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台塑企业资金调度介绍曾治平1国币资金调度管理财务管理存借款还本付息解约收息账号间调度资金调度作业出纳作业帐务作业作业关联国币外币资金调度结汇银行分配结汇款请款资金来源设定借款到期控制还款外币账号间调度作业范围金融商品交易暨风险控管公司间调度存款借款到期处理外汇交易交换交易汇(利)率选择权交易评价#3#4#2#1#1#1#2#2#3#3#4#4收入收入收入收入收入收入收入收入收入支出支出支出1.先將小公司帳戶餘額押平。2.償還本公司借款。3.借同業。4.存定存、買票券、買基金。薪資，貨款買匯，費用同業同業國幣資金調度流程台塑台化南亞账号间.公司间调度前日银行账户余额待收付资料账号间调度(出纳经办)打印调度清单公司间调度(资金经办)FEDI银行转账作业说明国币资金调度管理国币账号间调度后，会将各账户剩余资金集中于调度账户，便于公司统筹运用。主管核决通知主管核决柜台付款打印调度清单EDI网络银行数据库作业说明国币账号间调度的考虑企业内拨付资金调度需求公司间调度票据兑现待收资料汇款资金调度需求公司间调度远期票据到期待付资料企业内拨付作业出纳缴款作业资金调度人员预先告知出纳付款作业资金调度人员预先告知汇款作业账号间调度(出纳经办)前日银行账户余额国币资金调度管理账号间调度(出纳经办)打印支票主管核决柜台付款作业说明国币资金调度管理国币账号间调度改善(一)－FEDI账号间调度改善前专人送支票至银行银行转账账号间调度(出纳经办)主管核决FEDI改善后作业说明国币资金调度管理国币账号间调度改善(二)资金需求建档(厂区出纳)资金需求(厂区出纳)资金需求核决(出纳主管)汇款批次作业处理银行转账1.厂区出纳自行就源输入资金需求，取代集团出纳跨厂区账号间调度2.以汇款批处理取代逐笔柜台付款账号间调度(集团出纳)主管核决柜台付款orFEDI资金需求(厂区出纳)以电话通知集团出纳改善前改善后－资金需求建档10帳號間調度資料建檔帳號間調度資料呈核表帳號間調度資料待核決檔帳號間調度資料核決帳號間調度資料檔帳號間調度資料明細表帳號間調度資料入帳處理財務部大陸資金組帳號間調度管制帳號建檔帳號間調度管制帳號資料檔帳號間調度管制帳號資料檔帳號間調度資料輸入各廠區出納收支明細檔現金銀行結存檔帳務資料檔調撥清單轉帳支票帳號間調度流程(控管帳號)帳號間調度流程(非控管帳號)收支明細檔現金銀行結存檔帳務資料檔調撥清單轉帳支票帳號間調度資料檔账号间调度作业说明国币资金调度管理存借款类别定期存单普通公司债短期票券一般型债券基金信用借款质押借款存单抵押借款股票质押借款外销贷款外币信用借款国内外机器贷款长期借款发行公司债发行商业本票存款类借款类存借款处理作业说明国币资金调度管理存借款资料输入向各家银行及票券公司询问存借款市场信息(资金经办)主管核决银行转账柜台付款财务主管裁决资金调度方式至金融机构购入有价证券有价证券存入金库至金融机构办理借款资金经办完成存款手续后，需于当日将购入之有价证券(定期存单、商业本票等)交由有价证券保管专人，否则本作业将以「存款逾期反应单」催办资金经办。打印存借款处理单存款借款存借款到期处理打印存借款到期提示表(资金经办)财务主管裁决(续存.续借)存借款到期处理4-4-3到期控制作业内容国币资金调度管理存借款资料主管核决柜台付款至金融机构办理还款自金库领取有价证券至金融机构办理解约银行转账作业说明国币资金调度管理公司有价证券存领至金融机构购入有价证券有价证券存入金库存款数据补入(资金经办)打印公司有价证券存入凭单有价证券保管专人确认有价证券自金库领出公司有价证券领取(资金经办)打印公司有价证券领取凭单有价证券保管专人确认至金融机构办理解约主管核决主管核决公司有价证券存入公司有价证券领取有价证券每年至少盘点乙次，盘点时由会计人员会同保管人员共同进行盘点，将盘点之数量填入「现金、票券盘点报告表」，并与帐列数核对，如有差异时，保管人员须说明差异原因及拟定处理对策，呈经理核决后送会计部门备查。。