国内信用证

中国人民大学商学院王卯目录一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较一、国内信用证基本概念国内信用证在国内贸易活动中，开证行依照开证申请人的申请开出的、凭符合国内信用证条款的单据支付的书面付款承诺开证行原则--第一性原则、独立性原则特点：不可撤销、不可转让的跟单信用证；必须以人民币计价；付款方式分为即期付款、延期付款和议付。其中：延期付款的付款期限为货物发运日或发票日后定期付款，最长不得超过180天；信用证有效期最长不能超过180天；银行间往来可为中文信开或英文电开表达方式（中文电开）。遵照法规中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号）；现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》；以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执行。授信额度管理客户授信即期额度、延期额度买方押汇、卖方押汇同业授信—X银行系统内业务和跨行业务各方当事人买方卖方买方开户行（开证行）卖方开户行（通知行、委托收款行、议付行）其他银行（代付银行、福费廷参与银行）基本要素目录一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较买方（开证申请人）卖方（受益人）开证行通知行/寄单行议付行/融资行1.签订合约2.申请开证3.开证4.通知信用证5.交单委托收款6.寄单7.通知付款赎单8.付款/付款确认9.办理融资10.到期付款国内信用证结算流程图国内信用证基本流程图国内信用证基础交易-开立开证申请人资格经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定资产交易开证申请人需提交资料国内贸易合同开立信用证额度合同开立信用证申请书项目国际信用证国内信用证遵循原则国际惯例（UCP600）《国内信用证结算办法》或国际惯例（UCP600）开立方式电开为主信开加函电证实或电开开立语言英文为主，不接受中文中文或英文信用证可否转让可转让不可转让信用证币种多币种人民币保证金规定无统一规定一般不低于20%延期付款期限及有效期无限制不能超过180天交单期默认21天默认15天单据要求无要求至少提交发票、运输单据信开中文信用证寄出当日开证行将发送SWIFT电文证实真实性开证申请人中文名称在SWIFT电文中将通过标准电码(四角码或电报翻译码）表示如：中国00220948在业务终审完毕后，X银行将在正本贸易合同/修改上盖章注明“X银行XX市分行已开立国内信用证”，并随附信用证/修改回单返还开证申请人正本信用证通过国内快递邮寄给通知行国内信用证基础交易-通知通知行应在2个工作日内做出通知处理审核真实性和审核信用证条款若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付和卖方应收账款融资等业务国内信用证基础交易-委托收款国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托收款业务的申请客户提交资料委托收款申请书委托收款凭证信用证规定的单据正本信用证及修改审单标准基本与现行《跟单信用证统一惯例》保持一致--单单相符、单证相符银行不审核信用证没有规定的单据信用证要求多份单据的，所提交的单据中至少应有一份正本关于单据的特别规定商业发票应是国家税务部门统一印制的发票—增值税发票、服务类发票仅提交货物收据作为运输单据时，该单据的出具日期即视为货物装运日期“汇票”—委托收款凭证催收即期信用证：出单日5个工作日后进行延期付款信用证：付款到期日前5个工作日进行收款国内信用证基础交易-付款/拒付开证行收到委托收款行或议付行寄送的寄单通知书和单据后，应在收到次日起的五个银行工作日内，完成单据审核，确认单据表面与国内信用证条款相符或不符，履行付款、发出付款确认书或拒付对外付款国内信用证基础交易-费率买方开立信用证开证金额的0.1%，最低100元/笔；修改信用证1）增额修改：增额部分的0.1%，最低100元/笔；2）其他修改：100元/笔；到单1）来单：单据处理费100元/笔；2）来单修改：单据修改处理费50元/笔；3）来单含不符点的，直接扣收不符点处理费450元/笔，可免收相应单据处理费；付款确认按确认付款金额的0.005%收取，最低200元/笔付款按照人民银行统一规定的收费标准收取电子汇划费和手续费；信用证撤销100元/笔；卖方通知信用证或修改50元/笔；收单1）收单：单据处理费100元/笔；2）收单修改：单据修改处理费50元/笔；委托收款1）委托收款费：委托收款金额0.1%，最低50元/笔；2）涉及收款金额修改，增额部分按照0.1%收取；议付议付费：单据金额的0.1%，最低50元/笔（如已收取委托收款费，可相应减免）；其他邮电费电开业务SWIFT通讯费，最低50元/笔；信开等业务需证实SWIFT通讯费，最低30元/笔；邮递费用按实际收取。