固定资产、工资标准

中铁十五局集团浪潮GS标准化方案-1-1十四、固定资产、无形资产设置方案新用户建帐当年操作流程如下图：（一）、资产项目定义备注：1、集团公司层面增加的资产项目右侧标注“☆”标识，其余未有“☆”标识的资产项目为系统预置不能修改、删除。2、由于集团公司在固定资产模块内增设了“无形资产”、“临时设施”、“投资性房地产”三安装固定资产系统在公共模块中设置集团公共信息在固定资产子系统中设置各公司的初始信息资产项目资产类别资产来源资产用途资产状态资产类型变更类型折旧方法单位使用项目资产卡片维护减值准备定义资产增加工作量输入计提折旧部门占用量输入折旧分摊月末结转转入下一个会计期间年末结转资产初始财务部门日常业务处理折旧计算月末处理资产减少资产清理资产变卖资产变更大修理记录减值准备减值准备审核资产调出清单旧资产增加折旧额输入中铁十五局集团浪潮GS标准化方案-2-2种资产类别核算，而与其对应的“摊销”项目名称系统已预置的不能修改，以上定义的部分项目名称与浪潮软件系统操作界面里显示的项目名称缺少“摊销”两个字，在实际操作使用时请按相对应的名称使用。序号项目名称类型长度精度公共系统变更必填修改1资产名称字符型6002购置日期☆日期型803规格型号☆字符型2004计量单位☆字符型405资产类别字符型1206资产编号字符型3007资产数量数值型1208资产原值数值型1629生产厂家☆字符型30010入账日期日期型8011合同号（发票号）☆字符型16012资产状态字符型12013资产来源字符型12014资产用途字符型12015资金来源☆字符型12016所属部门字符型12017建购凭证号☆字符型10018成新率☆数值型8219尚可使用月份☆数值型6020使用（摊销）年限数值型8221折旧（摊销）方法字符型1202208年1月1日的累计折旧（摊销）额☆数值型16223累计折旧（摊销）额数值型16224入账折旧（摊销）额数值型16225已提（摊）月份数值型12026月折旧（摊销）率(%)数值型12327月折旧（摊销）额数值型12228净残值率(%)数值型12329净残值数值型12230年折旧（摊销）率(%)数值型12331年折旧（摊销）额数值型12232当月计提布尔型1033资产原值评估增减额☆数值型16234累计折旧（摊销）评估增减额☆数值型16235评估增减月折旧（摊销）额☆数值型162中铁十五局集团浪潮GS标准化方案-3-336减值准备数值型12237减值后尚可使用月份数值型12038减值调整时累计折旧/摊销数值型16239已完成工作量数值型12240总工作量数值型122（二）、资产编号规则生成定义1、集团公司层面在浪潮软件系统里定义固定资产卡片编号为2级，编号规则是9大类别资产编号（3位）+流水号（8位），其中：第1-3位表示资产类别，第4－11位表示流水号。2、图示:XXXXXXXXXXX资产类别流水号（三）、资产项目填列说明资产项目填列步骤：1、由于资产项目共有40项，当网速较慢时，与集团公司服务器连接不连贯，在浪潮系统操作界面可能会出现下表资产项目显示不全的现象，必须先点击“初始”下拉菜单，再选“单位使用项目”菜单进入后，在右下角点击“保存”才能激活所有资产项目，同时也继承了集团公司层面设置的资产项目排序，最后点击“退出”。2、进入普通公司层面时，资产项目排序不能实现和集团公司层面定义顺序一致，必须按下表序号重新排序，才能保证资产卡片内数据按顺序运算，数据结果正确。点击菜单界面下面的“保存”键，再点击“退出”键才能完整保存以上资产卡片录入的内容，如点击界面右上侧的“×”非正规退出，可能出现信息不能完整保存，在操作界面里看不到新增资产卡片的现象。3、在固定资产卡片初始录入时左侧带“*”号的空格是必填项，在录入以下资产项目里的“字符型”的栏目内容时可以用“复制”、“粘贴”功能键粘贴文字信息；切记在录入“数值型”的栏目里的数据时，必须手工一一敲入数据，并且敲击“回车键”才能保存住数据，因为如使用“复制”、“粘贴”功能键粘贴数据时，集团公司层面在系统内定义的计算公式不识别粘贴数据，无法进行自动计算数据。