中石油股份公司资金集中管理研究

中国石油大学（华东）硕士学位论文中石油股份公司资金集中管理研究姓名：宋少洁申请学位级别：硕士专业：工业工程指导教师：孙淑萍;殷明20071001中石油股份公司资金集中管理研究作者：宋少洁学位授予单位：中国石油大学(华东)相似文献(10条)1.期刊论文傅丽娟集团型企业资金集中管理与企业银行-海南金融2005,(9)集团型企业管理的核心内容是财务资金管理.而集团型企业资金集中管理是实现企业资金高效运转,实现效率与成本最优的有效途径,是实现财务资金管理成为集团型企业管理的核心的有效方式.企业银行由于具有安全性高、速度快、效率高、成本低、便于信息化管理和监控等诸多优点,成为集团型企业资金集中管理的有效模式.本文就当前我国集团型企业资金管理中存在的问题,资金集中管理的意义及企业资金管理与企业银行的建立之间的关系等问题展开了深入的探讨.2.学位论文陈峰企业集团资金集中管理模式研究——兼析HX集团资金集中管理模式2008在现代市场经济条件下，大公司、大集团的作用日益重要，已经成为现代工商企业的标志和民族产业实力的象征，中国要在激烈的国际竞争中立于不败之地，企业集团化发展无疑是经济发展与改革深化的必然选择。现阶段我国企业集团多采用多级法人制，这种制度安排曾因为能灵活运用所在地财金政策，发挥子公司优势，实现子公司效益最大化等优点而广为采用。但集团企业发展至今，由于子公司地域分布广、组织层次复杂、管理链条长，多级法人的制度安排受到挑战，如何整合整个集团的资源，做好风险控制工作；集团公司如何在放权与收权，发挥下属公司各自的优势和整合资源方面达到平衡成为重大课题。财务管理是企业管理的重要环节，资金管理又是财务管理的重点。传统制度安排给集团公司资金管理带来很多问题，如集团成员单位各自为政、追求自身目标，导致高层决策的次优化；成员企业间资金盈缺不平衡，个别企业存、贷双高，财务成本居高不下；集团内部资源不合理配置，影响规模效益的发挥等问题，这些都直接影响着集团资金运动的效率、效益，制约着企业集团进入市场的能力与竞争的后续保障。因此，对企业集团资金实行集中管理就显得重要且必要。总体来说，资金的集中管理有利于集团整合内部资源，减少集团对外信贷规模，加快集团内部资金周转，提高资金的使用效率；可以抑制下属公司的投资冲动，避免集团公司内部项目的重复建设；可以保证重点目标实现，有利于体现集团企业总体战略思想等。从上世纪八十年代开始，全球著名的跨国公司如西门子、GE、Ericsson、Intel、IBM和TNT等跨国公司都建立了资金管理中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理，在全球范围内集中整个集团的现金而后对资金进行合理运用。常见的资金集中管理模式主要有三种，即内部结算(净额交易)、现金余额集中(汇总)和账户余额集中(合并)等，实践证明，这些方法均取得了预期效果。从上世纪九十年代开始，随着国内大型企业集团在管理上重心上移、在组织结构上扁平化的改革，出于提高资金效率及加强对子公司业务和财务监控的需要，一些实力强大的集团公司如中石油、中石化、中电投、宝钢集团等都实施了资金的集中管理。这些集团公司资金集中管理的主要模式有五种：统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、资金结算中心模式以及财务公司模式。本文对中国石油股份有限公司与中国电力投资集团有限公司的资金集中管理经验进行探讨；重点介绍了结算中心与财务公司两种模式，分析了这两种模式的运作方式与特点。本文通过对国内外集团公司实行资金集中管理实践进行观察和分析，总结了这些管理模式的经验，同时指出国内企业集团在资金集中管理方面目前仍存在的问题。本文认为，这些模式对加强集团公司资金集约管理起到重要作用，而在企业的具体实践中，这些模型在跟企业的现状相结合后又会出现各种各样的变形。实践验证了中国经济改革的一位伟人提出的“不论黑猫白猫，抓住老鼠就是好猫”的论点。