专项审计工作方案【4篇】

1/10专项审计工作方案【4篇】无论是个人还是组织，都需要设定明确的目标，并制定相应的方案来实现这些目标。那么方案应该怎么制定才合适呢？下面是网友帮大家分享的“专项审计工作方案【4篇】”，仅供参考，大家一起来看看吧。专项审计工作方案【第一篇】根据自治区、吴忠市民政工作会议精神，为进一步加大民政专项资金的管理力度，确保救灾、救助资金专款专用，安全运行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各审计检查一次，对8个镇、2个农林场、1个街道办事处20xx-20xx年度民政专项资金的管理、使用情况进行一次全面检查。特制定以下实施方案。这次开展的民政专项资金检查的目的，旨在强化对民政专项资金的监管，确保民政专项资金做到专款专用，及时足额发放到位，发现和纠正款物分配使用和管理中存在的问题，提高民政专项资金的使用效率和救助效果。(一)救灾资金1、查记录、文件。查镇村两级有无研究分配救灾款物的会议记录、文件、公示照片。2、查名册、手续。查镇村两级发放救灾款物的名册和相关身份户口资料。3、查款物相符。入户查看救灾款物是否发放到灾民手中。2/104、救灾资金收支节余情况。包括冬令春荒生活救助资金，重点查看资金使用，并对其效果进行评估。(二)农村五保供养经费1、查档案。查镇是否为每个五保对象建立档案。2、查资料。查每个五保对象是否签有供养协议并有明确的监护人。3、查经费发放。查五保供养是否按时(每季度发放一次)按标准(每人每季度660元)发放。4、查五保安全过冬采取的措施。查安全过冬相关资料。5、入户调查。询问五保对象供养费领取及安全过冬情况。6、五保供养收支节余情况。重点放在安全过冬给五保户购买煤、粮等，解决个别五保户生活困难的情况。(三)临时救济资金1、查三联单。查看三联单填写是否规范，对所救助对象是否汇总为临时救助花名册。2、入户抽查。查看救助对象是否准确，所救助金额是否花名册一致。3、临时救济资金收支节余情况。(四)优抚资金1、查名册。查看优待金发放花名册。2、查三联单。查看优抚对象临时救助情况。(五)农村低保1、查程序。查乡村两级有无研究20xx年度纳入低保救助3/10的人员的会议记录、公示照片。查申报审批资料是否齐备，有无违规办理的问题。3、查证卡。入户抽查低保证、取款折是否发放到对象本人手中，有无截留、冒领现象。此次专项检查采取查看资料同入户调查相结合的方式，分三个阶段实施。(一)自查自纠(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各镇(街道、场)接到通知后要迅速对照此次专项资金检查内容，逐项、逐村认真开展自查工作，对发现的问题要及时纠正。(二)重点检查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。检查组将深入镇、村，查看档案资料、核对财务台账，重点是入户调查核实具体情况。(三)整改落实。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落实工作与自查自纠、重点检查工作同步进行，对查出的问题，要认真梳理、分析原因、及时整改。对于违纪严重拒不整改的单位和个人，将提交纪检监察及司法机关严肃处理。(一)加强领导，提高认识。各镇(街道、场)要高度重视，充分认识开展民政专项资金检查的重要性和必要性，要把这项工作作为当前一件大事，摆在突出位臵，统筹安排，精心组织。要指定专人负责，认真开展自查自纠，并主动配合检查人员做好相关工作，提供相应的文件资料。4/10(二)严肃纪律，确保质量。一是自查工作要全面彻底，不留死角，不缩小范围，确保自查面达到100%。二是组织重点检查要认真仔细，深入透彻，严禁浮于表面，流于形式。三是对检查情况要全面如实的报告，不许弄虚作假、瞒报漏报等问题。(三)纠防并举，建章立制。通过监督检查，要进一步建立和完善各项民政资金监管制度，规范行政权力运行，研究制定推动民政资金规范管理使用的配套措施，要完善资金的管理和使用制度，不断提高资金的使用效益。