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1.1固定资产日常处理业务1.1.1概述操作前提：总账和固定资产系统联用；固定资产已经结束初始化；规则定义维护完毕；单据转换规则维护完毕。1.1.2日常处理业务案例任务1（固定资产新增）：环球深圳彩电厂2007年7月10日新购爱普生打印机2台，每台6,000元，作为固定资产分配给销售部使用，财务部按有关规定登记入账。任务2（固定资产变动）：固定资产行政大楼扩建，原值增加200,000元；固定资产奔驰汽车管理部门变更为财务部。任务3（固定资产报废）：环球深圳彩电厂报废加工机床一台，弃置费用800，残料收入4,000。任务4（固定资产拆分）：环球集团本部将固定资产卡片联想计算机100台，按数量平均拆分为10张卡片。任务5（固定资产调拨）：环球集团本部将方正地电脑5台调入到环球彩电厂任务6（计提减值准备）：计提IBM电脑减值准备6000元任务7（固定资产租赁）：环球深圳彩电厂向森那美公司签订租赁合同融资性租入原值80,000宝马小轿车一辆，租金每月6,000元,协议押金200,000元。合同期限5年。月末进行租金结算。1.1.3如何处理固定资产增加固定资产的取得，按其来源不同分为：购置、自建、租入、接受捐赠和盘盈的固定资产等，固定资产到达既定地点或完全建造安装后，资产管理部门或者财务部门需将固定资产的各项资料准备充分，在固定资产系统中录入卡片资料，并进行相应的账务处理。任务1：环球深圳彩电厂2007年7月10日新购爱普生打印机2台，每台6,000元，作为固定资产分配给销售部使用，财务部按有关规定登记入账。上述任务属于固定资产购置，公司资产会计将此固定资产各项资料准备充分后新增固定资产卡片，审批生效后按公司现行固定资产管理制度登记入账。处理此类业务分三步：卡片新增，审批，登记入账（生成凭证）。业务场景一：环球深圳彩电厂没有定义固定资产工作流，公司资产会计直接对固定资产卡片进行审核。步骤1固定资产卡片新增操作演示：选择〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产增加〗进入固定资产增加界面。如下图所示：操作说明：依次在上图录入固定资产基本信息、原值与折旧、核算信息。以及使用部门和折旧费用分摊项目。黄色为必录项，凡是“”项目不允许手工录入，直接选取。保存以后提交卡片。详细卡片界面介绍参见初始化卡片录入介绍。步骤2固定资产卡片审核操作演示：选择〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产查询〗进入固定资产界面操作说明：公司资产会计通过“Ctrl”键或“Shift”键选取一条或多条固定资产卡片点击“”对固定资产卡片进行审核。步骤3登记入账（凭证生成）操作演示：选择〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产查询〗进入固定资产卡片界面（与固定资产审批界面一致）。公司会计通过“Ctrl”键或“Shift”键选取一条或多条固定资产卡片点击工具栏“”。凭证同步传递到总账系统。业务场景二环球深圳彩电厂启用工作流，由流程发起人（公司资产会计）新增卡片，流程发起人审核卡片，流程发起人将固定资产卡片登记入账。步骤1新增固定资产卡片（参见业务场景一步骤1）步骤2固定资产卡片审核操作演示：选择〖资产管理〗-〖消息中心〗进入消息中心提交审批结果。如下图所示：操作说明：如果固定资产的审批启用工作流，那么系统直接在消息中心自动生成一条处理任务，公司资产会计直接通过消息中心任务做相应的操作。步骤3固定资产登记入账操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗-〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产查询〗中查询此卡片。操作说明：首先进入〖固定资产查询〗中查询到需要生成凭证的卡片，然后在工具栏中“生成凭证”生成单张凭证，如果有多条卡片记录可以用“CTRL”键组合“SHIFT”键选择生成汇总凭证。1.1.4如何处理固定资产变更固定资产的变更业务分为两种类型：一种是需要进行账务处理的变更，如：原值调增调减、累计折旧调增调减等；二种是不需要进行账务处理的变更，如：使用部门、折旧方法、折旧费用分配科目的变更。