搜索
©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.宁波银行新资本协议和新监管标准实施培训材料德勤管理咨询2011年11月机密©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.目录2一新资本协议介绍1新资本协议整体框架2新资本协议国际发展动态3国内监管动态二新协议对宁波银行的影响及同业进展1新协议实施对银行的影响2同业新协议实施进展说明©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.新资本协议实施总体框架和实施要点总览3第一支柱第二支柱第三支柱信用风险PD/LGD/EAD模型资产分类风险缓释体系评级政策和流程业务应用压力测试数据管理：统一的数据定义、数据标准、数据管控流程、数据质量管理、全行数据仓库等信息系统建设：信用风险管理系统、市场风险管理系统、操作风险管理系统、资产负债管理系统、风险加权资产计算引擎、内外部报告系统等全面验证市场风险政策框架估值体系改造VaR模型返回测试业务应用全面验证操作风险管理政策和流程三大管理工具AMA计量压力测试全面验证风险治理风险管理政策总则风险偏好风险治理架构内部风险报告信息披露信息披露政策信息披露模板定性披露要求定量披露要求重大风险评估与管理集中度风险银行账户利率风险流动性风险战略风险声誉风险信用剩余风险„„资本充足率评估程序风险量化及风险加总ICAAP压力测试资本预测和资本规划资本监测资本预警及应急计划资本管理及资本融通经济资本管理经济资本模型及应用经济资本压力测试经济资本分配RWA及监管资本计量第一支柱三大风险RWA计算并表范围及监管资本计量©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.第一支柱信用风险：内部评级体系总体介绍4将债务人和债项的风险特征转化为相应的风险参数：公司暴露(PD,LGD,EAD,M)；零售暴露(PD,LGD,EAD)•主权、金融机构、公司风险暴露：按照风险程度将每个债务人和债权分配到相应的风险级别•零售风险暴露：按照风险特征将每笔债项分配到相应资产池保证内部评级结果的客观性和可靠性治理结构IT和数据管理系统内部评级体系风险参数量化内部评级技术标准验证体系应用体系收集和存储与内部评级体系相关的信息为风险评级、资产分池、风险量化奠定基础对风险评级、资产分池及风险参数量化过程进行持续、独立的验证内部评级结果应在商业银行信用风险管理中发挥重要的作用“内部评级体系是由支持信用风险评估、确定内部风险级别、划分资产池、风险参数量化的各种方法、过程、控制、数据收集、以及管理信息系统组成。内部评级体系应能够有意义地评估债务人和债项的风险特征，具备稳健的风险区分和排序能力，并以有效、可靠和一致的方法量化风险。”•保证内部评级的独立性和公正性内部评级流程©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.第一支柱信用风险：内部评级体系的治理架构5TextText风险管理部门董事会高级管理层监督指导应用反馈前台业务部门监督审批内部审计文档化管理体系完善的信用风险内部报告体系配备资源制定流程123465©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.第一支柱信用风险：风险暴露分类6银行账户的风险暴露分类（内部评级法）主权•主权国家或经济实体区域及其中央银行•非中央政府公共部门实体（PSE，PublicSectorEntities）以及《商业银行资本充足率管理办法》规定的适用零风险权重的多边开发银行、国际清算银行、国际货币基金组织等的债权•标准法下适用零风险权重的多边开发银行（MultilateralDevelopmentBanks）金融机构•经合法成立并受国内外金融监管当局监管的机构•分为银行类机构风险暴露和非银行类机构风险暴露两类•银行类机构：依照《中华人民共和国商业银行法》设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构，或在中华人民共和国境外注册并经所在国家或者地区金融监管当局批准或者许可的商业银行•非银行类机构：包括经批准设立的证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、基金公司以及其他受金融监管当局监管的机构公司•对公司、合伙制企业和独资企业的债权•公司风险暴露划分为中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露三类•中小企业风险暴露是银行对年销售额在3亿人民币（含）以下的债务人开展授信业务形成的风险暴露。•专业贷款划分为项目融资、物品融资、商品融资、产生收入的房地产四类•一般公司风险暴露是中小企业风险暴露和专业贷款之外的其它公司风险暴露零售•具有如下特征：（一）债务人是一个、几个自然人或小企业（二）笔数多，单笔金额小（三）按照组合方式进行管理•划为个人住房抵押贷款风险暴露、合格循环零售贷款风险暴露、其它零售风险暴露三大类。•合格的循环零售贷款暴：单一客户最大信贷余额=100万•其它零售风险暴露：（一）单户授信总额=500万元且资产总额=1000万元，或授信总额=500万元且年销售额=3000万元•（二）在银行内部采用组合方式进行管理，在某些阶段不排除操作层面的单笔处理股权•股权风险暴露是指银行直接或间接持有的股东权益（资产及收入方面直接与间接的所有权）。