关于公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明

关于公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明信会师函字（2007）第122号上海紫江企业集团股份有限公司董事会：我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止2006年12月31日的关联方占用贵公司资金情况及贵公司2006年度对外担保情况进行专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。现将审核情况说明如下：一、关联方占用资金情况：（一）截至2006年12月31日止，贵公司账面记载的控股股东、实际控制人及其附属企业占用资金余额为54.24万元（系经营性占用）。详见后附“上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表”。（二）控股子公司的非经营性占用资金已作合并抵销，2006年年初合并抵销内部往来中非经营性占用资金65,465.35万元，年末合并抵销内部往来中非经营性占用资金71,250.69万元。详见后附“上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表”。（三）截至2006年12月31日止，贵公司账面记载的其他关联人及其附属企业占用资金余额为199.25万元（系经营性占用）。详见后附“上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表”。二、股份公司为其他公司提供担保的情况：贵公司2006年度对外担保发生额为99,683.96万元，其中：为控股子公司提供担保发生额为96,988.96万元（其中：人民币96,130.00万元；美元110.00万元，折合人民币858.96万元。）；为联营企业提供担保发生额为2,695.00万元。贵公司2006年度对外担保发生额占公司2006年报净资产的36.47%。截止2006年12月31日，贵公司对外担保余额为123,768.73万元，其中：为控股子公司提供担保余额为121,073.73万元（其中：人民币113,480.00万元；美元705.20万元，折合人民币5,506.70万元；日元31,800.00万元，折合人民币2,087.03万元。）；为联营企业提供担保余额为2,695.00万元。贵公司2006年12月31日对外担保余额占公司2006年报净资产的45.28%。详见后附“2006年度公司对外担保情况汇总表”。立信会计师事务所有限公司二OO七年四月二十五日附件一：单位：万元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2006年期初占用资金余额2006年度用累计发生金额（不含占用资金利息）2006年度占用资金的利息2006年度偿还累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成原因占用性质备注上海紫江国际贸易有限公司同受一控股股东控制应收账款137.241,249.571,356.2430.57采购经营性占用年末应付账款71.37万元上海紫华彩印包装有限公司同受一控股股东控制应收账款31.52294.23302.0823.67采购经营性占用年末应付账款3.47万元，其他应付款9.36万元，应收票据304.41万元上海紫泰物业管理有限公司同受一控股股东控制应收账款0.850.000.850.00采购经营性占用上海紫江科技产业园区股份有限公司同受一控股股东控制预付账款103.760.00103.760.00预付购土地款经营性占用小计273.371,543.800.001,762.9354.24郑州紫江包装有限公司母公司与控股子公司之间应收账款0.570.000.000.57采购非经营性占用成都紫江包装有限公司控股子公司之间应收账款0.700.000.220.48采购非经营性占用沈阳紫江包装有限公司控股子公司之间应收账款0.380.000.000.38采购非经营性占用宁波紫泉饮料工业有限公司控股子公司之间应收账款175.190.000.00175.19采购非经营性占用武汉紫海塑料制品有限公司控股子公司之间应收账款6.181.530.007.71采购非经营性占用成都紫泉饮料工业有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款500.000.000.00500.00资金周转非经营性占用上海紫华容器包装有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款0.00461.00100.00361.00资金周转非经营性占用宁波紫泉饮料工业有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款3,500.003,500.003,500.003,500.00资金周转非经营性占用上海紫东薄膜材料股份有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款0.0021,300.0014,800.006,500.00资金周转非经营性占用上海紫华企业有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款0.003,150.002,150.001,000.00资金周转非经营性占用上海紫泉包装有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款3,050.0012,600.0012,550.003,100.00资金周转非经营性占用上海紫日包装有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款2.278,500.007,300.001,202.27资金周转非经营性占用上海紫燕合金应用科技有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款0.0018,620.0011,290.007,330.00资金周转非经营性占用武汉紫泉饮料工业有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款1,800.001,000.000.002,800.00资金周转非经营性占用上海紫江喷铝包装材料有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