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巴塞尔新资本协议实施介绍1一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍2一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍3首要问题为何要符合巴塞尔新协议及ICAAP要求？——中国银行英国有限公司作为英国子行受FSA全面监管为何成立英国子行？——伦敦分行直接隶属于总行，由母国监管机构实行并表监管，但FSA要求伦敦分行转换为在英国当地注册的子行，并转移全部零售业务、部分批发业务（公司、资金业务）至子行，接受FSA直接监管。——目前伦敦分行与英国子行并存，并叙做超出子行资本金容纳范围的大额敞口业务，但FSA将在2012年决定分行是否延续——分行也面临一系列限制，例如：资本税问题利息预提税问题4首要问题（续）对子行有何具体要求？——董事会、管理层、反洗钱合规官及稽核部主管等职务属于FSAControlFunction,任职人员必须符合FSA标准——董事会组成要实现一定程度的当地化，同时要保持一定比例的独立董事——子行决策必须在当地进行（MindandManagementinUK）子行成立后面临挑战：——授信业务受大额敞口规定的限制，即单笔授信不得超过资本金的25％——大额敞口总和不得超过500％资本金——FSA出于保护消费者的考虑，要求全部零售业务必须在子行——子行资金来源必须多样化——子行要满足FSA推行的有关巴塞尔新协议包括ICAAP的一系列要求5新协议如何与巴塞尔老协议相协调？巴塞尔新协议源自1988年的巴塞尔老协议欧盟的新《资本要求指引》是在欧盟范围内巴塞尔新协议的实施细则巴塞尔老协议主要目标-达到8%的资本充足要求-将经济资本需要与监管资本要求更好地结合在一起-为更优的风险管理提供较为灵活的体系结构在老协议基础上，巴塞尔新协议新增和加强的内容-内部评级-操作风险-银行帐户中的利率风险-信息披露6FSA《银行监管手册》与巴塞尔新协议第一支柱第三支柱第二支柱最低标准针对信用风险、市场风险和操作风险的资本要求8％最低资本充足要求不变市场纪律加强信息披露与IFRS相结合监管审核ICAAPSREP7什么是ICAAP？内部资本充足评价体系内部：管理层参与的重要流程资本充足评价：银行资本充足的评估体系：至少一年进行一次ICAAP包含并体现了银行的战略、系统、流程，从而综合评估风险，并据此决定资本充足水平。战略流程系统8什么是SREP？监管复核及评估流程监管：由监管机构进行复合及评估：对银行或者银行集团总体进行审慎性风险评估，范围包括－固有业务风险－控制因素－内部管理和流程流程：一整套复核和评估过程战略流程系统9巴塞尔新协议三大支柱具体内容及与SREP、ARROW的关系第一支柱最低资本要求第一支柱设定了最低资本充足要求第二支柱ICAAP与监管审核第二支柱考虑了第一支柱中未完全考虑以及完全未涉及的风险。实际资本充足要求再由第二支柱决定。管理层主导的ICAAP将由FSA进行审核(SREP)，作为监管复核及评估流程的一部分。FSA将通过范围更加广的ARROW进行此项审核。第三支柱市场纪律第一和第二支柱的有关要求将通过第三支柱的信息披露加以强化第一支柱第三支柱第二支柱10巴塞尔新协议、ICAAP、SREP与ARROW对ICAAP的审核是巴塞尔新协议中监管复核程序（SREP）的组成部分。在英国，FSA将通过ARROW进行SREP。