专项审计工作方案【第二篇】为规范我县“一事一议”和新农村建设资金监督管理，保障村级公益事业建设，维护农民合法权益，加快推进新农村建设步伐。根据农业部《村民“一事一议”筹资筹劳管理办法》和《彭泽县农村集体经济组织审计〈暂行〉规定》，特制定本方案。20xx—20xx年开展村级公益事业“一事一议”和省级新农村建设示范点，其中20xx年省级点68个，列入本次审计33个，20xx年省级点69个，列入本次审计34个。全县在完成专项治理第二阶段自查自纠后，应转入第三阶段的专项审计，时间为20天，从20xx年4月21—5月10日结束。1、一事一议和新农村建设筹资是否经村民会议或村民代5/10表会议讨论通过，按规定程序申报审批。2、一事一议和新农村建设筹资是否有擅自提高标准，超标准筹资行为。3、一事一议和新农村建设资金是否有弄虚作假、截留、隐瞒、挪用、虚列开支，决算不实等问题。4、一事一议和新农村建设资金是否违反规定，乱支乱花，铺张浪费，发奖金、实物、补贴等现象。2、审计结果征求被审单位意见;3、写出审计报告，呈报主管领导审定;4、下达《审计结论》、《审计意见书》;5、整理审计资料并归档保存。1、进驻被审计单位，走访群众，召开村民代表座谈会，了解议事筹资建设项目;2、查阅筹资筹劳相关资料和文件(合同、协议、招投标文书等);3、实地察看筹资筹劳项目建设情况;5、对审计中发现的问题，审计小组开会讨论，进行处理、定性。搞好一事一议和新农村建设资金的专项审计，是为了全面贯彻落实党的减轻农民负担政策，巩固农村税费改革成果，它即是政策规定，又是农民所盼，是规范农村一事一议筹资筹劳的有效办法;是保护和激发农民筹资筹劳积极性的治本之策。各乡(区场)镇农技综合站，要统一思想，提高认识，争取当地6/10党委政府重视和支持，迅速成立审计小组，站长为审计负责人，经管员以及懂审计业务人员为成员，把一事一议和新农村建设资金专项审计列入重要工作日程，作为学习实践科学发展观、提升创业服务年活动的重点，切实抓紧抓好，抓出成效。专项审计工作方案【第三篇】（一）财政资金方面截至2023年3月31日，溧水区各级财政共安排疫情防控资金合计10441.5万元，其中：中央资金181.71万元，省级资金113.52万元，市级资金1446.77万元，县级及以下资金8699.5万元；实际使用7994.99万元，其中：疫情防控人员补助支出113.28万元，设备和防控物资支出2466.3万元，其他支出5415.41万元；2446.51万元尚未支出。（二）捐赠款物方面截至2023年3月31日，溧水区红十字会、慈善总会共收到社会捐赠资金1039.02万元，支出1001万元，结余38.02万元。接受捐赠的医用防护服、口罩等各类物资8.27万件（折价239.99万元），物资全部安排使用。（一）高度重视、加强领导、建立健全工作机制新冠肺炎疫情发生后，溧水区委、区政府高度重视疫情防控工作，及时制定了《溧水区新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作机制方案》，成立疫情防控工作领导小组和疫情联防联控工作指挥部。根据工作需要，形成“一办九组+n个专项工7/10作组”的组织架构。（二）多措并举强化防控一是加大宣传，强化舆论引导，形成人人参与、人人支持的全民防控局面。二是封闭主要交通卡口、居民小区和村庄，拉隔离警戒线，组织工作人员、志愿者进行值勤巡逻，并做好病毒消杀工作。三是严明工作纪律、强化责任担当。四是落实重点人群、重点地区的管控措施，定岗定人定责，形成严密防控网，有效阻止疫情扩散蔓延。五是狠抓医疗保障，千方百计采购防护物资，全力以赴保障人民群众的'需要。（三）制定办法加强资金和物资管理为加强采购资金和物资管理，区疫情防控指挥部制定了《溧水区防控新型冠状病毒肺炎疫情受捐物资管理办法》，同时对采购资金达到10万元以上的必须按照“三重一大”程序办理；物资管理方面建立了物资进、出、结存台账制度等。目前我区疫情防控资金和捐赠款物管理工作井然有序。（一）财政专项资金存在的问题在使用财政专项资金采购物资以及物资分配管理使用方面存在不够规范的问题。