商业银行资本金的管理(2)

第二章商业银行资本金的管理商业银行管理学本章目录学习指引第一节商业银行资本金的功能与构成第二节巴塞尔资本协议与资本充足率的测定第三节《巴塞尔新资本协议》的发展第四节商业银行资本金管理的策略第五节案例分析复习思考题学习指引主要内容：商业银行资本金的功能与构成；《巴塞尔协议》产生的背景、基本内容与资本充足率的测定；《巴塞尔新资本协议》产生的背景与改进；内源资本、外源资本与风险控制策略。学习重点：商业银行资本金的功能；商业银行资本金的界定；《巴塞尔新资本协议》；标准法和内部评级法；商业银行资本金的管理与计算。第一节商业银行资本金的功能与构成本节主要知识点：商业银行资本金的功能商业银行资本金的构成一、商业银行资本金的功能营业功能商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金。保护功能商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损失，从而在一定程度上保证了银行自身的安全。管理功能外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管；银行管理者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。二、商业银行资本金的构成银行资本金普通资本优先资本其他资本普通股资本盈余未分配利润等优先股资本票据资本债券可转换债券等资本准备金贷款损失准备金证券损失准备金商业银行资本金的构成图第二节巴塞尔资本协议与资本充足率的测定本节主要知识点：《巴塞尔资本协议》产生的背景《巴塞尔资本协议》的基本内容资本充足率的测定一、《巴塞尔资本协议》产生的背景竞争日趋激烈金融风险日趋国际化金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险国际金融市场格局发生变化跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都无法实施有效监管产生背景二、《巴塞尔资本协议》的基本内容划分资本规定资产的风险权重规定商业银行资本充足率的最低标准过渡期安排划分资本核心资本银行股本：从税后利润中提取的公开储备。附属资本未公开储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具等规定资产的风险权重表内资产的权重表内资产的风险权重分五级：0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款100%：包括对私人机构的债权等资产表外项目的信用转换系数我国相关权重表表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。规定商业银行资本充足率的最低标准全部资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。其他规定13CollegeOfFinance,HunanUniversity其他规定附属资本不得超过全部资本的50%附属资本内普通贷款呆账准备金不得高于风险资产的1.25%次级长期债务不得超过核心资本的50%14CollegeOfFinance,HunanUniversity长期次级债务次级债务的定义是指固定期限不低于5年（包括五年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。次级债务计入资本的条件不得由银行或第三方担保；并且不得超过商业银行核心资本的50%。商业银行应在次级定期债务到期前的五年内，按每年累计折扣20%计入资产负债表中的“次级定期债务”项下过渡期安排1990年底，资本风险资产比率最低标准为7.25％，资本中至少一半是核心资本；1992年底以前，资产与风险资产比率应达到规定的资本充足率标准。三、资本充足率的测定%100风险资产总额资本总额全部资本充足率资本充足率的测定公式资本总额=核心资本+附属资本风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额=∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信用转换系数×相应表内资产的风险权重17CollegeOfFinance,HunanUniversity已知某银行的核心资本为70万人民币，附属资本为30万人民币，该银行的资产负债表内、表外项目如下表所示：金额（万元）风险权重（%）转换系数（%）表内项目1200P72P73现金500短期政府债券3000国内银行存款（4个月以上）5020居民抵押贷款10050企业贷款700100表外项目400支持商业票据发行的备用信用证10020100(担保）对某公司的2年期贷款承诺20010050(履约承诺）商业信用证10010020（有抵押信用证）18CollegeOfFinance,HunanUniversity表内加权风险资产总额=50*0%+300*0%+50*20%+100*50%+700*100%=760（万元）表外加权风险资产总额=100*100%*20%+200*50%*100%+100*20%*100%=140（万元）风险加权资产=760+140=900（万元）要求：请根据巴塞尔协议的要求，计算该银行的总资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。19CollegeOfFinance,HunanUniversity总资本充足率=（70+30）/900=11.1%＞8%充足核心资本充足率=70/900=7.8%＞4%充足20CollegeOfFinance,HunanUniversity习题121CollegeOfFinance,HunanUniversity习题122CollegeOfFinance,HunanUniversity习题123CollegeOfFinance,HunanUniversity习题124CollegeOfFinance,HunanUniversity习题225CollegeOfFinance,HunanUniversity习题2第三节巴塞尔新资本协议本节主要知识点：《有效银行监管的核心原则》《巴塞尔新资本协议》一、《有效银行监管的核心原则》核心原则产生的背景核心原则的内容核心原则的特点核心原则产生的背景20世纪90年代以来，以金融衍生产品为主的市场交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨额亏损事件层出不穷。