固定资产调整变动对固定资产折旧的影响取决于固定资产基础资料的折旧政策。任务1：固定资产行政大楼扩建，原值增加200,000元；任务2：固定资产宝马汽车的使用部门变更为“总经室”。上述任务均属固定资产变更业务，案例1涉及金额变化，需生成凭证；案例2使用部门改变，涉及到固定资产折旧费用分配科目的变化，无需生成凭证。业务场景：案例没有定义工作流。如实际业务定义工作流动操作与固定资产增加操作类似。任务1：环球集团本部行政大楼扩建，原值增加200,000元。步骤1：新增变更单操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗-〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产变更〗“新增”进入过滤界面如图：操作说明：先点“卡片查询”找到要进行变动处理的卡片。双击打开如下图：注意：直接在固定卡片查询功能中直接选择此卡片。操作说明：在界面上更改需变更的项目，例如：办公大楼原值增加20.000，同时“变更方式”也做相应的调整。步骤2：生成记账凭证。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗-〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产变更〗选择固定资产卡片变更记录，点击工具栏“生成凭证”直接生成凭证传递到总账。操作说明：操作方法与固定资产增加生成凭证方法类似。任务2：固定资产宝马汽车的使用部门变更为“总经室”。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗-〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产变更〗，进入固定资产变更界面，点击工具栏，系统弹出卡片选择界面：选中需要变更的卡片后，点击[确定]：系统调出卡片供用户进行卡片变更。首先在“变更方式”里选择本次的变更方式，然后直接在卡片上变更需要变更的信息。如本案例变更的是固定资产的使用部门。在“使用部门”页签，将固定资产的使用部门变更为变动后的使用部门。在多数情况下，固定资产的使用部门发生改变后，其折旧费用科目也要随之改变，使用部门变更完成后，切换至“折旧费用分摊”页签，将“折旧费用分摊科目”变更为变动后的使用部门所对应的折旧费用科目，如下图：变更单填写完毕后，点击保存。1.1.5如何处理固定资产清理固定资产的清理即固定资产的减少，主要减少的原因有：固定资产投资转出、报废、盘亏、清理。固定资产清理业务包括投资转出、盘亏、清理……任务3：环球深圳彩电厂报废加工机床一台，弃置费用800，残料收入4.000本任务属于固定资产清理业务，环球深圳彩电厂资产会计根据公司有关规定对此固定进行清理，并做相应的账务处理。固定资产清理业务一般流程为：卡片清理，审批，登记入账（生成凭证）业务场景：环球深圳彩电厂固定资产清理没有定义工作流。由公司资产会计直接对固定资产卡片清理并做相应的账务实处理。如果固定资产清理定义工作流，参考固定资产新增业务流操作。步骤1卡片清理操作演示：从金蝶EAS的主界面选择〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产清理〗。在登录卡片序时簿时，系统会自动弹出固定资产卡片查询框，此时输入条件，点击确定，即可进行查询，结果显示在卡片序时簿界面中，然后选择卡片，点击相应按钮，进行后继操作。选中的卡片显示在清理单界面中（清理的数量，弃置费用、出售金额，残值收入等）如下图操作说明：案例中固定资产卡片中资产数量3，报废其中的一台。如果全部报废，那么此张固定资产卡片金额为零。步骤2固定资产清理记录审批操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗-〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产清理〗选择固定资产卡片清理记录，点击工具栏“审批”操作类似新增固定资产卡片操作。注意：操作固定资产清理时每次只能选择一条记录进行相应操作。步骤3登记入账（凭证生成）操作演示：选择〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产清理〗进入固定资产清理卡片界面如下图。