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会计电算化固定资产核算子系统一、固定资产核算系统概述（一）固定资产核算系统的数据流程1、固定资产核算系统的数据流程图参见图22、主要数据库文件（1）固定资产卡片文件（2）固定资产增减变动文件（3）固定资产折旧文件会计电算化第二节固定资产核算子系统（二）固定资产核算系统的基本功能1、基本功能结构图固定资产子系统系统初始设置变动数据录入折旧计算汇总转账处理部门代码设置定义卡片项目资产类别定义原始卡片装入固定资产增加固定资产减少内部调拨转移使用状况变动变动资料审核卡片更新月工作量录入折旧计算固定资产明细账固定资产余额表卡片查询打印折旧计提分配表账表卡输出自动分录设置转账凭证编制转账凭证传递月末结账等会计电算化第二节固定资产核算子系统2、基本功能说明（1）系统初始设置（2）变动数据录入（3）折旧计算汇总（4）账证卡输出（5）转账处理会计电算化第二节固定资产核算子系统（三）固定资产核算系统的操作流程设置部门定义卡片项目定义资产类别装入初始卡片数据账表卡输出折旧计算汇总录入变动数据期末自动转账日常核算下月重复操作第一次使用时：系统初始设置账务处理系统新建账套会计电算化第二节固定资产核算子系统二、固定资产核算系统的初始设置（一）建立固定资产账套1、账套代码和名称2、账务系统的路径3、账套启用日期4、确定编码规则会计电算化第一节固定资产核算子系统（二）系统初始设置1、设置部门目录2、定义卡片项目3、设计卡片格式4、设置固定资产类别5、装入初始卡片数据6、定义自动分录会计电算化第二节固定资产核算子系统三、固定资产日常核算（一）固定资产增加核算（二）固定资产减少核算（三）固定资产调拨核算（四）固定资产变动核算（五）本月工作量录入（六）固定资产折旧处理会计电算化第一节固定资产核算子系统四、月末处理（一）月末转账在每月月末，系统根据本月计算的折旧额和事先定义的自动分录来机制凭证，并自动传递到账务处理系统。（二）月末结账