于是，1997年9月，巴塞尔银行业条例和监管委员会（即巴塞尔委员会）颁布了《有效银行监管的核心原则》（即巴塞尔原则，共25条）将风险管理领域扩展到银行业的各个方面，以建立更为有效的风险控制机制。核心原则的内容对银行监管体系和必要银行监管法律框架的要求；对被监管银行入市和股权结构的要求；审慎管理和要求；持续性银行监管的方式；信息要求；监管人员的正当权限；关于跨国银行业的监管。核心原则的特点其核心是对银行业进行全方位监控；把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监管的重要前提；注重建立银行自身的风险防范约束机制；提出了对银行业持续监管的方式；对跨国银行业务要求实施全球统一监管。二、《巴塞尔新资本协议》《巴塞尔新资本协议》的三大支柱《巴塞尔新资本协议》有关资本充足率的计算过渡期安排《巴塞尔新资本协议》产生的背景《巴塞尔新资本协议》产生的背景技术进步和金融创新使得1988年的巴塞尔协议显得过时，新资本协议呼出欲出。一是商业银行内部风险管理系统优于1988年的巴塞尔协议，许多商业银行认为现有的分类不足以涵盖银行众多的风险种类；二是金融创新产生了许多1988年巴塞尔协议计量框架以外的风险；三是1997年的巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基本原则，缺乏可操作性；《巴塞尔新资本协议》产生的背景四是1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。基于上述情况，巴塞尔委员会在广泛征求意见的基础上，先后于1999年6月和2001年1月两次发布了新巴塞尔协议咨询文件，并于2004年6月26正式公布此文件。《巴塞尔新资本协议》的三大支柱三大支柱最低资本规定监管当局的监督检查市场纪律三大支柱相辅相成，有助于进一步提高金融体系的安全和稳健性。35CollegeOfFinance,HunanUniversity最低资本要求银行的资本充足率=总资本/风险加权资产资本充足率最低要求8%资本的定义与1988年自本协议一致，包括一级资本和二级资本风险加权资产为所有信用风险加权资产以及12.5被的市场风险和12.5倍的操作风险值和。协议有关资本充足率的计算资本充足率的计算公式总风险加权资产（TRWA）=信用风险加权资产（CRWA）+市场风险资本要求（CRMR）×12.5+操作风险资本要求（CROR）×12.5因此，银行的资本要求=CRWA×CA+CRMR×12.5×CA+CROR×12.5×CA%8）总风险加权资产（）总资本要求（）银行资本充足率（TRWATCRCA37CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案海口市滨海大道12号的富南大厦曾经是海发行总部38CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案1990年代中期，海南人曾骄傲地说：“海口的金融机构数量多过米铺。”当时有两个“70%”：进入海南的资金70%投资于房地产；投资于房地产的资金70%来自银行贷款和信托资金。39CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案房地产泡沫破灭。40CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案41CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案为了挽救危局，相关部门准备在5家信托投资公司的基础上，建立一家海南本地的银行。但是，这5家信托投资公司中，唯有富南信托能够正常经营，其他4家信托公司都已经在1992年国家进行金融系统大整顿时被取消了经营资格。42CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案1995年8月18日，注册资本16.77亿元人民币的海发行创立大会暨第一次股东大会在海口召开，海发行由海南省政府控股。“弱弱联合”,44亿元债务。43CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案靠着相关部门的支持和自身的努力，海发行度过了最初的困难时期后，实现了良性运行，获得了暂时的辉煌；截至1996年底全行资本营运规模便达到86亿元，比开业前增长94.3%，几乎翻了一倍；各项存款比开业前增长了152%，贷款比开业前增长了97.8%，成为海南省内存款最多的银行；偿还了59%的历史债务，全年实际利润1.25亿元。44CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案信用社通过高息揽存“让海发行背起来”1997年12月，28家信用社并入海发行。45CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案28家信用社及关闭的5家信用社的加入海发行的股本金增长为106亿元，存款余额为40亿元，债务为50亿元。46CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案兼并信用社后，海发行宣布，只能保证给付原信用社储户本金及合法的利息。47CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案于是，1998年春节过后，不少客户开始将本金及利息取出，转存其他银行，并表示因为利息降低，不再信任海发行。48CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案随后，未到期的储户也开始提前取走存款，并且同时出现了各种各样的谣言，最终引发了大规模的挤兑。18%的存款利率。49CollegeOfFinance,HunanUniversity海南发展银行：中国银行业倒闭第一案于1998年5月在深圳设立