供电公司资产清查方案

供电公司资产清查方案为加强公司资产管理，规范资产管理行为，推进公司资产财务价值管理与实物管理的统一和联动，确保国有资产保值增值，公司决定全面开展资产清查工作，制定实施方案如下：一、资产清查的工作目标1．全面清查、核实公司各项资产现状，真实、完整反映资产状况和管理中存在的问题，提高资产使用效率。2．准确掌握资产的使用状况和资产配置的合理性以及使用效果，对盘盈（亏）、低效、闲置资产做出处理。3．清理低效无效资产，优化公司资产结构，提高资产质量，防范和化解资产管理风险，提高会计信息质量。4．通过清查，建立、健全公司资产管理制度。根据国网、省公司重新制定的固定资产管理目录及要求，规范公司固定资产分类，同时建立资产管理基础数据库，实现资源共享，推进资产财务价值管理与实物管理的统一和联动，充分发挥资产使用效益。二、资产清查的范围资产清查是指对公司的各项资产进行全面的清理、核对和查实，包括货币资金、应收电费、各项往来款项、存货、无形资产、固定资产等。本次资产清查的范围是公司管各单位（部门）全部资产,具体为公司本部资产、公司属单位资产、华祥集团所属全部资产、8个县级供电企业所属资产。三、资产清查标准时间资产清查基准日为：2010年12月31日。四、资产清查的组织领导（一）为加强资产清查工作的组织和领导，成立资产清查工作领导小组。组长：副组长：成员：（二）领导小组下设资产清查办公室主任：副主任：成员：各单位（部门）负责资产清查人员资产清查工作领导小组是我公司资产清查的指挥机构，负责资产清查工作方案的制定及重大事项决策。领导小组下设办公室，负责资产清查工作的具体组织和实施。资产清查工作具体实施共分四组：账务清查组、电费清查组、工程物资清查组、固定资产清查组（下设七个小组）。资产清查工作按照统一组织、层层负责的原则进行，各清查小组要按照公司资产清查领导小组的统一部署和要求开展工作。在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，对清查出来的账实不符的经济事项，分盘盈、盘亏、损失、不良资产等情况汇总上报公司资产清查办公室；把清理资产同核查负债结合起来，重点做好各类应收及预付账款、账外资产的清理；把资产清查同完善制度结合起来，针对清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面问题，建立健全各项管理制度。资产清查办公室要认真研究，深入分析，写出专题报告，作为完善各项资产和财务管理制度的依据。五、资产清查工作分组（一）账务清理组：由资产财务部负责，其他部门配合。责任人：职责：对各种银行账户、库存现金、有价证券、所有往来款项（除电力销售形成的往来款项）等基本财务情况进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实；填写《现金清查盘点表》、《银行清查盘点表》及相关资产清查工作报告的编写。1．现金、银行存款清查：（1）盘点清查日实有库存现金，将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因并说明。（2）填写《银行存款清查盘点表》，并与银行存款日记账、总账核对是否相符；取得银行对账单，并与银行日记账核对，编制银行存款余额调节表，检查未达账项的真实性，逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额，对长期挂账的未达账项查明原因，并在银行存款未达账项清查明细表中进行说明。2．往来款项清查：对其他应收款、其他应付款、应付账款、预付账款等往来款进行清查，清查过程中能清理的进行核销，遗留问题整理报资产清查办公室，经领导小组批准后进行相应账务处理。（二）电费清理组：由电费管理中心负责，其他相关部门配合责任人：职责：核对应收电费、预收电费各明细与总账、会计报表是否相符，根据账龄分析，对长期挂账的应收电费应查明原因，对实际发生的坏账损失搜集相关证据；填写《应收账款、预收账款清查表》及相关资产清查工作报告的编写。（三）工程物资清查组：物流分中心负责，其他相关部门配合责任人：职责：(1)编写《工程物资清查表》，将清查表与明细账、总账核对，明细账与实物卡片核对，对发现的品名规格有误的应重新登记，对金额不符的予以调整。(2)对年限较长、长期积压、技术上已不能使用、腐蚀变质等情况的物资应单独登记造册。（3）编写相关清查工作报告。（四）固定资产清查组：由生产技术部、资产财务部负责，各部门配合。责任人：1．职责：对公司所有固定资产进行清理、核对和查实，在固定资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来。根据国网、省公司重新制定的固定资产管理目录，规范公司固定资产分类，增添卡片缺失信息，建立固定资产管理基础信息库，实现资源共享。填写《固定资产清查表》及相关清查工作报告的编写。2．清查内容：输电线路、变电设备、配电线路及设备、用电计量设备、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表设备、生产管理用工器具、运输设备、房屋和土地。