款1,950.001,900.003,850.000.00资金周转非经营性占用上海紫江特种瓶业有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款2,235.4114,645.3415,517.711,363.04资金周转非经营性占用上海紫泉饮料工业有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款880.009,181.3010,059.961.34资金周转非经营性占用上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表控股股东、实际控制人及其附属企业附件一：单位：万元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2006年期初占用资金余额2006年度用累计发生金额（不含占用资金利息）2006年度占用资金的利息2006年度偿还累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成原因占用性质备注上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表上海紫藤包装材料有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款1,000.009,000.0010,000.000.00资金周转非经营性占用上海紫丹印务有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款0.001,000.000.001,000.00资金周转非经营性占用郑州紫江包装有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款220.001,042.761,259.133.63资金周转非经营性占用沈阳紫江包装有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款0.0047.7042.695.01资金周转非经营性占用南昌紫江包装有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款0.000.390.390.00资金周转非经营性占用合肥紫江包装有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款0.008.008.000.00资金周转非经营性占用成都紫江包装有限公司母公司与控股子公司之间其他应收款0.002.720.002.72资金周转非经营性占用上海紫丹印务有限公司控股子公司之间其他应收款0.0024.7524.750.00资金周转非经营性占用沈阳紫江包装有限公司控股子公司之间其他应收款564.8231.440.00596.26资金周转非经营性占用武汉紫江企业有限公司控股子公司之间其他应收款219.69222.32442.010.00资金周转非经营性占用上海紫江企业集团股份有限公司控股子公司与母公司之间其他应收款0.004,680.783,942.00738.78资金周转非经营性占用武汉紫泉饮料工业有限公司控股子公司之间其他应收款619.4641.95661.410.00资金周转非经营性占用上海紫燕合金应用科技有限公司控股子公司之间其他应收款480.000.00480.000.00资金周转非经营性占用上海紫华容器包装有限公司控股子公司之间其他应收款0.0025.000.0025.00资金周转非经营性占用成都紫泉饮料工业有限公司控股子公司之间其他应收款1,423.97439.111,858.514.57资金周转非经营性占用上海紫江企业集团股份有限公司控股子公司与母公司之间其他应收款0.003,827.333,356.15471.18资金周转非经营性占用上海紫江特种瓶业有限公司控股子公司之间其他应收款0.0035.910.0035.91资金周转非经营性占用上海虹桥商务大厦控股子公司之间其他应收款8.190.008.190.00资金周转非经营性占用上海紫晶科技有限公司控股子公司之间其他应收款831.000.00831.000.00资金周转非经营性占用上海紫江创业投资有限公司控股子公司之间其他应收款1,170.002,170.003,340.000.00资金周转非经营性占用上海紫江创业投资有限公司控股子公司之间其他应收款5.604,041.131,955.602,091.13资金周转非经营性占用上海虹桥商务大厦控股子公司之间其他应收款1,500.001,500.001,500.001,500.00资金周转非经营性占用附件一：单位：万元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2006年期初占用资金余额2006年度用累计发生金额（不含占用资金利息）2006年度占用资金的利息2006年度偿还累计发生金额2006年期末占用资金余额占用形成原因占用性质备注上市公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表上海紫江企业集团股份有限公司控股子公司与母公司之间其他应收款0.006,736.555,124.431,612.12资金周转非经营性占用上海紫华企业有限公司控股子公司之间其他应收款0.006,780.636,780.630.00资金周转非经营性占用上海紫华容器包装有限公司控股子公司之间其他应收款0.0030.0030.000.00资金周转非经营性占用上海紫江企业集团股份有限公司控股子公司与母公司之间其他应收款0.004,038.583,539.49499.09资金周转非经营性占用上海紫华企业有限公司控股子公司之间其他应收款0.000.000.000.00资金周转非经营性占用上海紫藤包装材料有限公司控股子公司之间其他应收款0.0020,622.1820,622.180.00资金周转非经营性占用上海虹桥商务大厦控股子公司之间其他应收款1,800.001,800.00108.781,908.781,800.00资金周转非经营性占用上海紫江企业集团股份有限公司控股子公司与母公司之间其他应收款0.004,257.533,400.37857.16资金周转非经营性占用武汉紫海塑料制品有限公司控股子公司之间其他应收款0.00585.80485.58100.22资金周转非经营性占用上海虹桥商务大厦控股子公司之间其他应收款2,000.000.002,000.000.00资金周转非经营性占用南昌紫江包装有限公司控股子公司之间其他应收款0.00