第一章信用与信用管理

第一章信用与信用管理第一节信用和信用活动第二节信用与经济增长第三节各种与信用相关的活动第四节信用风险与信用管理第一节信用和信用活动一、信用的定义二、信用的内涵和功能三、信用风险四、信用与金融五、现代信用活动的内容和特征一、信用的定义（一）《辞海》中的三层含义P1一是信任使用二是遵守诺言、实践成约，从而取得别人对他的信任三是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于货币借贷和商品交易的赊销或预付之中。主要形式包括：国家信用、银行信用、商业信用、消费信用（二）《社会大百科全书》借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。在商品交换和货币流通存在的条件下，债权人以有条件让渡形式贷出货币或赊销商品，债务人按约定的日期偿还借款或偿还货款，并支付利息。（三）英文credit一词的词源拉丁语“credo”——“Ibelieve”——“Iplacetrust”《英文韦氏词典》thesyetemofbuyingandsellingwithoutimmediatepaymentonsecurity以授信人（债权人）对于受信人（债务人）所作的承诺和能力有没有信心为基础，决定是否同意产生授信人到受信人经济价值的转移，其定义含有明确的时间概念（四）社会学范畴的信用与经济学范畴的信用社会学范畴上讲作为道德范畴的信用是一种广义的信用概念，它是一切社会活动和经济活动的基础。经济学范畴上讲作为经济和金融范畴的信用是一种狭义的信用概念，一般是指以偿还和付息为基本特征的借贷行为诚信、信誉、信用诚信诚实守信，是自己对他人的承诺，是一种行为规范义务内生信誉，声望和名誉，是他人对自己的评价，是一种形象标识权利外生信用反映的是权利和义务的关系，是动态的经济过程。详见：曾康霖《由“诚信热”所想到的——怎样确立中国信用制度建设的理论和思维模式》中国经济日报，2002-08-10二、现代信用的内涵和功能（一）现代信用的内涵P41、信用是一种心理现象，信任和安全感信用环境市场经济就是信用经济2、信用是一种能力信用是一种无形资产3、信用是一种经济活动1）信用是以盈利为目的投资活动2）信用是有时间间隔的经济交易活动4、信用包括信用关系、信用管理、信用制度、信用体系等（二）现代信用的功能1、信用的流通功能2、信用的分配功能3、信用是一种无形资产4、信用制度是社会制度的重要组成部分案例分析：南京冠生园事件2001年9月3日，央视《新闻30分》披露南京冠生园用“旧馅”做月饼。4日，卫生部紧急通知严查月饼市场，事件殃及各地“冠生园”。9月5日，南京冠生园老板接受采访时说“用旧馅”是普遍现象，此语一出全国月饼市场跌入冰点。有调查显示，50％的消费者表示对月饼质量不放心。6日，上海冠生园发表声明：称与南京冠生园无任何关系，自己产品一贯合格。百家月饼厂商在成都承诺质量，月饼厂家在全国掀起“月饼保卫战”。从9月8日起，媒体上由揭露用“旧馅”的报道转为提醒消费者注意选购品牌。月饼厂家集体挽救市场：“县长站柜台”、“开膛卖月饼”、“参观生产线”、“重奖举报者”等报道纷纷见诸报端。2000年中秋节过后的第9天，冠生园食品厂就将各地没有卖完的价值几百万的月饼收回来，并运进了这间蒙着窗户纸的车间，然后由工人去皮抠馅，用小铲刮掉月饼皮，剥出里面的豆沙、凤梨和莲蓉等馅料，再运送到半成品车间，重新搅拌、炒制，由一个个独立的饼馅融成了一个整体，最后装进桶和箱子送冷库冷藏，等待来年再做月饼。2001年7月2日，离中秋节还有3个月的时候，冠生园就开始生产新月饼了。那些被保存了10个月的馅料搬出冷库，悄悄地派上了用场。在20天内有24箱凤梨、莲蓉等馅料从冷库拖进了生产车间，馅料的标签上还依稀标着原生产日期竟是2000年9月9日。总共有几十吨陈年月饼馅，在这些馅料中有不少已经发霉变质，这些发霉的馅料也会在重新使用之前再被回炉处理一下。