第19章外贸信用证的开立、审核与修改操作

信用证开立、审核和修改外贸专才实训基地【实训目的与要求】1、熟练掌握信用证条款的表达方式和相关词汇2、能根据要求填写开证申请书3、能读懂各类信用证，并能翻译信用证中的主要条款4、能根据合同审核和修改信用证【学习重点】1、开证申请书的缮制方法2、审证、改证的基本技能3、信用证常用表达方式第一节信用证的内容和收付程序信用证的定义：信用证（LetterofCredit，L／C）是开证行向第三者（受益人/出口人）开立的承诺并凭规定的单据保证付款的凭证。•信用证是开证银行对受益人的一种有条件的付款保证，只要受益人履行信用证所规定的条件，即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款。•信用证支付方式把由进口人履行付款责任，转为由银行来付款，保证出口人安全迅速收到货款，买方按时收到货运单据。•通过银行信用的介入，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾；同时，也为进出口双方交易提供了一定的保障。•信用证支付方式在国际贸易中被广泛应用，并已成为国际贸易中普遍采用的一种主要的支付方式。1信用证的作用•对出口商的作用–保证出口商凭规定单据取得货款–银行信用作为担保，结汇更安全。–可取得资金融通－－押汇、打包放款PACKINGCREDIT•对进口商的作用–可确保取得物权凭证，赎单付款–保证按时、按质、按量收到货物–提供资金融通：进口商只需要只付一小部分订金，就可以让出口方先生产备货。•对银行的作用——增加收入2信用证的特点1．信用证是一种银行信用只要受益人所提交的单据与信用证条款一致，即使申请人未能履行其付款义务，银行也应承担对受益人的付款责任。也就是说，只要受益人按照信用证的规定操作，就能保证从银行取得货款。无论在任何情况下，信用证都表示银行（不管是开证行还是保兑行）对受益人负第一性的付款责任。2．一份独立自主的文件信用证是以买卖双方签定的合同为基础，但它一经开立，就成为独立于合同的另一种契约。信用证的有关当事人，包括银行与受益人只受信用证规定的条款的约束。3．是一种单据的买卖在信用证业务中，各有关当事人处理的只是单据。实际货物是否与销售合同一致，对于银行来说无关紧要。银行只负责谨慎地审查所有单据，确认它在表面上是否与信用证条款一致。但对于欺诈性的单据，银行不予负责。信用证项下付款是一种单据的买卖3信用证的形式信用证的开立可以用信函的方式，也可以用电文方式，因此,信用证可以分为信开本和电开本两种。目前最流行的格式是根据国际商会制定的电文信用证格式，利用SWFT系统所设计的特殊格式。（一）信开本(MailCredit)•信开本是以信函格式开立，并用航空挂号等方式寄给受益人或通知行的信用证。信开信用证是早期信用证的主要形式。（二）电开本(CableCredit)•电开本是指采用电文格式开立并以电讯方式传递的信用证。通常采用的电讯方式主要有电报、电传和SWIFT。在实际业务中SWIFT信用证方便、迅速、安全、格式统一、条款明确，已为广泛应用。（三）SWIFT简介•SWIFT的全称是SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication即“环球同业银行金融电讯协会”。它是一个国际同业间非盈利性的国际合作组织，其总部在比利时的布鲁塞尔。目前，SWIFT在全世界拥有会员国130多个，会员银行4000多家。•SWIFT用统一的字母和数字来规范电文内容，比如MT100私人汇款业务，MT400代表托收业务，MT700，701代表信用证业务。SWIFT信用证的特点是快速、准确、简明和可靠。4信用证业务流程开证人（进口方）受益人（出口方）付款行开证行通知行议付行合同1.签订合同并约定L/C付款2.开证申请书，交纳保证金、押金或提供担保3.开证、寄送L/C4.核对印签、密押、L/C通知5.审证无误后，发货取单，提交货运单据及汇票，申请议付6.审单无误后扣除利息及银行手续费贴现垫支款项(议付)7.寄单据及汇票索偿8.审单付款或寄转帐通知书9.通知付款赎单10.凭单提货5、信用证当事人信用证当事人主要有开证申请人——Applicant/Opener/Accountee(进口商)开证行——Openingbank/Issuingbank(进口商地银行)受益人——Beneficiary(出口商)通知行——Advisingbank/Notifyingbank(出口商地银行)议付行——Negotiatingbank(出口商地银行)付款行——Payingbank/Draweebank(进口商地银行)偿付行——Reimbursingbank/Clearingbank保兑行——Confirmingbank承兑行——Acceptingbank转让行——Transferringbank6信用证业务的当事人开证申请人(开证人,进口方):申请开立信用证的人,是信用证交易的发起人.开证行(进口地银行):接受开证申请人委托开立信用证的银行,负有付款的责任.受益人:信用证上所指定的有权使用该信用证的出口人，信用证的收件人.通知行:受开证行的委托,将信用证通知(或转递)给受益人的银行(出口地银行).承兑行:在远期信用证下,开证行或者其指定的对远期汇票做出承兑的银行.议付行(押汇银行):根据开证行的授权,买入受益人开立和提交的汇票及所附的单据.它对受益人的付款有追索权.付款行:是开证行授权进行信用证项下的付款或承兑,并支付受益人出具的汇票的银行.它通常是汇票的受票人,一经付款,对受款人无追索权.偿付行:是开证行在信用证中指定的、代开证行向议付行或付款行清偿垫款的银行.指定偿付行是开证行为了便于调拨资金,所以偿付行总是开证行在国外的开户银行,并且双方定有代理业务的协议.保兑行:是应开证行的请求,在信用证上加具保兑的银行;转让行:是应受益人的的委托,将可转让信用证转让给信用证的受让人的银行.