行文至此，本文结合HX集团在资金管理方面的改革历程，开始进入案例研究。HX集团在成立资金结算中心以前资金集权管理方面存在诸多问题，随着1995年成立资金结算中心后资金管理工作逐步步入正轨，尤其是在2004年由资金结算中心改为资金管理中心后，不断学习国内外大型集团公司的先进管理经验，加强了对资金的管理，集中清理压缩了所属公司的银行账户，实行了以虚拟归集集团账户以及资金收支两条线管理为主要形式的资金集中管理，改革取得了一定成效。但由于资金管理的范围很大、信息化水平的提升以及企业外部金融环境变化等因素影响，HX集团资金管理方面又暴露出信息化水平不高、资金的实时监控管理不能跟上管理需要以及在具体执行过程中资金集约管理理念尚未深入等不足之处。结合国内外集团公司资金管理的实践经验，考虑到HX公司的现状，本文提出了适合HX集团公司资金管理模式，即资金管理中心与财务公司深度结合的途径。希望本文对我国现阶段集团公司资金管理实践有所启发。3.期刊论文李罡论施工企业资金集中管理的心思考-现代商业2009,(2)如何加强施工企业资金管理,尤其是资金的集中管理需要切实转变观念,建立严格的资金集中管理制度.文章阐述了施工企业资金管理的特点、实行资金集中管理的必要性以及如何在企业内部实行资金集中管理.4.会议论文傅俊元.陶涛半紧密型资金管理模式研究——以结算中心为例2005企业资金管理(ECM)是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理，是企业管理的一项重要内容，是企业财务管理功能的延伸与细化。一般而言，资金管理处于企业整个管理体系的中心位置，强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效益。本文将在对我国企业集团资金集中管理的成功经验和存在问题进行研究的基础上，探讨国有大中型企业集团资金集中管理的半紧密型资金管理模式。5.学位论文周殿林企业集团资金集中管理模式研究——中国广厦控股投资有限公司资金集中管理模式咨询报告2004我国企业集团普遍采取多级法人制，不仅成员企业众多，而且组织层次复杂，管理链条过长，在这种环境下如何有效地监控集团内部成员企业的经营活动，尤其是资金运作，以确保下属企业经营行为的规范性是我国集团企业普遍面临的一个难题。集团企业资金管理中心作为近年来的企业集团资金管理的专业职能部门，是以企业集团公司为控制中心，以企业集团资金管理中心为金融平台、各成员单位为用户的新型资金管理模式，是当前大型企业集团综合利用内部资源及相关金融政策的一种较为科学、先进的管理模式，是一个历史趋势。本文从企业集团资金集中管理相关理论研究出发，确立选择资金管理模式的目标和方法，最后以广厦控股投资有限公司为咨询对象，进行设计独立运作的资金管理中心组织和每个中心的人员组成结构及详细的岗位职责、分工。由这一组织形成一支专门为企业集团金融服务的专业队伍、建立在这一组织之上的先进计算机软硬件技术平台和与资金管理中心组织配套的一整套完整、严密的业务规章制度，共同构成集团资金管理中心体系，三位一体，缺一不可。根据广厦控股资金管理中心组织框架，对其的银行帐户体系和帐户管理原则以及结算、理财、调控等核心业务流程进行了设计。并根据广厦控股资金管理的现状与业务设计的模型之间的差异，给予广厦控股提出具有针对性的实施步骤。确立广厦资金管理中心组织的地位，为集团提供有效的金融服务手段，为保证企业集团的血脉畅通、管好集团现金资产的流动、代表集团行使对资金结算业务人员队伍的建设、管理、绩效考核权，对企业集团成员企业的资金运作监督权是资金管理中心不可推卸的责任。企业集团资金管理中心的业务和发展是一个充满创新的过程，本文收集整理国内外大型企业集团资金管理方面的资料，通过与其交流经验，结合我在资金管理方面的实践和体会，奉献给正在建设资金结算中心系统的杭州广厦控股投资有限公司的建设者们，是本报告编辑创作的初衷。本报告体现了许多在新环境下资金结算中心建设的新观点、新思路，对建设符合广厦资金管理特点的资金管理平台将起到抛砖引玉的作用，相信在以后共同探索的过程中本报告会不断发展丰富、地凝聚我们更多共同的智慧。