国际商务单证课件之信用证

国际商务单证实务导论：当前国际贸易迅速发展，商品交易的数量、品种、金额等不断扩大,传统“银货两讫”的结算方式早已不能适应现代国际贸易和国际结算的需求。因此，多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行，通过票据、单据等结算工具转移和传递的，并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权、债务，从而实现贸易的最终完成.由此，银行国际结算品种逐渐增多，方式不断发展和创新。选择结算品种主要取决于国际经贸活动的内容和融资的需求，风险保障程度和银行的服务范围等因素。尽管其表现形式多种多样，但是多数是通过单证的转移来实现的.一、所谓单证，就是在进出口业务中应用的单据与证书，买卖双方凭借这些单据与证书来处理货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。就出口业务而言，出口单证是出口货物推定交付的证明，是结算的工具。即卖方必须按时向买方提供与合同或信用证规定相符的单据。二、单据的种类(一)资金单据(FinancialDocuments)1.汇票(Billofexchange/Drafe)2.本票(PromissorytNote)3.支票(Check)(二)商业单据(CommercialDocuments)1.商业发票2.重量单3.装箱单据:装箱单包装提要包装说明详细装箱单尺码单花色搭配单4.保险单5.运输单据(TransportDocuments)常见的有:海运提单铁路提单承运货物收据航空运单联合运输单据(三)官方单据(OfficialDocuments)是指政府机关、社会团体签发的各种证件.1.商检证书2.产地证3.普惠制产地证4.海关发票5.领事发票6.领事产地证(四)其它证明(OtherCertificate)1.受益人证明2.电抄3.船籍证明4.航运路线证明5.船长收据6.运费收据四、出口单证的基本要求单单一致、单证一致、单货一致、单同一致正确、完整、及时、简明和整洁、一、开证准备1.对出口商进行信用调查2.选定货物检验机构3.对合同进行备忘登记,并落实必要手续4.特殊情形二、申请开立信用证1.缴足开证保证金或取得授信额度2.支付银行费用(开证手续费,一般为开证金额的5‰,邮电费,远期信用证项下的承兑费等,有些国家申请人还须负担印花税.3.防范外汇风险三、填具开证申请书第一章信用证第一章信用证第一节信用证的定义和种类一、信用证的定义(L/C):是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示,向第三者开具的载有一定金额\在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件.二、信及证的分类议题1:信用证的开立申请1.开证申请书的定义和作用开证申请书是申请人与开证行之间的书面契约,也是申请人对开证行的委托,进口方应根据银行规定的统一开证申请书格式,填制一式三份,业务部门\财务部门各自保留一份,其余一份边同保证金及银行保函一并送交开证行.2.开证申请书的内容(1)正面内容(2)背面内容第二节信用证的内容光焕发形式上来看，信用证只是一封普通的商业信函。它的格式和内容多种多样，不同的国家、不同的银行开立的信用证各有不同。但是其中的内容基本相同，一般可分为十大部分。一、对信用证本身的说明信用证的类型、编号、开证行、开证日期、到期日和到期地点等.(一)直接写明到期日和到期地点名称信用证的到期日也就是实际业务中通常所说的信用证的有效期限。《UCP500》第42条a款规定：“所有信用证须规定一个到期日”，“规定的付款、承兑或议付的到期日，将视为提交单据的到期日”。据此，如信用证未规定到期日，该证则无效，不能使用。信用证的到期日是银行承担付款、承兑、议付的最迟期限，同时也是约束受益人提交单据的期限，如受益人提交单据晚于到期日，银行则有权拒付。信用证的有效地点:有效地点是受益人在有效期限内向银行提交单据的地点。国外开来的信用证一般规定有效地点在我国国内，如果有效地点在国外，受益人（出口商）要特别注意，一定要在有效期限之前提前交单（港、澳、新、马等近洋国家或地区提前7天左右；远洋国家或地区提前10-15天），以便银行在有效期限之内将单据寄到有效地点的银行。如果有效地点在国外，最好建议将其修改在国内。Expirydate:March.07,2004inthecountryofthebeneficiaryfornegotiation.此信用证的有效期：2004年3月7日前，在受益人国家议付有效。Expirydae:May.06,2004PlaceCHINA.信用证到期日：2004年5月6日，地点：中国Thiscreditremainsvalid/force/goodinChinauntilMarch.08,2004inclusive.本信用证在中国限至2004年3月8日前有效（最后一天包括在内）。Draftsmustbepresentedtothenegotiating(ordrawee)banknotlaterthanOct.10,2004.汇票不得迟于2004年10月10日议付。ThisLetterofCreditisvalidfornegotiationinChinauntilOct.16,2004.本信用证于2004年10月16日止在中国议付有效。ExpirydateJuly.17,2004inthecountryofthebeneficiaryunlessotherwisestated.除非信用证另有规定，本证于2004年7月17日在受益人国家到期。DraftsdrawnunderthiscreditmustbenegotiatedinChinaonorbeforeSep.03,2004afterwhichdatethiscreditexpires.凭本证项下开具的汇票要在2004年9月3日或该日以前在中国议付，该日以后本证失效。