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目录一、2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明…………………………………………………………第1页二、2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………………………………关于万向钱潮股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明天健〔2010〕185号中国证券监督管理委员会：我们接受委托，对万向钱潮股份有限公司（以下简称万向钱潮公司）2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是万向钱潮公司的责任，我们的责任是对万向钱潮公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合万向钱潮公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的万向钱潮公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。附表：万向钱潮股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表天健会计师事务所有限公司中国注册会计师中国·杭州中国注册会计师报告日期：2010年4月27日万向钱潮股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：人民币万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2008年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额（不含利息）2009年度占用资金的利息（如有）2009年度偿还累计发生金额2008年期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2008年期初往来资金余额2009年度往来累计发生金额（不含利息）2009年度往来资金的利息（如有）200年度偿还累计发生金额2008年期末往来资金余额往来形成原因往来性质万向财务有限公司控股股东的子公司银行存款25,882.671,465,315.52254.901,471,914.4919,538.60存贷款经营性往来万向财务有限公司控股股东的子公司其他货币资金1,000.001,000.00票据保证金经营性往来万向进出口有限公司控股股东的子公司应收账款3,882.20107,749.37101,924.819,706.76销售货物、提供劳务经营性往来万向进出口有限公司控股股东的子公司预付账款1,526.941,731.352,662.33595.96采购货物经营性往来万向进出口有限公司控股股东的子公司预付账款302.874,354.004,079.35577.52采购设备经营性往来大股东及其附属企业万向租赁有限公司控股股东的其他应收款11.2011.20设备质保金经营性往来子公司万向资源有限公司控股股东的子公司预付账款4,559.494,405.92153.57采购货物经营性往来浙江普通服务市场有限公司控股股东的子公司应收账款7.061,078.161,034.2650.96销售货物经营性往来浙江万向太阳能有限公司控股股东的子公司其他应收账款60.8260.82房租、水电、食堂服务经营性往来万向电动汽车有限公司控股股东的子公司应收账款846.13846.13销售设备经营性往来万向电动汽车有限公司控股股东的子公司应收账款404.37404.37技术服务费经营性往来万向电动汽车有限公司控股股东的子公司应收账款5.645.090.55销售货物经营性往来万向电动汽车有限公司控股股东的子公司其他应收款832.26832.26房租、水电、食堂服务经营性往来江苏森威精锻有限公司控股股东的子公司应收账款704.213,394.964,099.17销售货物经营性往来合肥万向钱潮汽车零部件有限公司控股孙公司其他应收款1.631.63代垫费用非经营性往来湖北钱潮汽车零部件有限公司控股子公司其他应收款2,508.231,360.262,577.971,290.52资金往来、代垫费用非经营性往来淮南钱潮轴承有限公司控股孙公司其他应收款5.465.46代垫费用非经营性往来杭州钱潮精密件有限公司控股子公司其他应收款20.0020.00代垫费用非经营性往来钱潮轴承有限公司控股子公司其他应收款35.5135.51代垫费用非经营性往来浙江万向精工有限公司控股子公司其他应收款161.1575.46227.039.58代垫费用非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有控股子公司其他应收款代垫费用非经营性往限公司2.9370.9459.4014.47来哈尔滨万向汽车部件有限公司32.9032.90代垫费用非经营性往来江西万向昌河汽车底盘系统有限公司控股子公司其他应收款29.8819.5310.35代垫费用非经营性往来浙江钱潮精锻有限公司控股子公司其他应收款33.8533.85代垫费用非经营性往来江苏钱潮轴承有限公司控股孙公司其他应收款4.244.24代垫费用非经营性往来杭州万向传动轴有限公司控股子公司其他应收款333.53229.36104.17代垫费用非经营性往来万向钱潮(桂林)汽车底盘部件有限公司控股子公司其他应收款10.607.333.27代垫费用非经营性往来浙江万向系统有限公司控股子公司其他应收款1,204.00852.092,055.260.83资金往来、资产转让、代垫费用非经营性往来许昌万向钱潮远东有限公司控股子公司其他应收款3.443.44代垫费用非经营性往来河南万向系统制动器有限公司控股孙公司其他应收款7.247.230.01代垫费用非经营性往来武汉万向汽车制动器有限公司控股孙公司其他应收款23.5423.54代垫费用非经营性往来萧山万向舍勒精密万向节有限公司控股子公司其他应收款318.19318.19代垫费用非经营性往来宁波钱潮汽车配件有限公司控股子公司其他应收款8.208.20代垫费用非经营性往来关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业合计37,193.461,593,559.03254.901,598,900.7132,106.68第7页共3页