目录一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较买方押汇代付卖方押汇议付卖方福费廷通知/委托收款开证付款收款1、买方押汇申请人应获得“国内信用证买方押汇”授信额度，与X银行签署额度合同或逐笔签署业务合同押汇金额：100%来单付款金额押汇利率：按中国人民银行现实公布的人民币流动资金贷款利率执行利息计收：“后收利息”计息方式。押汇利息=押汇金额*押汇年利率*押汇天数/360押汇期限：即期付款国内信用证，最长不得超过90天延期付款国内信用证，买方押汇期限与原信用证付款期限之和不得超过180天允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内信用证的付款期限之和不得超过180天可全额或部分提前还款2、代付代付业务：指由开证申请人申请，于付款到期日通过境内同业代为支付国内信用证款项，并于代付到期日归还境内同业代付本息的业务代付金额：100%来单付款金额代付利率：同业协议利率代付期限即期付款国内信用证，代付期限一般不得超过90天；延期付款国内信用证，代付期限与原信用证付款期限之和一般不得超过180天；提前还款需取得代付行同意3、卖方押汇申请人应获得“国内信用证卖方押汇”授信额度，与X银行签署额度合同或逐笔签署业务合同押汇金额：100%委托收款金额押汇利率：按中国人民银行现实公布的人民币流动资金贷款利率执行利息计收：“后收利息”计息方式押汇利息=押汇金额*押汇年利率*押汇天数/360押汇期限：即期付款国内信用证，一般不超过15天延期付款国内信用证，不超过原信用证付款期限，最长不超过180天允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内信用证的付款期限之和不得超过180天4、议付议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务客户需与X银行签署议付合同（首笔办理时）并提交申请，银行会声明保留议付款项的追索权议付业务占用同业授信额度延期信用证项下议付放款时，应获得开证行的付款确认书一般情况下，通知行、委托收款行、议付行为同一家银行的分支机构议付行应在收到受益人提交的议付申请次日起五个银行工作日内做出是否同意议付的业务处理议付入账金额为议付金额（100%委托收款金额）扣除议付利息，议付利率比照贴现利率执行银行预扣利息，提前还款无法退息5、福费廷卖方福费廷：银行应受益人申请，对受益人提交的延期付款国内信用证及其项下款项，扣除买断期利息后进行买断，由银行收妥开证行付款后归还本金的业务福费廷为无追索权融资客户需与X银行签署福费廷业务合同（首笔办理时）并提交申请占用同业授信额度延期信用证项下福费廷放款时，应获得开证行的付款确认书入账金额为融资本金（100%委托收款金额）扣除融资利息，融资利率可比照贴现利率执行买方押汇买方代付卖方押汇议付福费庭融资主体买方买方卖方卖方卖方向卖方有无追索权--有有无授信占用买方客户授信买方客户授信卖方客户授信同业授信同业授信融资期限即期证：90天延期证：原证期加押汇期最长180天即期证：90天延期证：原证期加押汇期最长180天即期证：15天延期证：原证期限，最长180天即期证：15天延期证：原证期限，最长180天即期证：15天延期证：原证期限，最长180天执行利率流贷利率协议定价流贷利率贴现利率贴现利率利息收取还本付息代付行规定还本付息预扣利息预扣利息目录一、国内信用证基本概念二、国内信用证基础交易三、国内信用证贸易融资四、与银行承兑汇票比较国内信用证与银行承兑汇票的比较国内信用证银行承兑汇票报表管理表外业务开立即记入表内支取条件商业单据仅凭汇票付款条件有条件付款（单证相符）到期无条件付款操作灵活性金额可修改、可分批支取金额固定、一次性支取流通范围目前开放至13家合作银行在全国范围内流通流动性不可转让可以通过连续背书转让融资价格可参考市场价格分行公布贴现利率国内信用证作用改善谈判地位全面控制交易风险减少资金占压降低财务成本讨论交流……