ThiscreditisavailablefornegotiationorpaymentabroaduntilNov.17,2004.此证在国外议付或付款的日期到2004年11月17日。ThiscreditshallremaininforceuntilOct.10,2004inChina.此证到2004年10月10日为止在中国有效。(二)以“交单日期”、“汇票日期”等来表达信用证的有效期限的。“交单期”就是指外贸企业将做好的全套信用证项下的出口单据送交到银行议付的期限。换言之，信用证项下的出口业务，出口商把已经做好的全套单证，包括汇票、发票、装箱单、保险单、海运提单等送到出口地银行议付，必须要有一个合适的时间，这个“时间’就是交单期。一般来说，信用证对交单期都有明确的规定，例如，交单期为提单日期后的1o天，或者15天。如果信用证条款中对此项要求没有做出具体规定，((UCPS00》则有明确条文:“信用证如未规定该期限，银行将不予接受迟于装运日后21天提交的单据，但是，不能迟于信用证的到期日”。也就是说，如果信用证中没有交单期的规定，那么交单期就是提单装船日期后的21天之内。Thiscreditshallceasetobeavailablefornegotiationofbeneficiary’sdraftsafterMar.08,2004.本信用证受益人的汇票在2004年3月8日前议付有效。Billofexchangemustbenegotiatedwithin15daysfromthedateofBillofLadingbutnotlaterthan05.May,2004.汇票须自提单日期起15天内议付，但不得迟于2004年5月6日。Negotiationmustbeonorbeforethe15rhdayofshipment.自装船日起15天或之前议付。Documentsmustbepresentedfornegotiationwithin10daysaftershipmentdate.单据须在装船后10天内提示议付。Documentstobepresentedtonegotiationbankwithin15daysaftershipmenteffected.单据须在装船后15天内交给银行议付。单据须在装船后10天内提示议付。Documentstobepresentedtonegotiationbankwithin15daysaftershipmenteffected.单据须在装船后15天内交给银行议付。附:分析1.DRAFTSANDDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDFORNEGOTIATIONWITHINIODAYSAFTERTHEDATEOFB/LBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT2.DRAFTSANDDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDFORNEGOTIATIONWITHIN10DAYSOFTHEDATEOFB/LBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT二、信用证的关系人⑴开证人（TheApplicantforthecredit）在国际贸易中，信用证的开立是由进口商向银行申请办理的。所以开证人指的就是进口商。信用证中用的词汇和词组常常是这样的：Applicant/Principal/Accountee/Accreditor/OpenerAttherequestof………应…..的请求Byorderof…………按….的指示Foraccountof………由…付款Attherequestofandfor…….应…..的请求Accountof……..并由…付款Byorderofandforaccountof……按….的指示并由…..付款⑵受益人（Thebeneficiary）在国际贸易中，受益人一般就是出口商。信用证中常见的词汇或词组有：Beneficiary受益人Infavourof…….以….为受益人Inyourfavour……..以你方为受益人Transferor………转让人（可转让信用证的第一受益人）Transferee……….受让人（可转让信用证的第二受益人）⑶开证行（TheOpeningBank）应开证人要求开立信用证的银行叫开证行。在信用证中常见的词汇和词组有：OpeningBankIssuingBankEstablishingBank通知行（AdvisingBank）开证行将信用证寄送的一家受益人所在地的银行，并通过该银行通知受益人信用证开出，这家银行就是通知行。在信用证中常见的词汇和词组有：AdvisingBankNotifyingBankAdvisedthrough议付行（TheNegotiationbank）议付行就是购买出口商的汇票及审核信用证项下规定单据的银行。信用证中常见的词汇或词组有：NegotiationBankHonouringBank付款行（PayingBank）付款行就是经开证行授权按信用证规定的条件向受益人付款的银行.PayingBankDraweeBank保兑行（confirmingBank）保兑行就是对开证行开立的信用证进行保兑的银行，通常以通知行作为保兑行，或者是第三家银行。保兑行与开证行一样承担着第一性的付款责任。⑻、承兑行（AcceptingBank）三、信用证的金额和币制(AmountandCurrencyofCredit）的表述文句信用证的金额和币制是信用证的核心内容，在信用证中的表达方式大致相似：AmountUSD2,000.00金额，美元2，000元ForanamountUSD…….美元金额………元AsumnotexceedingtotalofUSD…….总金额不超过………美元UptoanaggregateamountofUSD……..总金额…………美元检查信用证的金额、币制是否符合合同规定。主要检查内容有：信用