农村信用社改制实务

——银行家的摇篮1主讲人：方董事长上海明鸿中小银行培训中心2011.7农信社改革发展的路径选择——银行家的摇篮农村金融改革背景全国农信社的经营状况看改革的必要性和迫切性。截至2003年6月末，全国农信社法人机构34909个，亏损面高达55%。2002年底，农信社实际资不抵债数额为3300亿，资本充足率为负的8%。2——银行家的摇篮农村金融改革背景十年连续亏损丝毫没有停止迹象。2002年底，全国农信社亏损总额为58亿，历史挂亏1300亿。十年来，农信社亏损最严重时，一年便是200多个亿。3——银行家的摇篮一、改革的政策要求深化农村信用社改革，改进农村金融服务，关系到农村信用社的稳定健康发展，事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局。4——银行家的摇篮一、改革的政策要求改革重点解决好两个问题：一是以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同的产权形式；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。5——银行家的摇篮二、改革的政策理解国务院在改革方案中明确了农信社改革的总要求：“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，政府适当支持，地方政府负责”。对这个总要求的理解，可归纳为以下几个方面：6——银行家的摇篮1、体制和机制问题体制和机制问题说到底是：由谁出资、为谁负责、出了问题由谁承担。国务院《关于深化农村信用社改革试点方案》（国发〔2003〕15号）中明确指出：当前信用社无论是在自身建设，7——银行家的摇篮1、体制和机制问题还是在适应为“三农”服务要求等方面，都还存在着不少问题，主要是：产权不明晰，法人治理结构不完善，经营机制和内控制度不健全……。8——银行家的摇篮1、体制和机制问题国务院15号文件就解决农信社的体制、机制问题提出“明晰产权关系、强化约束机制”的改革要求,通过体制机制的改造来确立农信社的地位，9——银行家的摇篮1、体制和机制问题所以国务院在15号文件中明确农信社在改革中应结合本地实际不搞一刀切的“四种形式”，通过改革促进农信社法人治理结构的完善、经营机制转换和内控制度的健全。10——银行家的摇篮1、体制和机制问题农信社改革的“四种形式”。一是经济比较发达，信用社资产规模较大，可组建股份制银行机构（商行、合行）。二是在人口相对稠密或粮棉商品基地县（市），可以县（市）为单位将信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人。11——银行家的摇篮1、体制和机制问题三是其他地区，可在完善合作制的基础上，继续实行乡镇信用社、县（市）联社各为法人的体制。四是采取有效措施，通过降格、合并等手段，加大对高风险信用社兼并和重组的步伐。12——银行家的摇篮2、农村金融服务国务院的“增强服务功能”要求，个人理解是农村信用社为什么要进行改革的作用问题，包含了两个方面：一是、新时期农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用如何发挥，无论改成什么样的组织形式，必须坚持服务“三农”为根本宗旨。13——银行家的摇篮2、农村金融服务二是、通过改革，实现金融创新，以服务方式的改进，服务功能的完善，服务水平的提高，解决农信社在自身发展和壮大的同时，更好地发挥支持“三农”和服务“三农”的作用。深化农村金融的改革----解决新农村问题14——银行家的摇篮3、化钱买机制国务院针对全国农信社的现状确定了“政府适当支持”政策措施，对改革试点地区的农信社配套4条扶持政策：15——银行家的摇篮3、化钱买机制一是、税收政策优惠。从2003年1月1日起至2005年底，1、营业税征收从原来的5%到按3%征收。2、应纳企业所得税一律减半征收（西部地区试点信用社一律暂免征收）。16——银行家的摇篮3、化钱买机制二是、适当的资金支持。1、由人民银行按2002年底实际资不抵债数额的50%，安排专项再贷款。2、人民银行按2002年底实际资不抵债数额的50%，发行专项中央银行票据，17——银行家的摇篮3、化钱买机制用于置换信用社的不良贷款，票据期限两年，按不低于准备金存款利率按年付息。这两项国家就拿出了1688亿元，其中：专项票据1679亿元。18——银行家的摇篮3、化钱买机制三是、由财政部核定1994—1997年期间，亏损信用社多支付的保值贴补息给予补贴。四是、提高利率浮动幅度。除农户小额信用贷款最多上浮20%外，允许信用社贷款在基准利率的1至2倍范围内浮动。19——银行家的摇篮3、化钱买机制个人理解国务院的这四条扶持政策，是交给信用社及早摆脱经营亏损的任务。20——银行家的摇篮4、明确职责国务院“地方政府负责”的要求，明确了省级政府对农信社管理的职责，概括起来主要有四点：一是、督促农信社贯彻执行国家金融方针政策，引导农信社坚持为“三农”服务的经营宗旨；21——银行家的摇篮4、明确职责二是、依照国家有关法律法规，指导本地区农信社加强自律性管理，督促农信社依法选举领导班子和聘用主要管理人员；三是、统一组织有关部门防范和处置辖内农信社金融风险；22——银行家的摇篮4、明确职责四是、帮助农信社清收旧贷，打击逃废债，查处农信社各类案件，建立良好的信用环境，维护农村金融秩序稳定。23——银行家的摇篮4、明确职责将信用社交由省级政府管理，省级人民政府应坚持政企分开的原则，对信用社依法管理，不干预信用社的具体业务和经营活动，不把对信用社的管理权下放给地（市）和县、乡政府。24——银行家的摇篮吴江农村商业银行的改制工作的回顾2003年11月，根据国务院《关于深化农村信用社改革试点方案》（国发〔2003〕15号）文件精神,25——银行家的摇篮吴江农村商业银行的改制工作的回顾认真对照中国银行业监督管理委员会（以下称银监会）《农村商业银行管理暂行规定》（银监发〔2003〕10号）文件的要求，在符合组建农村商业银行的基本条件的基础上，26——银行家的摇篮吴江农村商业银行的改制工作的回顾报经吴江市人民政府《同意将吴江市农村信用合作社联合社改制组建为吴江市农村商业银行股份有限公司》（吴政函〔2003〕10号）和27——银行家的摇篮吴江农村商业银行的改制工作的回顾《关于成立吴江市农村商业银行股份有限公司筹备领导小组的通知》（吴政发〔2003〕211号）两个文件下发后，吴江市农村商业银行股份有限公司筹建工作正式启动。28——银行家的摇篮吴江农村商业银行的改制工作的回顾组建工作根据国务院“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，政府适当支持，地方政府负责”总要求，在认真制定组建吴江农村商业银行方案的基础上，29——银行家的摇篮吴江农村商业银行的改制工作的回顾全面完成清产核资、股本募集、章程起草、确定机构设置、制订各项规章制度、确定拟选高管人员和召开股东创立大会等筹备工作的基础上，30——银行家的摇篮吴江农村商业银行的改制工作的回顾于2004年7月，向中国银行业监督管理委员会提交《关于江苏吴江农村商业银行股份有限公司申请开业的请示》。