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三、资金营运模块一、单项选择题1、企业用现金购进存货是（）Ａ、资金转化为实物的过程Ｂ、价值转转化为使用价值的过程Ｃ、货币资金转化为商品资金的过程Ｄ、资金转化为价值的过程2、下列各项中不属于信用政策的是（）Ａ、信用标准Ｂ、信用条件Ｃ、收帐政策Ｄ、现销政策3、衡量企业偿还到期债务的能力直接标志是（）Ａ、有足够的资产Ｂ、有足够的流动资产Ｃ、有足够的存货Ｄ、有足够的现金4、下列各项中属于在简单条件下确定材料采购经济批量不需要予以考虑的因素是（）Ａ、相关订货成本Ｂ、相关储存成本Ｃ、年平均储存量Ｄ、调整准备成本5、对临时性现多的余裕，可如何处置（）Ａ、进行长期有价证券投资Ｂ、购买短期有价证券Ｃ、举借长期负债Ｄ、出售一年期的债券6、下面哪项不是企业的持有现金成本（）Ａ、短缺成本Ｂ、交易成本Ｃ、资金成本Ｄ、管理成本7、对存货实行ＡＢＣ管理中，占用绝大多数资金的存货的特点是（）Ａ、金额巨大，品种数量较少Ｂ、金额一般，品种数量较多Ｃ、金额较小，品种数量繁多Ｄ、金额较小，品种数量较少8、在下列费用中，属于应收帐款机会以成本的有（）Ａ、坏帐损失Ｂ、收帐费用Ｃ、对顾客信用进行调查而支出的调查费用Ｄ、因投资于应收帐款而丧失的利息收入9、现多管理的目标是（）Ａ、追求最大的现金获利能力Ｂ、加强现金的收支计划Ｃ、减少现金支出Ｄ、在现金的收益性和流动性之间进行合理的选择10、存货管理的目标是（）Ａ、尽可能满足订货的需要Ｂ、降低存货的存储费用Ｃ、在满足订货需要和降低货成本之间进行权衡Ｄ、尽量降低存货上占用的资金11、企业的偿债风险对营运资金的要求是（）Ａ、确定营运资金规模时，应只着眼于偿付短期债券的要求Ｂ、企业不能毫无约束地随意扩大营运资金占用规模Ｃ、营运资金必须大于零Ｄ、企业依靠长期资金来源的流动资产的数额成比重增加12、下面关于现金的说法错误的有（）Ａ、现金是变现力量强的资产Ｂ、现金是一种盈利性极低的资产Ｃ、持有现金过多，势必给企业造成的机会损失Ｄ、现金是一种非温利性资产13、经常性的现金短缺，可利用（）方式予以弥补Ａ、增加短期借款Ｂ、出售1年期的公司债券Ｃ、举借长期借款Ｄ、增加应付帐款14、企业持有必要量的现金不出于下列哪种动机（）Ａ、预防动机Ｂ、信用动机Ｃ、交易动机Ｄ、投机动机15、下面关于现金待有动机的说法，正确的是（）Ａ、企业应持有现金总额不等于现金持有动机各自所需现金持有量的简单相加，前者通常大于后者Ｂ、现金持有动机所需保持的现金，必须是完全的货币形态Ｃ、现金在使用过程中一般不会出现时间上的差异Ｄ、现金可以在各种动机中调剂使用16、在确定最佳现金持有量的决策中，属于决策无关成本的是（）Ａ、管理费用Ｂ、持有成本Ｃ、转换成本Ｄ、短缺成本17、下面不属于应收帐款信用政策的是（）Ａ、信用标准Ｂ、信用条件Ｃ、销货招待费开支计划Ｄ、收收政策18、“5Ｃ”系统不包括（）Ａ、经济状况Ｂ、资本Ｃ、抵押品Ｄ、经营期限19、信用条件为“2／10，ｎ／30”，有40%的客户，选择现金折扣优惠，则平均收帐期为（）Ａ、18天Ｂ、22天Ｃ、26天Ｄ、24天20、企业折扣又称（）Ａ、价格折扣Ｂ、现金折扣Ｃ、数量折扣Ｄ、销货折扣21、存货经济批量决策中，不属于决策相关成本的是（）Ａ、固定性进货费用Ｂ、变动性储存成本Ｃ、固定性储存成本Ｄ、允许缺货时的缺货成本22、成本分析模式下的最佳现金持有量应是使以下各项本成之和最小的现金持的量()。A机会成本与转换成本B、机会成本与短缺成本C、持有成本与转换成本D、持有成本、短缺成本与转换成本23、设计应收帐款收现率的目的是为了()A、加速应收帐款的回收B、减少坏帐损失C、对应收帐款的收现水平制定一个必要的控制标准。D、A和C24、企业在进行应收帐款管理时，除须合理确定信用标准和信用条件外，还要合理确定()A、信用期限B、现金折扣期限C、现金折扣比率D、收帐政策25、一定时期内，在原材料采购总量和费用水平不变条件下，存货经济进货批量应该是既保证生产经营需要，又要使()A、进货费用和存货资金占用机会成本之和最低B、进货费用和存货资金占用机会成本相等C、进货费用和储存成本之和最低D、进货费用和储存成本相等26、为了应付各种现金支付需要，企业确定的现金余额一般应()。