信用证基本知识

信用证基本知识介绍海外财务部陈燕燕2012年09月07日◆信用证常见的单据目录◆信用证的主要信息◆信用证的风险及不符点◆信用证的审核及修改◆信用证的概念及特点信用证的概念及特点•信用证的概念信用证（LetterofCredit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。信用证的概念及特点•信用证的特点1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任2、信用证是一种自足的文件，它不依附于贸易合同而存在3、信用证是一种单据的买卖，他处理的对象是单据信用证的概念及特点•常用的信用证种类：•即期信用证•远期信用证信用证的概念及特点•信用证的操作流程信用证的主要信息•主要信息：•20：DocumentaryCreditNumber(信用证号）•31C：DateofIssue(开证日期）•31D：DateofExpiryandPlaceofexpiry（信用证到期日及到期地点）信用证的主要信息•50：Applicant（开证申请人）•59：Beneficiary（受益人）•32：CurrencyCode,Amount（币别及金额）信用证的主要信息•42C：Draftsat…（汇款期限）•43P：PartialShipments（分批装运条款）•43T：Transshipment（转运条款）信用证的主要信息•44A：PortofLoading/AirportofDeparture)(起运港/起飞机场）•44B：PlaceofFinalDestination/ForTransportationto…/PlaceofDelivery(货物发送最终目的地)信用证的主要信息•44F：PortofDischarge/AirportofDestination(卸货港/目的地机场）•44C：LatestDateofShipment（最晚装运日期）信用证的主要信息•45A：DescriptionofGoodsand/orServices（货物/服务描述）•46A：Documentsrequired（单据要求）信用证的主要信息•47A：Additionalconditions（附加款件)•71B：Charges(费用负担)•48：PeriodforPresentation(交单期限)信用证常见的单据•1、汇票信用证常见的单据•1、汇票•汇票一式两份，两份具有同等意义，其中一份付讫，另一份自动失效。•汇票是主要的单据之一，填制方法和内容是否正确，对安全收汇很重要。信用证常见的单据•2、发票•发票是买卖双方间的主要单证之一，是进出口报关完税必不可少的单证。•发票无统一格式，其中包括：发票抬头、发票编号、开票日期、数量、包装、单价、总值和支付方式。•发票中的货物描述必须与信用证中规定的货描一致。信用证常见的单据•3、装箱单和重量单•这两种单据是用来补充商业发票内容的不足，便于国外买方在货物到达目的港时，供海关检查和核对货物，也是主要的单据之一。信用证常见的单据•4、提单•提单是承运人与托运人之间运输契约的证明，在法律上它具有物权凭证的作用，收货人在目的港提货时必须提交正本提单。可见提单是各种单据中最重要的单据。信用证常见的单据•4、提单•基本内容：托运人SHIPPER/收货人CONSIGNEE/被通知人NOTIFYPARTY/收货地/装货港（PLACEOFRECEIPT/PORTOFLOADING）目的地和卸货港（DESTINATIONORPORTOFDISCHARGE）船名航次/唛头/货名及件数/重量和体积/运费预付或到付/正本提单份数/船公司或其代理人的签章/签发提单的地点及日期信用证常见的单据•5、保险单•在CIF价格术语条件下，由出口方向保险公司申请制作的一份单据。•1、被保险人为我司的情况下需要背书•2、保险险别必须写全。•3、保险金额至少是发票金额的110%，币种必须与信用证一致。信用证常见的单据•6、一般产地证•一般产地证(CertificateofOrigin)是一种证明货物原产地的证件,是非优惠原产地证书。产地证由贸促会或出入境检验检疫局签发。信用证常见的单据•7、优惠产地证优惠产地证可以作为进口国海关减免关税的依据。•普惠制原产地证书（即FORMA证书）•中国-东盟自由贸易区原产地证书（FORME证书）•除此之外，还有FORMR、FORMB《亚太贸易协定》原产地证书等。信用证常见的单据•8、各种证明信•主要有受益人证明，客户检验证明，船公司证明等。证明信一般都好理解，只是有些证明可能不容易出具。信用证常见的单据•9、其他单据•装船通知，邮据，传真报告等信用证的风险及不符点•存在的风险：•开证行是否处于高风险国家及其信誉•软条款的存在•各期限能否做到•信用证条款是否有能力做得到，是否会造成不符点信用证的风险及不符点•开证行审核：•银行或网络查询•中信保申请额度时，可根据审批下来的额度初步推断信用证的风险及不符点•软条款：•软条款，也成为“陷阱条款”，使受益人完全处于被动的境地，而开证申请人或开证行则可以随时将受益人至于陷阱而以单据不符为由，解除信用证项下的付款责任。信用证的风险及不符点•常见的软条款：•暂不生效条款：信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修改证通知生效•买方检验证条款：如“Inspectioncertissuedandsignedbyapplicantthatgoodsareingoodcondition”•有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款,或收到货物检验后信用证的风险及不符点•信用证的各期限•最晚装运时间：应注意是否能做到，特别是有晚交货罚款的。•到期日：注意国外到期和限制议付的情况•交单期：即装运后几天内交单,如无规定,则为21天信用证的风险及不符点•常见的不符点：•提单、保单该背书的未背书；•单据上单词拼写错误；•单据缺份；•没注意信用证上明显条款。比如要求在所有单据上注明信用证号码；•单据，主要是发票，需要手签的而未手签；信用证的风险及不符点•常见的不符点：•发票或装箱单显示的数据和其他单据显示不一致；•发票货描经常不完整；•提单承运人不明；•信用证不允许在提单上显示额外费用时，而实际有所显示；•质量检验证书上的客户签字不能得到开证行证实；信用证的风险及不符点•常见的不符点：•要求出具SGS等难以出具的证书；•信用证规定交单期过短，并且到期地点在国外，致使信用证过交单期或效期；•工厂不能及时出货而导致过装运期、效期；信用证的风险及不符点•常见的不符点：•发货时发现确实需要多出货或少出货而导致溢短装；•客户临时要求更换信用证中原先规定的一些内容，却不做信用证的修改；•银行寄单中遗失单据；•开证行的无理拒付；信用证的风险及不符点•不符点交单：•开证行可以拒受单据，但须于收到单据翌日起7个工作日内，通知交单行。•该通知必须列明所有的不符点，并说明单据已代为保管或已径退交单人。否则，开证行必须接受单据并付款。信用证的审核及修改•信用证的审核：•受益人、申请人的名称地址•金额,单价,数量及其增减幅,价格条款,货物描述,分批装运,转运•最晚交货期、贸易术语、付款条件•规定单据能否及时提供•条款有无矛盾之处及模糊之处,如:FOB价格要求运费已付信用证的审核及修改•信用证的审核：•起运港、目的港、•信用证类型•银行扣费，尽量银行费用让申请人支付信用证的审核及修改•信用证的修改：•需要修改的内容,应一次性向客户提出•修改证应通过原信用证通知行通知•明确修改费用承担注：一些无法完成的条款或者软条款，必须及时联系申请人修改信用证。谢谢！