2001年7月18日，一批桶装的豆沙馅就被送进半成品车间接受二次回炉。最终，所有这些馅被送上了生产线，用来加工做成“新”月饼。就在这种车间里，月饼大约以日生产量9万只的速度源源不断地“生产”出来，并销往各地。央视记者：“做月饼能不能用回收过来的陈馅？”吴震中（冠生园负责人）：“这在全国范围可以说是一种普遍现象。由于月饼是季节性很强的产品，大家都抢这块市场，很难估量当年生产量。除非是个体户，做几个卖几个。”“政府在卫生防疫法里都没有一个明确的规定，说这个可以做，那个不能做。但是从消费者角度来讲，厂家不能公开承认这个事实，是因为消费者的心理状态。”－－吴震中卫生部重申：用陈馅制作汤圆、月饼等食品的行为属违法！9月17日，南京冠生园发表公开信，矛头直指中央电视台及相关记者，称有关“旧馅”事件的报道属虚假信息，南京冠生园产品质量完全达标。19日，央视有关记者回应南京冠生园的公开信，指出记者与南京冠生园并无私仇，其对南京冠生园的报道是客观公正的。此举再次引起媒体和消费者对“旧馅事件”的关注。9月20日，上海冠生园提出要告南京冠生园。数据显示，2001年全国月饼销量下降20%。2002年2月，南京冠生园食品有限公司申请破产，负债1600多万。2003年2月，南京冠生园应失信而破产。2004年1月30日，南京冠生园卖了812万2005年5月，重出江湖关注:南京冠生园的生存现状肯德基“苏丹红”危机全过程2005年3月15日，肯德基旗下的新奥尔良烤翅和新奥尔良烤鸡腿堡被检测出含有“苏丹红1号”。16日上午，肯德基要求所有门店停止销售新奥尔良烤翅和新奥尔良烤鸡腿堡。当天17：00，肯德基连锁店的管理公司百胜餐饮集团向消费者公开道歉，集团总裁苏敬轼明确表示，将会追查相关供应商的责任。3月17日，《南方都市报》、《广州日报》等媒体在头版头条，大篇幅刊登了关于肯德基致歉的相关报道。其他许多媒体也对肯德基勇于认错的态度表示赞赏。19日，肯德基连续向媒体发布了4篇声明，介绍“涉红”产品的检查及处理情况。百胜餐饮集团总裁苏敬轼发布了调查苏丹红的路径图：肯德基产品调料中发现苏丹红成份——调查这两款产品的配料来源——发现该配料来自中山基快富公司——追查所有中山基快富公司进料——锁定来自中山基快富的9批辣椒粉——9批辣椒粉中有2批发现苏丹红成份——查实中山基快富是从宏芳香料（昆山）有限公司采购的原料。根据线索重新追查使用过含“苏丹红”调料的其它连锁店的产品——北京朝阳区肯德基万惠店抽查发现香辣鸡翅、香辣鸡腿汉堡、劲爆鸡米花三种产品含苏丹红——北京的这三种产品停售。3月23日，肯德基在全国恢复了被停产品的销售。苏敬轼说，“中国百胜餐饮集团现在负责任地向全国消费者保证：肯德基所有产品都不含苏丹红成份，完全可以安心使用”。28日百胜餐饮集团召开新闻发布会，苏敬轼现场品尝肯德基食品。百胜集团表示决定采取中国餐饮行业史无前例的措施确保食品安全。4月2日，肯德基开始对四款“涉红”产品进行促销活动，最高降价幅度达到3折，肯德基销售逐渐恢复元气。6日，肯德基主动配合中央电视台《新闻调查》和《每周质量报告》等栏目的采访，记者的关注焦点已由肯德基“涉红”转变为对原料和生产链的全方位追踪。肯德基对“苏丹红”危机的处理，从发现问题到顺利度过危机，大致用了三个星期的时间。危机管理战略开创危机管理战略分析理论的学者威廉·班尼特提出五种战略第一个战略是否认。他把否认分为简单否认和转移视线两种。第二个战略是逃避责任。此战略又包括四种不同的战术：不可能性、刺激、偶发性、良好意图。第三个战略是减少敌意。为使组织减少责任，保护声誉和形象，可采用援助、最小化、区分、超脱、反击、补偿等方法，目的是从各个方面减少错误行为传播的范围和程度。第四种战略是亡羊补牢。此战略通过制定相关法律、规定来减少以后类似事件的发生。第五个战略是自责。自责的内容包括道歉、忏悔和寻求公众的宽恕。“苏丹红”VS冠生园肯德基的“自责”与南京冠生园的“逃避责任”肯德基的“转移视线”与南京冠生园的“无所作为”。