15基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基(基)基(基基)基基基基基(基基基基)基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基(基)基(基基)基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基(基)基(基基)基基基基基基基基基基基基基基基基存款(定期存款)16基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基(基)基(基基)基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基(基)基(基基)基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基(基)基(基基)基基基基基基基基基基基基基基基基基基基(基)基(基基)基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基基短期借款/存借款到期处理17帳務資料檔長期借款電腦作業流程圖長期借款分次撥款資料建檔長期借款資料建檔長期借款參貸資料建檔長期借款資料呈核表長期借款待核決檔長期借款資料檔長期借款撥款處理撥款時帳務資料檔收支明細檔出納作業長期借款資料檔銀行帳戶結存檔存款處理單長期借款還本資料建檔長期借款變動計息基準資料輸入長期借款還本付息處理變動計息基準檔長期借款還本付息處理還本付息時長期借款付款提示表存借款處理單存借款處理單長期借款還本付息核決長期借款資料核決長期借款還本付息資料長期借款還本付息資料入帳處理支票銀行帳號明細資料檔銀行帳號結存資料长期借款18大陸地區票據貼現作業各廠區出納會計部門票據資料檔票據貼現資料輸入票據貼現待確認檔票據貼現資料核決票據貼現已確認檔票據資料處理票據貼現傳票開立現金銀行存款明細檔票據庫存資料檔票據託收資料檔現金銀行存款結存檔繳款已確認資料檔一般帳務電腦作業待貼現票據明細表財務部大陸資金組庫存票據明細表(貨款票)票據貼現呈核表票據貼現資料查詢票據貼現明細表大陸各廠區票據資料出納根據待貼現票據明細表填寫貼現申請單洽銀行辦理貼現出納完成票據資料處理資料回寫至票據貼現已確認檔清除待貼現票據明細表資料產生票據貼現明細表票據貼現退回資料查詢票據貼現退回提示表票據貼現退回資料輸入票據貼現退回資料核決銀行接受票據貼現?YN票據貼現退回資料檔將退回資料傳送原始工作檔以保存資料一致,並供查詢OA系統傳送票据贴现19批次轉檔內購收料檔薪資資料檔訂購檔＆裝運檔工程付款申請檔預計大額支付項目輸入預計大額支付項目提報表預計大額支付項目確認預計大額支付項目資料檔預計大額支付項目查詢人工輸入電腦自轉應用組資金需求部門會計部門大陸資金組銀關通資金需求資料檔預計大額支付項目動支差異表出納付款資料檔預估實際預估預計大額支付需款日修改會計確認後之該筆資金需求若在5天內，則需加以OA通知大陸資金組11預計大額支付通知單(OA)预计大额支付项目20資金調度作業一般帳務作業年度目標作業預計財報資料建檔長期借款撥款資料檔長期借款還本付息檔原物料、在製品應收款結存檔會計科目餘額檔目標損益檔預計財報資料檔設備數量設定費用推提資料建檔設備數量檔費用推提資料建檔折舊及推提費用計算財務報表科目整理資金投入進度資料建檔資金來源去路設定建檔會計科目異動檔資金投入進度資料建檔資金來源去路設定建檔財務比例分析計算方式建檔財務比例計算方式檔更新會計科目異動會計科目異動檔報表編列資料設定預計現金流量表資料來源設定建檔各類代號中英文對照建檔報表編列資料設定預計現金流量表資料來源設定建檔各類代號中英文對照建檔計算財務比率編列