31——银行家的摇篮吴江农村商业银行的改制工作的回顾2004年8月，经中国银行业监督管理委员会（银监复〔2004〕118号）批准开业。8月28日江苏吴江农村商业银行股份公司正式成立，实现了吴江农信社五十多年的改革发展突破性进展。32——银行家的摇篮首先，借此机会向各位汇报吴江农村商业银行改制6年的发展情况：33项目改制前04年6月底2010年末一、从业人员（人）764874其中：大专以上（人）360790二、营业网点（个）7363三、总资产（亿元）102．8400．2四、所有者权益（亿元）1．9436．37五、本外币存款（亿元）100．42350．95六、本外币贷款（亿元）73．98227．3七、净利润（亿元）1．145．44八、资本充足率（%）15．75九、拨备覆盖率（%）302．59十、不良贷款率（%）4．070．99——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会一、改制对业务发展带来哪些有利因素和制约因素？（1）、有利因素：34——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会首先，应该对国务院（2003）15号文件，解决两个重点问题（一是以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，35——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会确定不同的产权形式；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责），五句话的总要求（明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的充分认识和理解。36——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会个人理解是为农村信用社开了一帖“固本强体”的良方。因为农村信用社从建立到现在的几十年中，经历了：计划经济、社会主义有计划的市场经济、社会主义市场经济。37——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会无论是哪个时期多没有解决好两大问题：一是产权关系问题。也就是“由谁出资、为谁负责，出了问题由谁承担”的问题。38——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会农信社曾在一个时期实践了“合作制”，随着社会经济的快速发展，伴随着产业结构大幅调整，多种社会经济组织应运而生，社会经济发展的市场化，39——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会实质上是党中央、国务院针对农村信用社在产权关系不明晰，责权利界限不明确的“合作制”管理体制指明了改革发展方向和目标；40——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会另一方面，从信用社自身来说也在探索“合作制”形式下，如何增强入股社员的关心问题。二是经营机制问题。如何按照：“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的原则，成为市场经济的主体。41——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会其次，农信社改制在近期内能带来明显的有利因素这是不现实的，因为这次改革解决的目标是以明晰产权关系为重点,突出的是体制和机制上的改革，为农村金融在改革发展上提供时间和空间42——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会因该理性的认识这次改革给农信社带来有利因素，个人体会有两个方面“两个关键词”：一个是“核心”。43——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会所谓的核心是明确发展方向、经营理念和发展阶段中的定位。第二个是“适应”。为了适应市场经济的金融服务要求，通过内部改造引入了适应市场化的竞争机制。44——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会第三、确立了市场主体的地位（新时期农村金融主力军和联系农民的金融纽带）。在改制中依据《公司法》、《商业银行法》《农村商业银行暂行管理办法》等法律法规，45——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会按照法人治理结构的要求、制订各项内控和管理制度，为农村金融在今后的业务发展和金融服务中做到有法可依、有章可循，确立农村金融的社会地位。46——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会（2）、制约因素①、从内部来说。改革就是为了解决一些阻碍和制约发展的因素，因该说自8月28日挂牌以来，我个人认为没有感到有什么制约因素的存在，47——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会与其说有什么制约因素，还不如说改制后的农商行按照金融政策和监管目标自我调整，解决在调整过程中的差异和磨擦，表现在以下几个方面：48——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会49项目农村信用社农商行1、资本充足率4%8%2、存贷比例80%75%3、最大单户贷款比30%10%4、最大集团授信比50%5、法定准备金6%7．5%——银行家的摇篮改制组建工作的回顾和体会②、从外部来看。主要是我们的服务对象对农村金融认识上和观念上的影响：一是竞争环境的公允问题。二是金融监管政策无区别化。三是农村金融机构在防范和处置风险资产上的政策扶持问题（主要指税收政策）。50——银行家的摇篮二、改制后转换内部经营机制的主要做法和效果51——银行家的摇篮1、法人治理结构上取得了新的突破我行在行业管理部门和各级监管部门的支持和关心下，面对原农村信用社产权不明晰，所有者缺位和法人治理结构机制不完善的情况，通过股份制改造，组建农村商业银行，重新理清了农商行的所有者，明确了股东为农商行的所有者，明确了为谁负责的问题。52——银行家的摇篮1、法人治理结构上取得了新的突破同时也建立了公司治理的各种形式，包括股东大会、董事会、监事会和管理层。