操作说明：公司会计通过“Ctrl”键或“Shift”键选取一条或多条固定资产卡片点击工具栏“”生成单张或汇总凭证。凭证同步传递到总账系统。1.1.6如何处理固定资产拆分资产拆分是当资产发生部分报损，出售等原因发生卡片数量和价值上的部分减少或因其他原因需要分拆卡片时资产的拆分。任务4：环球集团本部固定资产“集装箱半挂车”，由于挂车毁损，现将该固定资产拆分为“车头”、“挂车”和“集装箱”三部分。操作前提：固定资产本期已计提折旧。本业务启用工作流，工作流动情况：流程发起人（公司资产会计）新增卡片，流程发起人审核卡片。固定资产拆分的一般流程：新增拆分单，审核拆分记录，查看拆分结果。步骤1拆分单新增。操作演示：从金蝶EAS的主界面选择〖资产管理〗-〖固定资产〗-〖业务处理〗-〖固定资产拆分〗进入固定资产拆分序时簿“新增”拆分单，如下图：资产编码：点击查询按钮或F7键，系统弹出卡片选择界面：选中需要拆分的固定资产卡片后，点击[确定]，返回到卡片拆分界面：拆分单编号：根据编码规划自动生成；折分单日期：拆分业务发生的日期；折分人：拆分业务的处理人，点击查询按钮或F7键获取职员资料；卡片拆分数量：固定资产卡片拆分后的数量；清理方式：原卡片被拆分后，系统将原卡片进行清理，然后根据拆分结果生成新卡片，此处需选择原卡片的清理方式。拆分类型：系统提供“按数量进行拆分”和“按金额进行拆分”两种方法供选。选择好需要拆分的卡片，在设置好“拆分类型”后，点击工具栏或，系统即可以开始进行卡片拆分。卡片的拆分有两种方法：平均拆分和按比例拆分下面通过案例说明两种方法的区别。如本案例：固定资产“集装箱半挂车”数量为1台，原值89000元，需要拆分成3张卡片。1．若拆分方法选择“平均拆分”,拆分类型选择“按数量进行拆分”时，拆分结果如下：系统按数量对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成3张新卡片，拆分后新卡片上的数量=源卡片上的数量/卡片拆分数量，如本案例数量为：1/3=0.33；拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*拆分后新卡片上的数量，如本案例三张卡片的原币金额为：89000*0.33=29370元。2．当拆分方法选择“平均拆分”拆分类型选择“按金额进行拆分”时，拆分结果如下：系统按金额对卡片进行拆分，将源卡片拆分生成3张新卡片，拆分后新卡片上的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额/卡片拆分数量，如本案例数量为：89000/3=29666.67。3．当拆分方法选择“按比例拆分”,拆分类型选择“按数量进行拆分”时，系统首先要求用户确认拆分的比例,如下图：设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击[拆分]后，出现拆分结果：系统按先前设置的拆分比例，对源卡片的数量进行拆分，生成3张新卡片。拆分后新卡片上的数量=源卡片上的数量*本卡片所占拆分比例，如上图中，第一张卡片上的数量=1*2/4=0.5,拆分后新卡片上的原币金额=本卡片所占拆分比例*源卡片上的原币金额，如上图中，拆分后,第一张卡片上的数量=1*2/4=0.5,4．当拆分方法选择“按比例拆分”,拆分类型选择“按金额进行拆分”时，系统同样首先要求用户确认拆分的比例,如下图：设置每张新卡片所占的拆分比例后，点击[拆分]后，出现拆分结果：系统按先前设置的拆分比例，对源卡片的金额进行拆分，生成3张新卡片。拆分后新卡片上的数量不变，拆分后新卡片上的原币金额=源卡片上的原币金额*本卡片所占拆分比例，如上图中，第一张卡片上的原币金额=89000*2/4=44500。从上述案例演示看出，“折分方法”和“拆分类型”选择不同，拆分的结果也不尽相同。本案例选择“平均拆分”，且“按金额进行拆分”，拆分成功后如下图：拆分后生成的新卡片，从源卡片上继承了部分信息，更多信息维护，用户可在[目标卡片]里，选择拆分生成的新卡片，点击工具栏，可对新卡片的详细信息进行维护，若新卡片上的信息不完整，系统提示不允许保存拆分单。如本案例，维护第一张新卡片的详细信息，如下图：卡片信息维护同卡片新增，用户可参考2.5.3固定资产增加。所有新卡片全部维护完毕