资金占用和使用情况，加强资金风险控制减少资金占用，提高资金周转率，提高资金收益合理安排债务结构、降低资金成本、减少财务费用加强对资金运用的绩效考核促进资金管理的规范化、标准化实时的监控分析资金集中管理突破口资金管理关注核心问题文本文如何有效预算控制风险监控决策支持预算与执行体系的协同如何进行有效调剂如何提高结算效率内外部资金融通与调剂利用网上银行提高效率如何进行资金集中内/外部帐户的管理资金管理重点帐户管理：（分级、零余额、限额、透支控制、收支两条线）内部结算：（内部结算业务远程处理、对帐；票据登记）外部结算：（实现银企互联，统一结算途径）多种理财工具：（票据贴现、证券投资、融资租赁）多种接入方式：（内部网、互联网、电话）决策支持分析：（领导查询、业务分析、风险预警）审批流程：（付款、透支、贷款、担保等环节）筹融资管理：（统一信贷管理；授信、担保、内/外部融资、贴现）资金预算：（加强资金预算的执行控制）目录资金管理最佳业务实践集团资金管理问题及解决之道产品演示DEMO(截图)浪潮集中式集团资金方案详述资金管理产品技术整体框架图客户端WEB业务逻辑层数据层GSP业务平台UI组件业务流程UI控制组件业务组件业务实体数据访问组件财务业务分析BrowserBrowserGUIWindows95/98Windows2000WindowsXP/NTIE…IIS…Windows2000/2003WindowsNTUnixOracle\Sybase\MSSqlserverWindows\Unix资金管理-规划预算集中资金核算以集中核算为基础以预算管理为核心实现预算计划下的全面资金管理体系建立集中财务管理为核心的信息系统内部银行财务公司下属机构（分子公司、成员单位、客户）分析、决策、控制预算、授信帐户、结算、信贷投资、应收、应付业务主体（执行）决策（制度）管理平台（通道）业务主体（执行）结算中心资金管理－组织形式集团企业（财务总部）集团资金应用整体框架图项目部/专业公司集团公司资金业务集团战略管理SEM内部网上银行银企直联集团/成员单位业务系统授信、审批、稽核账户管理资金预算资金调度网上结算资金预算、风险监控、决策分析投资管理资金划拨帐务处理商业银行集团公司/成员单位财务筹融资管理金融产品资金管理——应用解决方案风险监控决策分析资金决策资金预算决策分析账户管理资金调度资金监控资金报表资金计划资金预算应收应付资金结算资金占有成本内部贷款存款管理协议管理账务处理外部融资授信管理票据管理银企直联商业银行管理平台企业网上银行资金预算资金计划资金业务账务处理债权管理现金业务债务管理•资金参数设置•账户管理•外部结算•内部结算•资金调度•收支管理•企业结算•银企管理•存款管理•协议管理•资金计划•资金预算•授信管理•内部贷款•银行借款•应收应付票据•空白凭证管理基础平台——工作流程安全策略划分资金管理为多项职责:系统管理A出纳A财务经理B结算中心出纳B结算经理C信贷经理C票据管理C资金分析员分组确定企业的软件使用人员并分配相应的职责：张世青李国力王家进赵一企业各层次的管理尤为重要，面向职责的权限管理最符合实际要求。通过职责的切换，可以方便地登录各下属单位帐套，不须重复录入操作员编号与口令出纳操作员财务经理$$财务总监结算经理基于职责管理安全管理内容管理内容过滤主页防篡改系统管理入侵检测漏洞扫描病毒防护安全设置身份认证数据完整性数据加密数字签名信任管理授权管理网络管理防火墙系统物理隔离VPN网络规划权限管理分散式相对集中绝对集中资金监控型分子公司分别开户资金业务单独开展总公司统一监控与统一查询财务公司集中开户集中结算（内、外）多种金融工具的运用（信贷、投资）结算中心统一开户：统收统支、收支两条线、帐户限额以资金预算管理为核心筹资管理：统一授信、统借统还混合式几种管理模式混合高度集中管理的结算中心模式收支两条线模式+监控模式结算中心+收支两条线模式+监控模式本地成员单位实行结算中心管理模式+异地分子公司实行收支两条线模式+监控模式多级结算中心模式企业资金管理模式企业资金管理模式1——松散式模式：分子公司独立开户，资金业务独立开展，总公司借助银行统一监控与统一查询分子公司银行财务部收款付款收款付款查询余额监测交易优势：分子公司的经营活动行为不受影响，独立经营缺陷：不能集中资金，资金分散沉淀高不能做到事中预算控制和事中审批，不能做到事中管控。不能实现内部现金池，不能进行内部资金调剂优势：开户单位有更大的自主权，有利于提高其积极性。