3．固定资产清查工作小组（1）综合清查小组组长：组员：清查内容：对公司固定资产卡片进行全面的清理、核对；组织、协调固定资产清查工作有关事宜，对各固定资产工作小组的清查工作进行指导。（2）主网清查小组组长：组员：生技部、安监部、输电部、变电运行部、变电检修部、电力调度通信中心等相关单位人员清查内容：对公司输电线路、变电设备、通讯线路及设备、自动化控制及仪器仪表设备进行全面的清理、核对和查实。（3）配电网清查小组组长：组员：营销部、配电服务中心、计量服务中心、农电服务中心有关人员清查内容：对公司配电线路及设备、用电计量设备进行全面清理、核对和查实。（4）房屋建筑物、土地、生产管理用工器具清查小组组长：组员：后勤服务中心及所有机关部室和二级机构有关人员清查内容：对公司所有的房屋建筑物、土地、生产管理用工器具、非生产管理用工器具、作为低值易耗品管理的重点办公用品进行全面清理、核对和查实。（5）交通运输工具清查小组组长：组员：公司所有机关部室和二级机构有关人员清查内容：公司所有的交通运输工具（包括特种车辆）进行全面清理、核对和查实。（6）农网资产清查小组组长：组员：农电工作部、农电服务中心、各县局相关人员清查内容：农电服务中心、县局农网各期资产，县局所属全部资产。（7）信息系统清查小组组长：组员：公司所有机关部室和二级机构有关人员清查内容：对公司所有计算机信息系统设备、非专利技术和计算机软件等无形资产进行全面清理、核对和查实。4．固定资产清查的工作方法和要求（1）各单位（部室）领导要高度重视固定资产清查工作，分解任务，落实责任，确保此次清查取得实效。（2）各工作小组按照分工开展实物清查工作，对各单位（部室）涉及本小组清查范围的固定资产进行现场登记、核实。电网资产清查要和PMS系统应用结合起来，根据清查结果补充、完善PMS信息，达到资产卡片和设备台帐一一对应。（3）固定资产清查主要是采取实物盘点登记的方法。按照“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，各单位（部室）必须设置专职或兼职资产管理员，对本单位（部室）所有的固定资产进行登记、核对，根据盘点结果，建立、补充、完善资产台帐。（4）各单位（部室）必须在规定的时间内完成固定资产清查，根据清查结果填写资产清查登记表；同时整理报送清查工作报告。（5）各小组固定资产清查完成后，会同财务部门进行资产卡片比对，整理出《固定资产盘盈（亏）审批表》、《固定资产报废审批表》，实物管理部门和价值管理部门提出处置意见，报公司审批后办理。（6）农网资产由各县局、农电服务中心先采取实物盘点登记的方法，根据清查结果填写资产清查登记表，再与市公司财务部门进行资产卡片比对，整理出《固定资产盘盈（亏）审批表》、《固定资产报废审批表》，市公司农电发展部与财务部提出处置意见，报公司审批后办理。六、资产清查工作步骤和时间安排1．动员准备阶段（2011年1月4日～2月28日）主要任务是建立资产清查机构，学习省公司有关资产管理政策、文件，组织人员进行培训，制定资产清查方案。2．具体实施阶段（2011年3月1日～6月30日）主要任务是各工作小组进行资产核查、登记，填写资产清查表格、撰写有关材料。各单位（部门）开展自查，建立、完善资产台帐。对清查中发现的低效、盘盈（亏）资产提出处置意见，报资产管理部门审批。3．总结提高阶段（2011年7月1～8月31日）公司财务资产部对各工作小组上报的结果进行汇总，针对核对中发现的问题区分不同情况研究，制定相应的解决办法，并报资产清查工作领导小组审批。固定资产卡片同各单位台帐进行核对、调整，补充固定资产卡片内容信息，使固定资产卡片和设备台帐相互对应。落实资产处置意见，调整资产价值。完成资产清查总结报告报资产清查领导小组。完善资产管理制度，提出整改措施，防止前清后乱。七、资产清查的有关要求1．各清查小组要按照公司资产清查方案规定的时间，倒排资产清查工作时间、进度，按时、扎实地开展资产清查工作。2．各单位（部室）要配备专门人员参加资产清查工作，合理安排日常工作，积极为资产清查人员创造工作条件，确保资产清查工作的顺利完成。3．各清查小组要按照规定的时间上报清查工作所需的各种材料。4．各单位（部室）在资产清查工作中应坚持实事求是、合法合规的基本原则，积极、稳妥地处理有关的历史遗留问题。对需要清理处置的资产，严格履行规定的审批程序，确保手续完善、操作规范。5．上报资产清查资料要严格履行登记制度，资产清查工作底稿、盘点表都要有经办人签字后报资产清查办公室登记备案。6．资产清查要实行项目化管理，严格开展检查和考评。建立资产清查例会制度，每半个月召开一次，控制进度，协调解决清查中的各种问题。各清查小组于每月15日和30日之前定期将工作进展情况、发现的问题、工作经验和意见通过专题分析报告形式上报公司资产清查办公室。资产清查办公室每15天出一期简报，报送公司领导和有关部门。对未按期完成任务的单位和负责人进行通报和考核。7．资产清查活动结束后，对清查活动中表现突出的单位和个人进行表彰，对未按期完成任务的单位和部门给予处罚。8．集团公司及公司属县级供电企业按照方案要求，组织开展本单位的资产清查工作。