关于浙江阳光集团股份有限公司与关联方资金往来的专项说明

海南从信会计师事务所琼从会综字[2007]027号★关于浙江阳光集团股份有限公司与关联方资金往来的专项说明浙江阳光集团股份有限公司全体股东：我们接受浙江阳光集团股份有限公司（以下简称浙江阳光）委托，审计了其2006年度会计报表。在审计过程中，我们按照证监发[2003]56文和杭证监上市字[2004]1号通知的要求，对浙江阳光与关联方资金往来及浙江阳光对外担保情况已予充分关注，现专项说明如下：一、浙江阳光与关联方资金往来情况1.浙江阳光进出口有限公司系浙江阳光的控股子公司，2006年年初经营性占用浙江阳光资金余额为120,000.00元，2006年度因购买商品占用浙江阳光资金累计为18,782,574.72元，2006年度累计偿还浙江阳光经营性占用资金18,799,497.87元，2006年年末经营性占用浙江阳光资金余额为103,076.85元。2.浙江阳光照明有限公司系浙江阳光的控股子公司，2006年年初经营性占用浙江阳光资金余额为2,461,373.12元，2006年度因购买商品占用浙江阳光资金累计为94,313,174.94元，2006年度累计偿还浙江阳光经营性占用资金101,304,529.98元，2006年年末经营性占用浙江阳光资金余额为-4,529,981.92元。2006年年初非经营性占用浙江阳光资金余额为1,348,322.55元，2006年度非经营性占用浙江阳光资金累计为11,634,848.60元，2006年度累计偿还浙江阳光非经营性占用资金12,234,517.20元，2006年年末非经营性占用浙江阳光资金余额为748,653.95元。3.浙江阳光碧陆斯照明电子有限公司系浙江阳光的控股子公司，2006年年初经营性占用浙江阳光资金余额为-318,060.72元，2006年度因销售商品占用浙江阳光资金累计为2,523,341.51元，2006年度累计偿还浙江阳光经营性占用资金1,120,859.86元，2006年年末经营性占用浙江阳光资金余额为1,084,420.93元。2006年年初非经营性占用浙江阳光资金余额为832,472.50元，2006年度非经营性占用浙江阳光资金累计为1,103,450.50元，2006年度未偿还浙江阳光非经营性占用资金，2006年年末非经营性占用浙江阳光资金余额为1,935,923.00元。4.浙江阳光城市照明工程有限公司系浙江阳光的控股子公司，2006年度因购买商品占用浙江阳光资金累计为2,486,254.33元，2006年度累计偿还浙江阳光经营性占用资金3,231,620.04元，2006年年末经营性占用浙江阳光资金余额为-1,434,840.02元。2006年年初非经营性占用浙江阳光资金余额为102,085.40元，2006年度非经营性占用浙江阳光资金累计为895,327.50元，2006年度累计偿还浙江阳光非经营性占用资金956,605.15元，2006年年末非经营性占用浙江阳光资金余额为40,807.75元；2006年年初经营性占用浙江阳光资金余额为-689,474.31元。5.世纪阳光余江照明有限公司系浙江阳光的控股子公司，2006年年初无经营性占用浙江阳光资金，2006年度因购买商品占用浙江阳光资金累计为12,645,730.96元，2006年度未偿还浙江阳光经营性占用资金，2006年年末经营性占用浙江阳光资金余额为12,645,730.96元。6.上海森恩浦照明电器有限公司系浙江阳光的控股子公司，2006年年初经营性占用浙江阳光资金余额为-2,017,864.73元，2006年度因购买商品占用浙江阳光资金累计为4,277,405.73元，2006年度累计偿还浙江阳光经营性占用的资金2,250,291.00元，2006年年末经营性占用浙江阳光资金余额为9,250.00元。7.上虞森恩浦荧光材料有限公司系浙江阳光的控股子公司，2006年年初非经营性占用浙江阳光资金余额为186,853.25元，2006年度非经营性占用浙江阳光资金累计为2,172,834.20元，2006年度累计偿还浙江阳光非经营性占用资金1,917,037.93元，2006年年末非经营性占用浙江阳光资金余额为442,649.52元；8.上虞阳光亚凡尼照明材料有限公司系浙江阳光的控股子公司,2006年初非经营性占用浙江阳光资金余额为251,085.28元,2006年非经营性占用浙江阳光资金累计13,897,870.75元,2006年度累计偿还浙江阳光非经营性占用资金13,061,349.08元,2006年年末非经营性占用浙江阳光资金余额为1,087,606.95元。9.上虞阳光开关电气有限公司系浙江阳光控股子公司,2006年初无非经营性占用浙江阳光资金,2006年非经营性占用浙江阳光资金累计为500,000.00元,2006年度未偿还浙江阳光非经营性占用资金,2006年年末非经营性占用浙江阳光资金余额为500,000.00元。10.浙江安格鲁传动系统有限公司系世纪阳光控股集团有限公司（以下简称世纪阳光）控股子公司,2006年年初无经营性占用浙江阳光控股子公司上虞森恩浦荧光材料有限公司资金，2006年度因购买商品占用上虞森恩浦荧光材料有限公司资金累计为1,107,055.08元，2006年度未偿还上虞森恩浦荧光材料有限公司经营性占用资金，2006年年末经营性占用上虞森恩浦荧光材料有限公司资金余额为1,107,055.08元。11.上虞市阳光商贸城有限公司系世纪阳光控股子公司,2006年初非经营性占用浙江阳光资金余额为4,851.84元，2006年度非经营性占用浙江阳光资金累计为1,759,572.93元,2006年度累计偿还浙江阳光非经营性占用资金1,774,854.56元,2006年年末非经营性占用浙江阳光资金余额为-10,429.79元。