银行的单笔大额投资超过银行资本的15%或全部投资超过银行资本60%的，超过部分应从银行资本中扣除，不作为股权风险暴露处理•纳入股权风险暴露的金融工具应满足如下条件：（一）持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所孳生的收益；（二）该项金融工具不可赎回、不属于发行方的债务；（三）对发行方资产或收入具有剩余索取权合格购入应收账款•合格购入应收账款风险暴露是指销售方将其现在或将来的基于其与买入方订立的商品、产品或劳务销售合同所产生的应收账款，根据契约关系以有追索权或无追索权方式转让给银行所形成的风险暴露，该风险暴露的还款资金来源依赖于应收账款的回收•合格的购入应收账款可分为合格购入公司应收账款和合格购入零售应收账款。资产证券化©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.信用风险资本可以使用以下任何一种方法进行计算：更加复杂现行法（根据新的资本充足率管理办法将定义为权重法）•根据银监会规定，对不同资产设置不同的权重来计算资本，包括现金类资产、对中央政府和中央银行的债权、对公用企业的债权、对我国金融机构的债权、对在其他国家或地区注册金融机构的债权、对公司的债权、对零售资产的债权、股权投资、其他资产资本等内部评级初级法(FIRB)•违约率是内部估计•违约损失率、违约风险暴露及有效期限由监管当局提供•初级法申请时覆盖率应达到50%•未覆盖部分采用现行法处理内部评级法(IRB)•使用内部评级系统产生的评级计算•风险权重有具体的风险估计因子：违约率、违约损失率、违约风险暴露•银行账户风险分为6种风险暴露：主权，银行，公司，零售，股权和购买应收帐款内部评级高级法(AIRB)•违约率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限都是内部估计的•高级法申请时覆盖率应达到80%•未覆盖部分采用现行法处理7第一支柱信用风险：计算方法选择©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.第一支柱信用风险：非零售风险暴露内部评级体系的设计8债项评级•商业银行应考虑影响违约损失率的所有重要因素，包括产品、贷款用途和抵质押品特征等•考虑抵押品、偿还贷款的优先程度、清收结果和时间等因素，估计损失程度债务人评级•根据银行自定的标准对借款人进行区分•债务人评级用于评估债务人违约风险，仅反映债务人风险特征，一般不考虑债项风险特征•债务人评级范围应包括所有债务人与保证人。同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级•违约债务人的违约概率为100%非零售风险暴露的内部评级包括债务人评级和债项评级两个相互独立的维度：银行可以采用计量模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法进行评级：纯粹的判断模版(Template)打分卡(ScoreCard)纯粹的模型•采用主观判断的形式,通过使用一些定性标进行客户评级•客户的信用级别的确定,最终是依靠主观判断•但评级人员要参照一个关于各项级别定量标准的模版进行分级•评级人员采用一个打分卡，这一打分卡结合了预先设定的一系列主观和客观的风险因素•评级结果完全是机械地产生,不考虑主观因素评级方法：从纯粹的判断到纯粹的模型©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.第一支柱信用风险：非零售风险暴露内部评级体系的设计(续）9技术要求评级维度二维：债务人评级、债项评级，二者相互独立、性质不同评级结构风险暴露在不同债务人级别和债项级别之间应分布合理，不能过于集中评级方法论建立模型的方法论评级标准明确的书面评级含义、过程和标准；评级的定义和标准必须合理、直观，且能区分风险评级的时间跨度应计算债务人未来一年的违约概率，银监会鼓励商业银行采用长于一年的时间跨度模型的使用模型的正确性；输入数据的正确性；人工复议内部评级的文档化书面记录主权、银行、公司风险暴露内部评级的技术架构，并能够证明内部评级体系符合本指引要求©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.第一支柱信用风险：零售风险暴露内部评级体系的设计10商业银行应建立独立的零售风险暴露的分池体系，按照信用风险特征对每笔零售风险暴露进行准确、可靠的区分，并分配到相应的资产池中。信用风险特征债务人风险特征•收入状况•年龄•职业•客户信用评分•地区债项风险特征•抵质押方式•抵质押比率•担保•账龄逾期信息风险分池的依据每个资产池确保汇集足够多的同质贷款债务人风险债项风险©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.第一支柱信用风险：内部评级流程11评级认定评级发起评级推翻评级更新银监会评级政策及流程授信政策与信贷管理程序内部评级体系文档零售类风险分池通常不允许推翻银行应建立相应的评级政策和流程，确保主权、银行、公司风险暴露的评级和零售风险暴露风险分池过程的独立性，并应接受银监会的监督检查©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.第一支柱信用风险：风险参数量化12量化流程数据选取参数估计映射参数应用•建立样本数据集、样本数据具有代表性、数据观察期（非零售：PD5年、LGDEAD7年；零售：5年）、每年对样本数据集进行一次分析检查•违约概率的估计值应是某一级别债务人或某一零售资产池一年期实际违约率的长期平均数。违约损失率和违约风险暴露应是长期的、违约加权的平均值•商业银行应对每个样本数据集和每个估计模型建立映射流程，映射应反映每一个样本数据集及计量模型中使用的风险特征•商业银行应将基于样本数据集估计的风险参数应用于实际资产组合商业银行应根据所有可获得的数据、信息和方法估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露，估值应以历史经验和实证研究为基础，不能仅依靠专家判断。风险参数量化的流程可分为四个步：©2011DeloitteLLP.Allrightsreserved.©2011D