A、大于各种动机所需现金余额之和B、等于各种动机所需现金余额之和C、适当小于各种动机所需现金余额之和D、根据具体情况而定，不用考虑各动机所需现金余额之和27、在允许缺货的情况下，经济进货批量是使()的进货批量。A进货成本与储存成本之和最小B、进货成本等于储存成本C进货成本、储存成本与短缺成本三项之和最小D进货成本与缺货成本之和最小28、关于存货保利隼存天数，下列说法正确的是()A、同每日变动储存费成反比B、同固定储存费成反比C、同目标利润成正比D、同毛利无关29、某企业规定的信用条件是：“5/10,2/20,m/30”，一客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第15天付款，该客户实际支付的货款是()元。A、9500B、9900C、10000D、9800030、在确定最佳现金持有量时，属于决策无关成本的是()。A、持有成本B、管理成本C、转换成本D、短缺成本31、通常情况下，企业持有现金的机会成本()。A、与现金余额成正比B、等于有价证券的利息率C、与持有时间成反比D、是决策的无关成本32、某公司2000年应收帐款总额为450元，必要现金支付金额为200万元，其他稳定可靠的现金流入总额为50万元。则应收帐款收现保证率为()%。A、33B、200C、500D、6733、应收帐款的信用标准通常以（）指标来表示。A、应收帐款收现保证率B、客户的资信程度C、应收帐款周转率D、预期的坏帐损失率34、企业在制定信用标准时不予考虑的因素是()A、同行业竞争对手的情况B、企业自身的资信程度C、客户的资信程度D、企业承担违约风险的能力35、应收帐款的管理措施主要包括应收帐款追踪分析、应收帐款帐龄分析、应收帐款收现率分析和()。A、品质分析B、坏帐准备制度C、资信程度分析D、偿债分忻36、关于存货保利储天数，下列说法正确的是()。A、同每日变动储存费成反比B、同固定储存费成正比C、同目标利润成正比D、同毛利无关37、实行数量折扣的经济进货批量模式所考虑的成本因素是()。A、进货费用和储存成本B、进货成本和储存成本C、进价成本和储存成本D、进货费用、储存成本和缺货成本38、利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()。A、可以缩短票据邮寄时间B、可以降低现金管理成本C、可以减少收帐人员D、可以减少票据结算时间39、采用存货模式确定现金最佳持有量时，应考虑的成本因素是()。A、管理成本和转换成本B、机会成本和转换成本C、机会成本和短缺成本D、持有成本和短缺成本40、下列项目中，属于影响企业财务风险的因素是()A、负债筹资B、国家宏观经济政策的变化C、运输方式的改变D、销售决策失误41、企业应持有的现金总额通常小于交易动机、预防动机和投机动机所需要的现金余额之和，其原因是()A、现金与有价证券可以互相转换B、现金的存在形式在不断变化C、现金在不同时点上可以灵活使用D、各种动机所需要的现金可以调节使用42、下列项目中，属于现金持有动机中交易动机的是()。A、派发现金股利B、支付工资C、交纳所得税D、购买股票二、多顶选择题1、营运资金的公式有（）Ａ、营运资金＝流动资产－流动负债Ｂ、营运资金＝流动资产－非流动资产＋所有者权益Ｃ、营运资金＝长期负债＋所有者权益－非流动资产Ｄ、营运资金＝长期负债＋所有者权益－流动负债2、企业营运资金来源于（）Ａ、权益资本Ｂ、长期投资收回Ｃ、长期负债Ｄ、企业利润3、确定营运资金合理的规模，必须考虑的因素有（）Ａ、收益要求Ｂ、成本约束Ｃ、偿债风险Ｄ、企业投资要求4、流动资产变现过程的不确定性因素包括（）Ａ、存货削价损失Ｂ、坏帐损失Ｃ、存货积压Ｄ、机器技术落后5、出于投机动机，企业应（）Ａ、利用证券市价在幅度上涨时购入有价证券Ｂ、利用证券市价大幅度跌落时购入有价证券Ｃ、当证券价格上涨时卖出证券Ｄ、当证券价格