第二支柱内部治理ICAAP评估所有风险；明确主要风险以及规避风险的控制方式估算与风险预测、战略和业务计划相关的内部资本的数量和质量确定ICAAP的数量并进行评估沟通SREP质疑明确、复核和评定所有风险因素和控制因素评估、复核和评定ICAAP监督对最低标准和要求的持续合规SREP结论评估复核和合规（资本需求指引，CRD）中设定的最低标准=Arrow11一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍12英国第二支柱实行进展•2007年，FSA未收到预期数量的资本评估报告•FSA对银行的SREP审核可能与该行ARROW评估一同进行，或者紧接对该行的内评法审核后开始FSA预期SREP审核数：2007年1272008年339实际收到ICAAP报告34其中：SREP审核完成给予ICG评定数：5SREP审核进行中：2913FSA已完成工作和下步工作计划FSA在英国•2007年在英国完成350人次内部培训•2007年FSA风险审核专员对50到60家大型银行进行SREP审核•其它银行在2007年由FSA初级人员审核•针对每家银行的SREP审核全程预计需两年•FSA现处在‘第一支柱+’阶段，希望可以达到多样化，但是任务繁重FSA在国际上•完成120次FSA步骤培训•由多国学院参与和举行•FSA派代表出席AIG,CEBS,SON，及各种工作小组•直接协调和交流14‘我希望不久的将来，银行家和监管者可以参与到关于第二支柱的对话中来，最终这将成为实行巴塞尔新协议最重要的益处之一。’NoutWellink巴塞尔主席2007年6月7日，巴黎15一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍16第二支柱母国监管概述•每一个在英国的子公司（例如中国银行英国有限公司）都必须有一套内部资本充足评价体系（ICAAP）•但是，欧盟《资本需求指引》中既没有特别规定这套体系的具体形式，也没有规定需递交给FSA的具体内容•FSA表示，这套评价系统必须要灵活，并且符合公司实际业务状况•子公司业务占集团业务比重越大，业务越复杂，ICAAP体系就需越完整，监管力度就需越大•反之，业务比重小，业务简单，可以考虑使用‘精简版’ICAAP体系。17集团的作用•ICAAP体系不一定是子公司（比如中行英国子行）独立拥有的程序、策略和系统•整个集团（比如中行集团）可以只有一套适用于全辖的程序、策略和系统，英国子行可以沿用•但是，子行管理层必须能解释子行承担的风险，而且还能确认在英国运作所需资本金金额。18ICAAP体系准备须知•根据各行实际情况，考虑如何根据银行复杂程度准备ICAAP工作•FSA表示可以接受按如下标准准备的ICAAP-由集团经济资本模型配置资本（需确保FSA了解此模型结构）-‘第一支柱+’模式，以第一支柱为起点确认第二支柱风险-部分‘第一支柱+’模式与部分经济资本模型配置方案相结合•上述问题需要由母国和驻在国监管机构协调解决19母国和驻在国监管机构的对话•持续交换双方关于第二支柱的评估信息•探索在母国和驻在国监管机构之间分配任务的范围•讨论总行和子行持有资本比例，包括任何总行持有的用来弥补子行资本金短缺问题的“资本缓冲”20FSA与银行的对话内容•确认银行ICAAP体系的基础－本地第一支柱+－本地经济资本模型－集团第一支柱+－集团经济资本模型•ICAAP递交时间•发展当地的风险管理能力，递交ICAAP21面临的挑战•母国和驻在国监管机构工作进程表可能完全不一样（即使在欧盟内，开始时各国进度也存在不一致）•非欧盟国家的监管机构可能会对第二支柱有完全不一样的认识，需要弥补差距•需要平衡驻在国法定监管义务和母国首要监管义务之间的关系•需要防止驻在国监管机构在要求当地银行提取资本缓冲时过分保守22来自英国咨询机构的几点提示•强烈建议与FSA尽早实现对话•充分确认哪种方法适用于银行－是对集团体系进行必要的本地化，还是完全由本地开发•英国业务比重越大，本地ICAAP体系完整性和监管力度要求需越高•子行应关注“时点”风险要素。