4、由于浪潮系统在固定资产卡片内预置的公式自动计算出的数据（如月折旧额、年折旧额、累计折旧等）可在金额栏里手动重新输入数据改动计算结果，请大家在卡片初始操作数据自动生成后不要再改动金额栏里的数据，在全部录入确认无误后点击“初始完成”卡片内的内容就不可以改动了，所以大家初始录入数据时一定要审核录入信息正确无误。如“初始完成”后发现卡片数据录入有重大差错，确需修改可点击“恢复初始”进入卡片修改数据。序号项目名称资产项目填列说明1资产名称根据资产组资入帐时所登记的名称填列2﹡购置日期☆根据购置资产时所开具的发票上填写的日期填列3规格型号☆根据购置资产时所开具的发票上填写的规格型号填列4﹡计量单位☆系统内已经预置有计量单位明细，点击右侧下拉菜单选择填列5资产类别系统内已经预置有资产类别明细，点击右侧下拉菜单选择填列6资产编号不用填列，可直接点击“资产编号”框，系统按固定资产“资产9大类别”的顺序编号，加流水号自动生成资产编号，流水号长度为11位，前3位编号为“资产类别”，后8位为流水号中铁十五局集团浪潮GS标准化方案-4-47资产数量不用填列，集团资产统一按一物一卡管理，自动生成数量“1”8资产原值1、如果是07年1月1日前购置的资产，按中发国际评估公司评估后返还表里的价值填列；2、如果是07年1月1日后购入的资产，按资产组资入账时的价值（包括附属设备的价值）填列9生产厂家☆根据购置资产时所签合同或开具的发票上的生产厂商名称填列10入账日期根据资产组资入帐时所登记的日期填列11合同号（发票号）☆根据购置资产时所签合同或开具发票上合同号（发票号）填列12资产状态系统内已经预置有资产状态明细，点击右侧下拉菜单选择填列13资产来源系统内已经预置有资产来源明细，点击右侧下拉菜单选择填列14资产用途系统内已经预置有资产用途明细，点击右侧下拉菜单选择填列15﹡资金来源☆系统内已经预置有资金来源明细，点击右侧下拉菜单选择填列16所属部门根据资产所服务或属于的主要部门，点击右侧菜单选择各单位在系统初始时定义的单位所属部门明细，一一对应填列17﹡建购凭证号☆根据资产在组资入帐时所生成的财务凭证类别加流水号码填列18成新率☆1、如果是07年1月1日前购置的资产，按中发国际评估公司评估后返还的评估表中“成新率”填列；2、如果是07年1月1日后购入的资产，不用填列19尚可使用月份☆1、如果是07年1月1日前购置的资产从08年1月1日起计算的尚可使用月份数，按“尚可使用月份＝使用/摊销年限×12×成新率-12（舍尾取整）”公式手工计算后填列；2、如果是07年1月1日后购入的资产，按“尚可使用月份＝使用/摊销年限×12－已提/摊月份”公式手工计算后填列20使用（摊销）年限1、如果是一般固定资产，不用填列，在选择“资产类别”时系统已预置相对应的“使用年限”，自动生成；2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际摊销年填列21折旧（摊销）方法1、如果是07年1月1日后购入资产，点击“资产类别”后会自动弹出系统预置集团公司统一采用的折旧方法“平均年限法”2、如果资产在06年12月31日评估有增减值，必须将折旧方法改选为“评估增减值后的平均年限法”，才能使在此后的资产折旧/摊销相关项目的自动计算数据保证正确2208年1月1日的累计折旧（摊销）额☆根据截止08年1月1日账面累计已计提的折旧或摊销金额填列23累计折旧（摊销）额集团公司统一在08年1月1日启用浪潮软件系统，系统自动计算出的“累计折旧/摊销额”与截止“08年1月1日的累计折旧/摊销额”如有差异，必须以上行的“08年1月1日的累计折旧/摊销额”数据为准，手工重新输入与上一行一致的数值24入账折旧（摊销）额不用填列，浪潮软件系统根据“累计折旧/摊销额”自动生成25已提（摊）月份1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮软件系统自动根据资产组资入帐时的日期计算生成2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