转让行一般为通知行、也可以是议付行、付款行或保兑行.7信用证的内容目前，各银行的信用证虽无统一格式，但基本内容大致相同。主要包括：1.关于信用证本身（1）信用证的类型(FormofCredit)（2）信用证号码(L/CNumber)（3）开证日期(DateofIssue)（4）信用证金额(L/CAmount)（5）有效期和到期地点(ExpiryDateandPlace)（6）开证银行(Issuing/OpeningBank)付款银行（PayingBank,DraweeBank)（7）通知银行(Advising/NotifyingBank)议付银行（NegotiatingBank）（8）开证申请人(Applicant)（9）受益人(Beneficiary)（10）单据提交期限(DocumentsPresentationPeriod)2关于单据（单据的种类、份数和具体要求）商业发票(CommercialInvoice)装箱单(PackingList)保险单(InsurancePolicy)提单(billofLading)产地证明(CertificateofOrigin)其他单据(OtherDocuments)3.关于货物品名、货号和规格(CommodityName,ArticleNumberandSpecification)、数量和包装(QuantityandPacking)以及单价(UnitPrice)；唛头(ShippingMarks)等。4.关于运输装货港(PortofLoading/Shipment)卸货港或目的地(PortofDischargeorDestination)装运期限(LatestDateofShipment)可否分批装运(PartialShipmentsAllowed/NotAllowed)可否转船运输(TransshipmentAllowed/NotAllowed)5.其他附加条款或特别条款(AdditionalConditionsorSpecialConditions)开证行对议付行的指示(InstructionstoNegotiationBank)背批议付金额条款(EndorsementClause)索汇方法(MethodofReimbursement)寄单方法(MethodofDispatchingDocuments)开证行付款保证(Engagement/UndertakingClause)惯例适用条款(SubjecttoUCPClause)开证行签字(Signature)或电开证中的蜜押(TestKey)二、信用证格式与说明：27：报文页次：40A：跟单信用证类型：20：跟单信用证号码：31C：开证日期：31D：到期日和到期地点：51A：开证申请人银行--银行代码：50：开证申请人：59：受益人：32B：货币与金额：41A：指定银行与兑付方式：42C：汇票：42A：汇票付款人--银行代码：43P：分批装运：43T：转船：44A：装船/发运/接受监管地点：44B：货物运往：44C：最迟装运期：45A：货物/或服务名称：46A：单据要求：47A：附加条件：48：交单期限：49：保兑指示：71B：费用：72：附言：78：给付款行/承兑行/议付行的指示信用证的格式：国际商会制订了《开立跟单信用证标准格式》（StandardFormfortheIssuingofDocumentaryCredit）（土耳其开到中国工商银行信用证）信用证样本示例：根据外贸合同开立审核信用证根据外贸合同内容1、开立信用证2、审核信用证信用证样本APPL.HEADERO7001630000731CATHUS6LAXXX18090428410008010730+CITIBANK,NEWYORKBRANCH(BANKNO:2504000)+78NORTHBROADWAY,NEWYORK,NY10018,U.S.A:MT:700――――――――――ISSUEOFADOCUMENTARYCREDIT――――――――――SEQUENCEOFTOTAL:27:1/1FORMOFDOC.CREDIT:40A:IRREVOCABLEDOC.CREDITNUMBER:20:TK0842DATEOFISSUE:31C:20121201EXPIRY:31D:DATE20130215PLACECHINAISSUINGBANK:51:CITIBANK,NEWYORKBRANCH78NORTHBROADWAY,NEWYORK,NY10018.U.S.AAPPLICANT:50:GR-TRAGCO.,LTD.A904WEALTHBUILDING,37THSTREETNEWYORK,NY10018,U.S.ABENEFICIARY:59:SHANGHAIZHENHUAIMP&EMPCOLTDRM1501LONGJUBUILDING,NO.88LONGJUROAD,PUDONGSHANGHAI200136CHINAAMOUNT:32B:CURRENCYUSDAMOUNT18120.00MAX.CREDITAMOUNT:39B:NOTEXCEEDINGAVAILABLEWITH/BY:41D:ANYBANKBYNEGOTIATION,INCHINADRAFTSAT…:42C:ATSIGHTDRAWEE:42A:CITIBANK,NEWYORKBRANCH78NORTHBROADWAY,NEWYORK,NY10018.U.S.APARTIALSHIPMENTS:43P:ALLOWEDTRANSSHIPMENT:43T:ALLOWEDLOADINGINCHARGE:44A:SHANGHAIPORT,CHINAFORTRANSPORTTO:44B:NEWYORKPORT,U.S.ALATESTDATEOFSHIPMENT:44C:20130131DESCRIPT.OFGOODS:45A:WOMENJEANW33012400PCSUSD5.30/PCW30011200PCSUSD4.50/PCSIPPINGMARKS:G