肯德基的“补偿”和南京冠生园的“否认”。肯德基的“亡羊补牢”与南京冠生园的“黯然消退”。三、信用风险（一）信用风险的概念信用风险(creditrisk):是指信用交易的受信方不能正常履约，因而给信用交易的授信方带来损失的可能性。多表现为债务人未能如期偿还债务造成信用销售合同违约，给赊销企业或金融授信机构带来的风险。风险发生与否、发生时间、发生原因、潜在损失多大的不确定性。成功者和失败者的区别在于：成功者有能力和技术控制风险，而失败者却被风险所控制（二）信用风险形式按照信用风险产生的原因道德性信用风险信用交易双方在签定合同时，受信方从一开始就打算违约的风险，或者对于是否违约问题毫不在乎，履约观念不强。——道德范畴、伦理基础非道德风险是指受信人不是出于主观愿望而恶意违约，而是由于客观原因无法到期履行合约而给授信人造成损失的风险。根据产生原因分为行业风险、政治风险、企业经营风险和经济周期风险四、信用与金融（一）广义上的金融内涵：资金融通的对象，即货币资金融通的方式，即信用资金融通的机构，即金融体系金融市场，即货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场保险市场等（二）信用与金融的关系1、作为资金借贷的信用是从属于金融的一部分，金融的变化制约信用的发展2、信用的独立性，深刻地影响着整个金融业的发展和稳定。3、道德范畴的信用是整个金融业发展和稳定的基础和根本五、现代信用活动的内容和特征（一）社会主要部门的信用活动1、公共部门的信用活动即财政信用：政府信用、国家信用主体：中央政府和地方政府方式：授信与受信作用：财政部门通过信用活动实现社会资金的再分配，不以盈利为目的，实现国家宏观经济目标。2、金融部门的信用活动非银行金融机构信用主体：保险公司、信托公司、基金公司、证券经营机构交易工具：保险单、信托契约、基金、证券银行信用：信用中介、信用创造3、企业信用活动受信：形成企业的负债。主要活动：向银行贷款、发行企业债券，签发商业票据。授信：信用销售—赊销、分期付款4、个人信用活动授信：购买信用工具：存款、债券、股票受信：借贷（二）现代信用活动的特征=30现代信用活动发展的新特征吴晶妹1、经济活动日益信用化各类信用工具与GDP有极强的相关性经济信用化与新经济发展的程度有关，新经济是经济信用化的基础2、信用非中介程度提高（1）信用中介率与非中介率信用净额＝总信用-金融部门信用规模＝非金融信用规模＝政府部门负债＋非金融企业部门负债＋居民部门负债信用中介率＝金融部门信用规模/信用净额信用中介率指标反映作为信用中介的金融部门在整个社会信用活动中所处的地位与作用。信用非中介率＝(非金融部门信用规模－金融部门信用规模)/信用净额（2）新经济是信用非中介化的温床新经济所谓“新经济”是建立在信息技术革命和制度创新基础上的经济持续增长与低通货膨胀率、低失业率并存，经济周期的阶段性特征明显淡化的一种新的经济现象。美国《商业周刊》，指这几年已经出现的两种趋势，第一种趋势是经济的全球化，第二种趋势是信息技术革命。有的学者认为，所谓“新经济”，实质上就是知识经济，而知识经济，是指区别于以前的以传统工业为支柱产业、以自然资源为主要依托的新型经济。这种新型经济以高技术产业为支柱，以智力资源为主要依托。美国著名经济学家克鲁格曼对“新经济”持否定态度，他们认为美国经济生活中出现的一些变化是由暂时因素促成的，并未出现根本性的、动力性的变化，经济周期仍会反复出现。中国著名企业家、海尔集团总裁张瑞敏认为：所谓新经济，就应是以数码知识、网络技术为基础，以创新为核心，由新科技所驱动、可持续发展的经济。著名经济学家樊纲则认为：“新经济”事实上被人们在不同的场合赋予着不同的涵义。最初，新经济是用来指美国经济在近几年所表现出的一种状态：在科技进步和全球化的基础上长期高增长、低通胀、低失业；这使传统上描述失业与通胀反向相关关系的所谓“菲利浦斯曲线”不再适用（因此是“新”经济）。但是后来，随着“网络股”的飙升，国内外的许多人