据已经摊销月数填列26月折旧（摊销）率(%)1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮系统自动根据“资产类别”预置计算公式生成；计算公式见第12页“折旧方法定义”2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销率填列27月折旧（摊销）额1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮系统自动根据“资产类别”预置计算公式生成；计算公式见第12页“折旧方法定义”2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销额填列中铁十五局集团浪潮GS标准化方案-5-528净残值率(%)1、如果是一般固定资产，不用填列，系统自动根据集团公司按总公司统一规定的，固定资产预计净残值率5%生成；2、如果是“无形资产”、“临时设施”，系统自动根据集团公司统一规定的，预计净残值率0%生成。29净残值不用填列，浪潮系统自动根据“资产类别”预置计算公式生成30年折旧（摊销）率(%)1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮系统自动根据“资产类别”预置计算公式生成2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销率填列31年折旧（摊销）额1、如果是一般固定资产，不用填列，浪潮系统自动根据“资产类别”预置计算公式生成2、如果是“无形资产”、“临时设施”根据实际月摊销额填列32当月计提是指在空白格里点击选择资产组资入帐当月是否计提或摊销33资产原值评估增减额☆是指资产经中发评估公司评估后原值与评估前原值的增减数34累计折旧（摊销）评估增减额☆是指资产经中发评估公司评估后累计折旧/摊销与评估前累计折旧/摊销的增减数35评估增减月折旧（摊销）额☆＝（资产原值评估增减额-累计折旧/摊销评估增减额）/(尚可使用月份+1)注：折旧/摊销起始时间为：07年11月30日36减值准备按照《企业会计制度》规定，如果固定资产账面价值低于其可回收金额的，应当记提减值准备37减值后尚可使用月份是指资产在计提减值准备后仍然可继续使用的月数38减值调整时累计折旧/摊销是指资产在计提减值准备时，资产累计已计提的折旧/摊销数39已完成工作量企业的折旧方法采用“工作量法”时资产累计已完成的工作量40总工作量企业的折旧方法采用“工作量法”时，资产预计可完成的总工作量，根据资产的具体情况可以是行驶里程或运转的工时等怎样使用固定资产卡片复制功能？由于集团资产统一按“一物一卡”管理，如有单位购置了规格型号等各项内容相同的，且数量较多的资产，在录完此批资产的第一个固定资产卡片各项内容“保存”退出后，可使用“复制功能”减少固定资产卡片录入工作量，具体操作步骤为：先点击左下角“增加”功能键，增加一个空白的固定资产卡片，再在新界面左下角选择“复制”功能键，弹出对话框根据自己单位购入资产的“类别”和“数量”选择填列“复制资产编号”和“复制资产份数”，自动生成与被复制固定资产卡片的内容信息一致的新卡片，再根据实际情况进行局部修改审核无误后，点击“保存”后退出。（四）、固定资产卡片打印格式定义：怎样从普通公司层面引入集团公司统一定义的固定资产卡片打印标准格式文件？普通公司层面下必须在固定资产模块下的“资产”菜单下，点击“卡片打印格式定义”菜单里点击“增加”键设置“固定资产卡片打印格式”项目，再点击“定义格式”进入操作界面左上角，选择“文件”菜单，点击“打开”功能键，选择引用集团公司下发统一设置好的后缀名是“fr3”的文件，保存后退出。备注：以下固定资产卡片打印标准格式显示内容为通用资产项目排列顺序，不包括普通公司根据本单位实际情况引入的“资产类别特殊项目”。中铁十五局集团浪潮GS标准化方案-6-6集团公司定义固定资产卡片打印标准格式如下图所示：（五）、资产类别定义备注：资产类别参照总公司《会计核算办法》中的资产类别来定义，