12.重庆凯光置业有限公司系世纪阳光控股子公司，2006年初无经营性占用浙江阳光及控股子公司资金，2006年度经营性占用浙江阳光城市照明工程有限公司资金累计为339,933.00元,2006年度未偿还浙江阳光城市照明工程有限公司经营性占用资金,2006年年末经营性占用浙江阳光城市照明工程有限公司资金余额为339,933.00元。13.上虞世纪阳光园林绿化工程有限公司系世纪阳光控股子公司,2006年初无经营性占用浙江阳光及控股子公司资金，2006年度经营性占用浙江阳光城市照明工程有限公司资金累计为38,234.00元，2006年度未偿还浙江阳光城市照明工程有限公司经营性占用资金，2006年年末经营性占用浙江阳光城市照明工程有限公司资金余额为38,234.00元。14.阳光(越南)公司系浙江阳光控股子公司，2006年年初经营性占用浙江阳光资金余额为5,984,094.14元,2006年度因购买商品累计占用浙江阳光资金23,089,277.43元,2006年累计偿还浙江阳光经营性占用的资金29,072,279.84元，2006年末经营性占用浙江阳光资金余额为1,091.73元。2006年年初经营性占用浙江阳光控股子公司浙江阳光进出口有限公司资金余额为435,199.58元，2006年度因购买商品累计占用浙江阳光控股子公司浙江阳光进出口有限公司资金13,307,394.68元，2006年累计偿还浙江阳光控股子公司浙江阳光进出口有限公司经营性占用的资金10,817,320.15元，2006年年末经营性占用浙江阳光控股子公司浙江阳光进出口有限公司资金余额为2,925,274.11元。上述资金往来均未计资金占用费。二、浙江阳光对外担保情况经我们审计，未发现浙江阳光及其控股子公司存在为控股股东及其关联方、非关联方、非法人单位、个人提供担保情况。附件：一、上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况表二、上市公司对外担保情况表海南从信会计师事务所中国注册会计师：刘泽波中国注册会计师：李珊中国·海口二○○七年三月二十日附件一公司代码公司简称资金占用方资金占用方与上市公司的关系占用方式占用原因备注ABCDE1F1E2F2E3F3E4F4E5F5GHI600261浙江阳光上虞世纪阳光园林绿化工程有限公司同一母公司应收账款3.823.82销售未到结算期600261浙江阳光重庆凯光置业有限公司同一母公司应收账款33.9933.99销售未到结算期600261浙江阳光浙江阳光进出口有限公司控股子公司应收账款10.3112.001,878.261,879.95采购生产600261浙江阳光浙江阳光照明有限公司控股子公司其他应收款74.86134.831,163.481,223.45代垫未到结算期600261浙江阳光浙江阳光照明有限公司控股子公司应收账款-452.99246.149,431.3210,130.45采购生产600261浙江阳光浙江阳光碧陆斯照明电子有限公司控股子公司其他应收款193.5983.25110.34代垫未到结算期600261浙江阳光浙江阳光碧陆斯照明电子有限公司控股子公司应收账款108.44-31.80252.33112.09采购生产600261浙江阳光浙江阳光城市照明工程有限公司控股子公司其他应收款4.0810.2189.5395.66代垫未到结算期600261浙江阳光浙江阳光城市照明工程有限公司控股子公司应收账款-143.48-68.95248.63323.16采购生产600261浙江阳光上海森恩浦照明电器有限公司控股子公司应收账款0.92-201.79427.74225.03采购销售600261浙江阳光上虞森恩浦荧光材料有限公司控股子公司其他应收款44.2718.69217.28191.70代垫未到结算期600261浙江阳光上虞阳光亚凡尼照明材料有限公司控股子公司其他应收款108.7725.111,389.791,306.13代垫未到结算期600261浙江阳光上虞阳光开关电气有限公司控股子公司其他应收款50.0050.00代垫未到结算期600261浙江阳光上虞阳光商贸城有限公司同一母公司其他应收款-1.040.49175.96177.49代垫未到结算期600261浙江阳光世纪阳光余江照明有限公司控股子公司应收账款1,264.571,264.57采购生产600261浙江阳光浙江安格鲁传动系统有限公司同一母公司应收账款110.71110.71销售未到结算期600261浙江阳光阳光(越南)公司控股子公司应收账款292.64641.933,639.673,988.96销售未到结算期合计474.531,228.93272.58597.533,196.3817,291.042,994.4316,659.64上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况表金额单位:万元相对应的会计报表科目资金占用期末时点金额资金占用期初时点金额资金占用借方累计发生额资金占用贷方累计发生额附件二公司代码公司简称担保人（上市公司/上市公司子公司）上市公司控股比例被担保对象被担保方上年末资产负债率被担保对象与上市公司的关系期初担保金额期末担保金额担保开始日担保结束日目前是否仍存在担保责任履行何种审批程序是否采取反担保措施担保方式上市公司上年末合并净资产数期末担保额占净资产比例备注ABCDEFGHIJKLMNOPQR600261浙江阳光————————————————合计上市公司对外担保情况表金额单位：万元