最好由集团ICAAP部门负责ICAAP体系前瞻性需求，比如资本计划和压力测试/情景测试23一、背景介绍二、第二支柱实施进展三、第二支柱母国监管问题四、FSA实施SREP步骤介绍五、英国子行ICAAP进展介绍24SREP的四大步骤ICAAPSREPCRR或ICAAP定量评估要素1第一支柱风险要素2没有完全涵盖在第一支柱中的风险要素3完全没有涵盖在第一支柱中的风险资本计划要素4外在因素：业务风险（收入与成本）、战略经济和监管环境过渡资本评估监管意见其他手段个别资本指导(ICG)ARROW定性评估监测和控制内部治理和勘漏第一步第二步第三步第四步25通过特别数据库对ICAAP的检查与审核进行汇总-第一支柱26第一步骤：检查下述三大要素风险的资本配置情况信用风险市场风险操作风险剩余风险证券化风险由模型引起的信用风险低估银行账户中利率风险集中风险流动性风险清算风险声誉风险战略风险SREP–第一步骤：要素1－3要素1第一支柱风险要素2第一支柱未完全覆盖的风险要素3第一支柱完全未考虑的风险承销风险养老金风险转移风险标准法下的信用风险低估信用风险缓释行动的缺陷27要素1–操作风险–BaringsBank要素3–声誉风险–BankersTrust要素3–策略风险–Lloyd’sSREP–第一步骤：部分风险案例(1)28要素3–养老金风险-确定收益方案和确定支出方案-英国养老金现状-来自GeneralMotor的案例SREP–第一步骤：部分风险案例(2)2929SREP–第一步骤：要素130SREP–第一步骤：要素231SREP–第一步骤：要素332SREP–第二步骤：要素4对外部因素进行压力测试，通常采用25年一遇的经济周期等方法业务风险战略经济及监管环境33SREP–第二步骤：要素434SREP-第三步骤：过渡性资本评估计算如下:+过渡性资本评估的结果将根据银行治理水平评估的结果进一步进行调整，从而得到最终的个别资本指引(ICG)要素1-3各项风险所需资本相加要素4中任何额外项（覆盖在恶劣环境中的承受压力所需的资本）过渡性资本评估要求:11.04%35SREP–第四步骤：银行治理与ICAAPARROW的评价体系将适用于ICAAP首先：要素1-4中的风险以及风险控制等将根据现有的ARROW的打分方式进行定性评估其次：银行治理等要素也将在ARROW中进行评估36ARROW评价体系风险类别1环境风险：经济环境、竞争环境…2客户、产品、市场:零售客户、零售产品、渠道…3经营流程：法律风险、人员风险、IT…4审慎性风险：信用、市场、操作风险，流动性风险5客户、产品、市场控制:营销流程、授后服务…6财务和操作控制：清算、财务控制、人力资源…7审慎性控制：信用风险控制、市场风险控制…8控制功能：合规、内审、全面风险管理9管理、治理、文化10资本、流动性：资本充足、流动性充足…37公司治理、风险管理以及资本是互相联系的有效的公司治理体系风险偏好风险管理健全有效的风险管理有效及时的管理信息38SREP–第四步骤：银行治理与ICAAP——确定个别资本指引（ICG）39第四步骤的结果最终决定ICGICG最终由ARROW检查结果以及FSA的定性评价换算而成90%100%115%135%175%L100%到115%M115%到135%MH135%到175%ICG与定性得分换算比例过渡性资本要求第一支柱最小值H定性评分40SREP结论监管机构将ICG的结果提交专门委员会审议，获得批准之后将与银行就结果进行沟通。评估沟通委员会复核•自有资金或者一级资本超过第一支柱要求•在内部控制及风险结果方面的提高和优化•特别的预提政策和资产处置•约束或限制业务、营运及网络•降低银行活动、产品及系统的内在风险•质量保障•纠错结果•超级用户•“四眼”•审计•SREP结果•确认审慎措施•补救改进时间表•措施的基本原理41BaselII,ICAAP,SREP和ARROW第一支柱、ICAAP以及第二支柱的资本要求很可能会不同。Pillar1Pillar3Pillar2132第一支柱根据监管机构确定的参数计算最低资本要求ICAAPICAAP是管理层对银行资本要求的评估，并且考虑了第一支柱中包括和未包括的风险。ICAAP的资本计算有一定前瞻性第二支柱的资本要求是ICAAP经过监管机构评