缺陷：资金限额很难准确制定，要么资金沉淀大，要么开户单位资金紧缺;;集团对开户单位资金监控不力解决方法：加强资金预算，防范资金风险；加强资金管理制度建设，并监督执行；所有资金信息纳入集团集中管理，加强检查和分析企业资金管理模式2——限额集中模式：保留开户单位的银行账户，并设置资金限额，只集中超过限额的资金。上限下限上限下限开户单位账户结算中心账户企业资金管理模式3—收支两条线保留成员单位的账户,统一账户开户管理,以预算管理为核心进行资金结算、筹融资管理、统一授信。(2)外来收入外来收入甲分公司支出账户乙分公司支出账户乙分公司收入账户对外支付甲分公司收入账户收入账户支出账户总公司外来收入对外支付对外支付企业资金管理模式4—子账户零余额子账户零余额：通过一个账户实现收支两条线的管理模式。(2)甲公司内部账户外来收入乙分公司子账户乙公司内部账户甲分公司子账户归集总账户总公司对外支出外来收入对外支出企业资金管理模式—收支两条线/子账户零余额优势：•灵活设定账户集中模式－实时上划下拨（子账户零余额管理），定时上划下拨，不定时上划下拨•最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。•能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池缺陷：•账户之间资金往来频繁，存在一定的结算成本•操作不当时，可能影响开户单位的生产经营解决方法：•与合作银行协商，降低或减免结算成本•加强资金预算，完善资金管理制度•可为开户单位开设备用金账户，用于零星支出企业资金管理模式5—统收统支优势：•最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。缺陷：•违反账户实名制原则•超作不当时，可能影响开户单位的生产经营取消开户单位的银行账户，开户单位的所有收支通过资金集中管理系统在集团总部的银行账户上进行。企业资金管理模式6—投融结合（财务公司）成立财务公司，通过财务公司金融机构实现集团资金的集中管理优势：•财务公司为金融机构，有效的避免了资金集中所涉及到的法律问题。•能够进行金融产品的买卖，证券投资等金融手段为集团增加效益。•为集团开辟了更广泛的融资渠道（同业拆借、发行证券等）•通过内部结算转帐能够有效的加快资金周转缺陷：•从业人员的业务素质要求较高，要具备金融、投资、证券及财会等业务适应建议的资金管理模式全资分子公司控股公司参股公司限额集中模式或收支两条线管理模式限额集中模式或分散监控型的管理模式管理模式的确定资金高度集中的管理模式（统收统支或收支两条线）关键业务实现帐户管理1内外部融资53存款协议管理7决策支持与监控2资金结算管理4管理与控制票据管理6关键业务实现——账户规划与管理账户规划原则：以资金管理模式确定账户规划账户管理要能体现三个方面的职能：账户管理规则满足业务要求账户的设计应考虑服务对象利用账户管理如何实现风险控制账户规划：内部账户设置：结算账户、票据户、保证金账户、贷款户、内部利息账户、内部贷款账户外部账户：①当地设置结算中心在银行开设总账户总账户与下属单位的银行分账户建立归属关系成员单位开设备用金账户，用于零星支出①当地不设结算中心实名分账户专用账户备用金帐户整体分析规划企业模式分析资金集中模式确定银行账户整理内部账户规划账户规划账户规则账户属性账户分类账户权限划分账户业务账户开户账户销户账户冻结/解冻账户风控业务准备开户申请客户资料印鉴（电子）销户申请原始记录业务处理结算业务贷款业务票据业务头寸调度监控分析资金管理资金计划台帐数据结算台帐合同台帐等账户记录交易记录信息查询信用等级黑名单客户管理账户设置关键业务实现帐户管理1内外部融资53存款协议管理7决策支持与监控2资金结算管理4管理与控制票据管理6关键业务实现——结算业务管理配合集团搞好资金管理，加速资金周转；增加资金的调节、控制功能，将有限的资金用在企业关键的地方，增强企业凝聚力；通过结算管理，集团资金集中，建立企业内部现金池；通过内部结算，对集团内部专项资金采用封闭运转，专款专用，保证重点项目资金需要，效果显著；通过内部结算，清理集团内部三角债，盘活集团内部资金；通过内部资金结算，灵活调度资金，解决企业急需。资金结算分析资金预算管理应收/应付管理资金计划确定资金头寸分析头寸调剂资金业务模式统收/统支子账户零余额收支两条线定时/不定时收支两条线/限额集中分散监控内部结算外部结算收款处理付款申请付款处理收支处理上划归集处理下拨申请下拨处理企业结算企业收款处理企业付款申请企业付款处理内部结算内部催收内部付款申请内部结算处理审核记帐预算/计划控制收付记