報表財務比率檔財務比率異常提示表財務比率分析表預算損益表預算資產負債表預計現金流量表中长期资金预计外币资金调度管理国币账号间调度帐务作业作业关联外币付款资料外币暂借款资料外购报销资料资金调度作业出纳作业外购作业外购暂借款资料已分配结汇银行资料付款传票调度传票借款传票装运传票外汇交易交换交易汇(利)率选择权交易评价金融商品风险控管国币外币资金调度金融商品交易暨风险控管风险管理交易交割作业范围公司间调度存款借款到期处理结汇银行分配外币结汇款设定及付款外购购料借款及还款外币还款及付款报销外币账号间调度产生预计开状及结汇资料资金批次作业分配结汇银行打印预计结汇明细表财务部修订开状结汇银行有结汇银行的资料回传外购作业外购作业外购作业结汇银行分配每日资金作业将外购作业产生的未来三日内预计开状及结汇的资料，由计算机批次自动分配结汇银行，供隔日财务部打印预计结汇明细表及修订开状的结汇银行。外币结汇款付款来源外币暂借款付款资料外购暂借款付款资料一般帐务就源输入作业外购作业先审后付:需经会计部门审核后，出纳才可付款。先付后审:为争取付款时效，出纳得先付款再送会计审核。先审后付先付后审各部门外币请款采购部外币请款例如:付国外技师费、佣金…例如:付SIGHTLC、OA、CA等付款条件的资料…打印结汇款明细表及外汇需求汇总表一般帐务就源输入作业外购作业外币暂借款付款资料外购暂借款付款资料外币结汇款设定及付款为了提供财务部可预先汇总及统计全企业下一工作日的外币资金需求，所以财务部每日下午4:30，打印需款日为下一工作日之结汇款明细表及外汇需求汇总表。资金结汇来源设定(自有外汇、外币买汇、国币买汇)与银行询议价(敲汇)出纳付款作业外币待付款资料财务部资金调度专人，汇总当日各公司所需的各种外币付款总金额，提供财务部主管决策当日的外币资金调度方式及结汇设定方式。资金结汇设定方式分为自有外汇、外币买汇及国币买汇三种方式。决定资金结汇方式外币买汇国币买汇外币结汇款设定及付款开状银行银行借款到单通知单与采购装船数据检验输入借款数据短期购料借款外购购料借款及还款本企业与各银行约定，信用状的付款金额若达美金10万元以上、欧元8万元以上、日币1000万元以上，银行需视为短期购料借款案件，并主动通知财务部作短期购料借款，财务部再视资金运用状况决定借款或付款。借款到期明细表借款到期汇总表与还款银行确认还款资料输入偿还借款申请单短期购料还款财务部每日打印借款到期明细表及汇总表，并与还款银行确认还款本金及利息，输入还款数据后，打印偿还借款申请单外购购料借款及还款短期购料还款资料报销借款银行银行水单外币还款及付款报销财务部专人收到银行送达的水单后，将水单及偿还借款申请单整理汇整后，再送给会计人员报销汇整银行水单及偿还借款申请单会计人员外购暂借款付款资料报销付款银行银行水单汇整银行水单及结汇款明细表采购部进出口组收到银行送达的水单后，将水单及结汇款明细表整理汇整后，再送给会计人员报销会计人员外币还款及付款报销外币暂借款付款资料报销付款银行银行水单财务部专人收到银行送达的水单后，将水单整理汇整后，再送给申请外币暂借款之经办，经办再到帐务作业办理报销。申请外币暂借款经办外币还款及付款报销汇整银行水单外币账号间调度前日银行账户余额资金调度人员汇总当日全企业各公司外币付款需求财务主管决定资金调度方式外币账号间调度(资金调度专人)每日资金调度专人汇整全企业各外币账户的余额及外币付款需求，提供给财务主管决定资金调度方式。35大陸地區外幣付款系統流程圖財務部大陸資金組各廠區管理部出納銀行銀行付款各廠區外幣需求明細表外幣結匯資料設定(詢價前)外幣暫借款資料一般帳務電腦作業待付款資料櫃檯付款付款明細表外幣暫借款明細表換匯申請書匯款申請書外幣待付款資料指示外幣調劑資料明細表(報價)每日外幣待付款資料外幣結匯資料設定檔外幣結匯資料設定(詢價後)銀行報價外幣結匯款設定呈核表副理核簽外幣結匯設定資料核決副理核簽12345678外幣結匯款