下跌时卖出证券6、制定信用标准应考虑的因素包括（）Ａ、同行业竞争对手的情况Ｂ、客户的盈利能力Ｃ、收回结算资产Ｄ、增加货币性资本7、编制现金收支预算时，现金收入的的来源包括（）Ａ、销售收入Ｂ、营业外收入Ｃ、收回结算资产Ｄ、增加货币性资本8、应收款日常管理工作主要包括（）Ａ、应收帐款收现率分析Ｂ、应收帐款坏帐准备制度Ｃ、应收帐款的追踪分析Ｄ、应收帐款帐龄分析9、企业如果采用较积极的收帐政策，可能会（）Ａ、减少坏帐损失Ｂ、增加收帐赀用Ｃ、增加坏收损失Ｄ、减少应收帐款投资10、最佳现金持有量的确定，实际上指（）Ａ、如何安排现金资产与其他速动资产之间的最佳分割比例Ｂ、如何保持现金资产与有价证券之间的转换关系Ｃ、如何保持现金生产与其他速动资产之间的转换关系Ｄ、如何安排现金资产与有价证券之间的最佳分割比例11、确定最佳现金持有量的模式包括（）Ａ、随机模式Ｂ、存货模式Ｃ、转换模式Ｄ、经济持有量模式12、现金的转换成本包括（）Ａ、实物交割手续费用Ｂ、存货模式Ｃ、委托买卖佣金Ｄ、证券过户费13、“5Ｃ”系统包括（）Ａ、资本Ｂ、偿付能力Ｃ、信用品质Ｄ、抵押品14、信用条件包括（）Ａ、现金折扣Ｂ、商业折扣Ｃ、信用期限Ｄ、折扣期限15、确定坏帐损失的标准有（）Ａ、债务人死亡，依照行政诉讼以其遗产清偿后，确定实无法收回应收款项Ｂ、经主管财政机关核准的债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍无法收回的应收款项Ｃ、因债务人破产，依照民事诉讼以其破产财产清偿后，确实无法收回的应收款项Ｄ、经主管财政机关核准的债务人逾期末改造偿债义务超过二年仍无法收回的应收款项16、存货的总成本包括（）Ａ、储存成本Ｂ、缺货成本Ｃ、进货成本Ｄ、以上都对17、确定最佳现金持有量时应考虑（）Ａ、投资成本Ｂ、管理成本Ｃ、短缺成本Ｄ、转换成本18、企业置存现金的动机主要有（）Ａ、收益性需要Ｂ、交易性需要Ｃ、偿债性需要Ｄ、预防性需要19、下列各项中，影响营业周期长短的因素不（）Ａ、年度销售额Ｂ、平均存货Ｃ、销货成本Ｄ、平均应收帐款20、企业销售过程中的商业折扣（）Ａ、又称为现金折扣Ｂ、又称为价格折扣Ｃ、又称为销售折扣Ｄ、指买得越多，单价越低21、在存货陆续供应和使用的情况下，导致经济批量呈增加的因素有（）Ａ、存货年需用量增加Ｂ、一资订货成本增加Ｃ、每日耗用量增加Ｄ、单位储存变动成本增加22、企业的信用条件包括()。A、现金折扣B、折扣期限C、商业折扣D、信用期限23、确定信用标准时须()。A、确定取得信用企业的坏帐损失率B、确定提供信用企业的坏帐损失率C、确定取得信用企业的信用等级D、确定提供信用企业的信用等级24、企业对客户进行资信评估应当考虑的因素主要包括()。A、信用品质B、偿付能力C、资本和抵押品D、经济状况25、企业制定信用政策时应着重考虑的有()。A、信用标准B、坏帐损失C、信用期限D、现金折扣和折扣期限26、确定最佳现金持有量的常见模式有()。A、存货模式B、成本分析模式C、现金周转期模式D、存货周转期模式27、为缩短收现时间，企业可以()A、采用银业务集中法B、采用邮政信箱法C、采取内部往业多边结算D、指派专人处理大额款项28、企业在制定信用标准时应考虑的基本因素是()。A、企业承担违约风险的能力B、同行业竞争对手的情况C、客户的资信程度D、企业同客户关系密切程度29、现金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括()。A、库存现金B、银行存款C、商业汇票D、银行汇票30、企业为延期去付货款，可以采用的方法一般有()A、合理利用“浮游量”B、改进工资支付方式C、采用汇票付款D、推迟支付应付款31、可以采用的收帐方法有()A、信函B、可转让存单C、现金等价物D、股票32、应由收款追踪分析的重点对象是()。A、全部赊销客户B、赊销金额较大的客户C资信品质较差的客户D、超过信用期的全部客户33、以下属于存货决策无关成本的是()。A、仓库折旧费B、购置成本C、专设采购机构的本本费用D、存货变质损失34、以下存货储