6.期刊论文谢华对企业资金集中管理的探讨-中国电子商务2009,(11)经过金融危机的洗礼,资金管理在财务管理中的核心地位显得更为突出.其中该企业而言,从目前的生产规模来讲.每年的资金收支均高达几十亿元.如此巨大规模的资金运做,无疑在客观方面要求企业的财务管理活动必须以资金管理为核心.实践证明,随着行业竞争日益激烈,有效提高企业资金使用的效率与效益,已成为决定企业生存与发展的关键问题.7.期刊论文胡亚萍对强化国有企业财务资金管理的思考-中国科技信息2005,(18)目前,国有企业改革过程中存在着许多问题,特别是财务资金管理不规范等十分严重,影响了企业的经营运转,造成企业管理效率低下.针对这一问题,应该尽快推广信息技术,加强财务信息集中管理,加强内部审计,改善企业财务资金管理,推动国有企业改革走向深入.8.学位论文唐志群企业集团资金集中管理问题探讨2007随着市场竞争的加剧，集团企业向多元化、多地域化方向快速发展，现有分离的会计体系已很难满足集团企业的管理需要，财务集中管理就是这种需求与现代网络技术相结合的管理创新。资金管理又是财务管理的核心，加上资金的特殊性以及网银技术、金融产品等外界条件的支撑，越来越多的企业集团已将资金管理从财务管理中分离出来，向网络化、集成化改造，实行更专业的资金管理一企业集团资金集中管理。受中国国情的限制，我国大型企业企业集团资金管理中依然存在财务预算管理“虚”、资金结算管理“散”、监督考核环节“弱”和财务管理方式、手段落后，效率低下等方面的问题，风险同益暴露。近年来，随着我国企业集团国际交流的增多，特别是商业银行在金融产品上的推动，越来越多的企业集团认识到资金集中管理的重要性，在借鉴成熟的理论和国外的成功经验的基础上，结合本行业的特点和本集团资金运行规律，在实践中开始起步实施资金集中管理，并逐步形成了适合自己特色的运作模式。可以说在继承中创新，在创新中继承。本文是在对大量成功企业集团资金集中管理的学习的基础上，结合BF集团公司资金集中管理实践所形成的。本文首先从资金集中管理的理论入手，介绍了资会集中管理的含义、目标和原则，并对企业集团资金集中管理的模式有选择、有重点的进行了介绍，对于资金集中管理的各种理论、观点进行了总结，对于国内外企业实施资金集中管理的成功做法进行了概括；其次本文以BF集团公司为例，叙述该集团资会集中管理实施的全过程：最后在上述理论与实践分析的基础上，作者提出了作为企业集团在实施资金集中管理中应重点关注的几个问题及相应的对策，以期能为企业集团实施资金集中管理提供一些启示与借鉴，使资盒集中管理能更好地服务于企业集团的发展。本文采用理论分析与应用研究相结合、实地调研与文献查阅相结合、比较分析与探索创新相结合的研究方法。全文共分为五部分。第一部分是引言，主要阐述了本文的选题目的和意义，以及本文的创新点。第二部分是资金集中管理的理论与文献综述，首先介绍了资金集中管理的含义、目标和原则；其次介绍了企业集团资金集中管理模式及其特点；接下来对理论界关于资金集中管理的观点进行了综述；第三部分是对国内外集团企业实施资金集中管理的情况的介绍。第四部分是对BF集团资金集中管理方案实施方案、实施过程、以及实施效果、实施问题的阐述。第五部分是本文的重点，在借鉴国内外理论和实践经验的基础上，提出对我国集团企业资金集中管理需要考虑的几个方面的问题：如企业集团资金管理模式的动态选择问题、资会集中管理的分步实施问题、建立风险防范机制问题、建立激励与约束机制问题、资金集中后的合理运作问题以及资金集中管理的难点和缺点问题。这些都是资金集中管理需要重点关注的现实问题。9.期刊论文齐春枝.QIChun-Zhi石油企业跨国经营资金管理-大庆石油学院学报2009,33(3)以大庆油田为例,阐述了当前油田企业跨国经营中的资金管理目标,分析其存在的问题,提出相应对策.结果表明:资金集中管理、加速回收应收款、延迟现金支付应付款和控制投资方式是企业跨国经营中资金管理的有效措施.10.学位论文聂兴