1、截至3月31日，一街道购买的50把额温枪未履行入库、领用手续，涉及资金2.4万元。2、抽审发现，少数镇（街）疫情防控物资未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物资无安全防范措施，存在安全隐患。8/10（二）社会捐赠款物存在的问题捐赠物资方面，存在违规分配使用捐赠物资问题，涉及物资2400斤大米，折价0.6万元。审计发现部分镇（街）未按要求分配使用捐赠物资。针对审计发现的部分镇（街）防控物资管理使用等问题，提出以下建议：（一）区疫情防控指挥部应加强对镇（街）的指导，督促相关镇（街）建立健全物资台账登记和管理制度，进出物资严格履行入库、领用手续。（二）区疫情防控指挥部应加大对镇（街）疫情防控物资存放点的安全检查，杜绝安全事故隐患。（三）区疫情防控指挥部责令相关镇街加强对捐赠物资的发放管理，做到严格按捐赠的意向发放、使用。专项审计工作方案【第四篇】以科学发展观为指导，以规范管理、服务指导为宗旨，依据教育部《教育系统内部审计工作规定》要求，坚持客观公正、实事求是的原则，对学校财务收支的真实性、合法性、效益性进行依法审计，客观公正地评价学校负责人及财会人员在学校财务管理工作中的业绩及不足之处，并提出整改意见。进一步加强学校财务管理，促进学校规范财务收支行为。乡镇中小学(完全小学以上)、县直学校及高中20xx年度财务收支情况(会计年度区间：xx个月，并与20xx年度财务9/10收支审计的会计区间衔接)，包括学校食堂和附属幼儿园、学前班经费收支及学校往来款项结算情况，以及学校各项财务管理制度建立和和情况，必要时追溯延伸到以前年度。1、全面了解被审计学校的基本情况，摸清家底，掌握学校资产和负债的真实情况。2、审计20xx年度财务收支情况。查看学校是否严格按照国家有关政策规定组织各项收入，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准;各项支出是否严格执行国家及上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准。查看学校的各项收支会计处理是否合法、合理，会计核算是否合规，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题;查看各类专项资金的核算是否合规，是否专款专用。3、审计20xx年度食堂财务情况。查看学校食堂材料物品的成本核算是否规范，充刷卡额是否全额纳入账上核算，伙食收入和营养补助资金的`会计处理是否规范。4、审计20xx年年终工资兑现的落实情况。5、检查学校财务管理制度的建立和执行情况，以及遵守财经法规制度情况;查看学校收支预算计划和化债目标方案。为顺利完成审计工作任务，成立两个审计小组，分别由胡卫东、陈世平为审计小组组长，审计人员根据工作需要从教育系统兼职内审员中抽调，具体人员临时通知。各审计小组负责组织实施审计的各项具体工作，分校出具审计报告。对审计查出的问题限期督促整改落实。10/101、各学校要做好审计相关的准备工作，并按时接受审计;为审计小组提供必要的工作条件，确保审计工作顺利进行。2、审计小组在实施审计前，先下发审计通知书，审计结束后按规范要求编制审计工作底稿，及时出具审计报告。全部审计工作结束后，应将相关资料整理汇总，写出书面报告材料。3、审计人员在审计过程中必须按照客观公正、实事求是的原则，坚持规范审计与服务指导相结合。严格执行《教育系统内部审计工作规定》的内部审计工作程序，严守审计工作纪律。4、审计工作期间，必须严格遵守中央“八项规定”、“六项禁令”的有关要求。审计工作从20xx年3月下旬开始，分组分阶段进行，具体到校时间以书面内审通知书中的审计时间为准。第一阶段：6月底前完成县直学校及部分乡镇中小学校的年度财务收支审计工作。具体安排：3月完成温泉小学、特教学校的年度财务收支审计;第二阶段：11月底前，完成其余乡镇中小学20xx年度财务收支审计工作。其中：xx月份汇总整理全县审计工作情况。