内部审计报告5篇

内部审计报告5篇古人说过，只有通过实际行动才能真正认识事物的真相。在如今经济发展迅速的时代，报告与我们的关系更加密不可分。写好报告可以让我们的领导更快地了解我们的工作，不再成为职场中被忽视的存在。今天，网友要向大家推荐1篇主题为“内部审计报告5篇”的文章，相信它能帮助您更加自信！内部审计报告1××有限公司：我们接受委托，对××有限公司(以下简称贵公司)以20xx年x月x日为基准日近四年的财务状况的相关资料进行了审查核实，这次内部审计寓监督于服务之中，我们是在贵公司现有财务状况基础上，根据贵公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，对其资产、负债及所有者权益的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上，用顺查、逆查方法检查各项资产金额;向具体经办人了解祥细情况;以及进行预计收入、成本费用及盈亏情况分析;客观公正的反映了贵公司资产经营状况和现有财务状况等，实施了我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的内部审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将内审清查核实情况及结果报告如下：有限公司成立于20xx年x月，法人代表：.............，注册资金：...........万元，企业类型：有限责任公司，经营范围：房地产开发与经营、室内外装修和装饰;建筑材料销售。.................根据...........有限公司提供的财务报表，统计口径以内部审计工作方案的要求，本次审核资的.范围为贵公司的全部资产及完工项目和在建工程尚未完工项目，其中：资产总额元，负债总额元，所有者权益.................元(其中:实收资本............元，未分配利润.................元)。审计工作主要包括三方面：财会、基建工程、内部控制，内部审计的新要求无疑是加大了审计面，审计风险无形中也就增加了。(内部审计风险是指当反映被审计单位及其经济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报、或者内部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营管理存在重大舞弊时，内部审计人员经过审计未能发现或失察，且发表不正确或不恰当审计意见的可能性。)1、审计20xx年至20xx年x月x日的财务状况。3、具体实施情况：(1)委托具有丰富的实践经验包括会计、审计、工程、法律、定量分析、内部控制的检查和评价、电子数据处理等方面的知识的高级会计、会计师审计人员，成立了内审检查组。根据《审计署关于内部审计工作的规定》;中国内部审计协会制发了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》并提出内部审计要求，证据收集要求齐全，程序要求合理。(2)协助贵公司根据《会计法》和财政部的会计电算化管理要求，进一步完善了成本核算程序，保证了会计资料的准确性、及时性，提高了财会人员的工作效率。(3)对贵公司企业内部审计基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;(4)调阅了贵公司凭证、账册、报表和相关合同进行核对、询证、查实贵公司债权、债务;协助贵公司做清产核资前期基础工作;(5)协助贵公司按照房地产业管理要求和企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，准确计算成本费用和往来款项。(6)调阅贵公司开发紫薇花园项目的相关文件，根据贵公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，准确预计收入、成本费用及客观地进行了盈亏情况分析。对贵公司财务工作科学化、规范化管理提出了合理化建议。内部审计报告2xxxx酒股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷否2.财务报告内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致是6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的主要单位包括：xxxx酒股份有限公司、xxxx酒销售有限公司、xxxx集团财务有限公司、xxxx酱香酒营销有限公司、xxxx酒进出口有限责任公司、贵州赖茅酒业有限公司、xxxx酒个性化定制营销有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:战略管理、公司治理、人力资源管理、财务管理、综合管理、开发与创新、采购管理、生产管理、设备与基础设施、SHE管理、营销服务、信息系统管理、评价与改进、重大投资决策项目、重大工程建设项目以及大额度资金运作事项等。4.重点关注的高风险领域主要包括：设备与基础设施、营销服务、采购管理、财务管理。5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏否公司依据企业内部控制规范体系及《中央企业全面风险管理指引》(国资委)及公司制度汇编、企业内部控制手册、企业内部控制评价手册、质量管理体系，组织开展内部控制评价工作。1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准营业收入潜在营业收入的%≤潜营业收入的%≤潜潜在错报防止或发现纠正财务报表潜在错报。(2)该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的'潜在错报金额的大小。公司财务报告内部控制缺陷认定定量标准按照上述指标孰低原则进行确定。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质定性标准重大缺陷1.发现董事、监事和高级管理人员的重大舞弊行为;2.已公布的财务报告进行更正;3.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;4.公司审计委员会和内部审计对内部控制的监督无效;5.一经发现并报告给管理层的管理的重大缺陷未在合理的期间得到改正;6.因会计差错导致的监管机构的处罚;7.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺陷1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策;2.未建立反舞弊程序和控制措施;3.重要缺陷未在合理的期间得到改正;4.对于期末财务报告的内部控制无效。一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准经济损失5000万元≤潜在损失万≤潜在损失说明：考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，在参照财务报告内部控制缺陷认定的基础上，以涉及金额大小为标准，根据造成直接财产损失绝对金额制定。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：1.对生产运营产生重大影响(如设施永久损害，造成生产线废弃、生产长2.违反国家法律、法规，如环境污染;对周围环境造成严重污染或者需高额恢复成本，甚至无法恢复;3.导致一位以上职工或公民死亡;4.对于“三重一大”事项，缺乏集体决策程序;5.决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功;6.重要岗位的管理人员或关键岗位的技术人员纷纷流失;7.媒体负面新闻频现;负面消息在全国各地流传，政府或监管机构进行调8.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;9.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。重要缺陷以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：一般缺陷以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：1.对生产运营产生一般影响(生产线暂时无法生产，影响货物的交付)公司内部控制流程在日常运营中存在一般控制缺陷，与财务报告相关内部控制缺陷主要体现在公司个别物料的领用交接记录不及时等方面，上述缺陷经发现后已立即整改，公司整体风险可控，对公司财务报告不构成实质影响。经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷否经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷否公司内部控制流程在日常运营中存在一般控制缺陷，与非财务报告相关内部控制缺陷主要体现在公司的组织架构调整之后，公司的内控体系文件需修订，部分管理制度需完善等。上述一般缺陷经发现后已立即整改，使公司风险可控,上述缺陷不影响公司非财务报告内部控制目标的实现经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷否经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺否2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向本年度公司内部控制整体运行有效。年，公司将根据组织架构的调整内容进一步梳理内部控制体系，完成内控体系实时更新工作，使内控体系与运营管理高度匹配。此外，结合公司“十三五”战略规划，公司将继续推动内部控制常态化管理，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，加强内控管理、有效防范各类风险，全面提升效能，保障企业健康有效发展，促进公司战略目标实现。内部审计报告3建筑公司财务部：最近，集团公司财务总监室，对你公司12月至6月采购与付款环节的内部控制程序的执行情况进行了检查，在检查过程中，抽查了部分会计凭证，发现存在一些问题。现把这些问题和改进的办法提供给你部。存在问题：1、很多付款凭证后面未附上“项目资金支付审批表”;2、附上“项目资金支付审批表”的，其后面只附上请购单、订货单(采购合同)、送货单、采购发票(未收到时不附)中的个别单据(其中有的还是复印件)，未按要求全部附上这些原始单据的原件，所有的“项目资金支付审批表”后面均不见入库单。3、收到发票时，未按内控的要求与账上的暂估数进行核对，当发票数大于暂估数时，就会使暂估帐户形成借方余额。如果暂估数是正确的，就会多付货款。如202月6日支付给云浮市嘉亨石材有限公司货款，比原来确认数多付元。4、把款项直接付给