第七讲信用证(1)

2019/9/29国际结算第七讲信用证（1）（LetterofCredit）2019/9/29国际结算第一节、信用证概述(一）信用证的概念（二）信用证的业务流程（三）信用证的特点（四）信用证的作用（五）信用证的形式（六）信用证的内容2019/9/29国际结算一、信用证的概念银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和指示，或以自身的名义，向第三者（受益人）开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。简而言之，信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。ADocumentaryCreditisaconditionalbankwrittenundertakingofpayment.。2019/9/29国际结算二信用证的交易流程跟单信用证流程图解2019/9/29国际结算㈠信用证是一种银行信用,开证行负第一性付款责任㈡信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而独立存在，不受贸易合同条款的约束。㈢信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。而不是以货物为准。注意:开证行资信状况影响出口方安全收汇。信用证条款与合同条款不一致怎么办？三、信用证性质特点2019/9/29国际结算Case1：一笔成功结汇的启示某年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。中公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。2019/9/29国际结算CASE2:挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款2019/9/29国际结算.由上述案例可见，当L/C条款与合同不相符时，可以采用以下方法处理：要求修改信用证；修改合同不可按照合同制单按照合同履约，按照信用证制单2019/9/29国际结算四、信用证的作用银行负第一性付款责任。出口商直接向银行交单并从开证行或偿付行收到款项。跟单信用证的主要作用有两个:一是保证出口商安全收款,进口商安全收货；二是银行为进出口商提供资金便利，使相隔很远，互不信任的商人能进行贸易。2019/9/29国际结算五、信用证的形式根据信用证的开立及记载内容不同来分类：㈠信开本信用证:(MailCredit)(SignatureVerified)签字验核㈡电开本信用证:(TeletransmissionCredit)(TestAuthenticated)核押相符⒈简电本信用证(briefcable)⒉全电本信用证(fullcable)⒊SWIFT信用证2019/9/29国际结算⒈简电本信用证简电本信用证：是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。它不能作为交单议付的依据。《UCP500》第十一条A款规定：“若该电讯声明“详情后告”（或类似词语）或声明邮寄证实书将是有效的信用证文件或有效的修改，则该电讯将是无效的信用证文件或修改。”开证行必须不延误地向通知行寄送信开本形式的证实书。证实书才是信用证的有效文本。2019/9/29国际结算⒉全电本信用证全电本信用证：是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。Thisisanoperativeinstrument,noairmailconfirmationtofollow是受益人交单议付的依据。2019/9/29国际结算⒊SWIFT信用证SWIFT信用证：银行作全电开证时，可采用SWIFT（环球银行金融电讯协会）方式，利用SWIFT系统所设计的特殊格式来传递信用证。SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。必须加注密押。每个域均有固定的含义，而且这种格式下的信用证，不必特殊说明就表示该证必须遵循《UCP600》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit跟单信用证统一惯例）2019/9/29国际结算Case:信用证证实书引起争端某公司出口一批产品，7月16日收到通知行转来的一张电开本信用证。信用证有关商品条款规定：50公吨冻加吉鱼，新鲜，速冻，每条鱼重2～3公斤。该公司备妥货物后，于７月２１日装运完毕，７月２３日又收到通知行转来的开证行邮寄的该信用证的证实书confirmation，７月２４日单证人员向议付行交单议付之后，８月２日开证行来电提出异议：“你xxx号信用证项下单据，经审核后，发现发票规格漏表示（整条不去内脏）。单据仍在我行代为保存，听候你方处理意见。”出口公司单证人员接到开证行上述来电之后，即对照留底单据以及信用证条款，发现信用证并未规定“整条不去内脏”的类似条款。经联系有关业务人员，始知开证行曾寄来信用证的证实书，证实书有整条不去内脏的规定。该有关业务人员认为合同的确有这样的规定，2019/9/29国际结算而且实际货物也是整条不去内脏，货物又已经装运完毕，因此没有将该证实书交给单证人员。即于８月３日作出如下反驳：你８月２日电悉。关于我xxx号单据，你行７月1６日的电开信用证中没有规定“整条不去内脏”的规定，故我单证相符。根据惯例第11条第1款第1项规定：如果开证行使用经证实的电讯传递方式，指示通知行通知信用证或信用证修改书，该电讯即被视为有效信用证文件或有效修改书，不用邮寄证实书。如仍邮寄证实书，则该邮寄证实书无效。通知行亦无义务将该证实书，与所收到的以电讯传递方式开出的有效信用证文件和有效修改书进行核对。我方所收到的电开信用证系有效信用证，因此我方按该有效电开信用证出具单据和审核单据。2019/9/29国际结算至于７月２３日又邮寄来的证实书系无效文件，你在证实书上规定“整条不去内脏”，应视为无此规定。故你行所谓单证不符是不成立的，应当按时付款。８月５日，又收到开证行复电：你方８月３日电悉。你方根据惯例第11条第1款第1项认为，以电开信用证为有效的信用证文件，邮寄的证实书无效。但你方必须注意,我行在电开信用证中明确声明：“随后邮寄证实书”。根据惯例第11条第1款第2项规定：如电讯声明详情后告，或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改书，则该电讯不视为有效信用证文件或有效修改书，开证行必须不延迟的将有效信用证或有效修改书交给通知银行。”依照上述条文规定，我行在电开信用证中既然已经声明有“随后邮寄证实书”的词语，则其电讯文件不能被视为有效的信用证文件，应当以邮寄的证实书为有效的信用证文件。2019/9/29国际结算出口公司接到上述开证行了反驳之后，又与议付行研究，于８月７日又发出如下反驳电文：你８月５日电悉。你７月１６日发出的电开信用证中加有密押证实，依惯例第11条第1款第1项，如果开证行使用经证实的电讯方式指示通知行，通知信用证和修改书，该电讯即被认为有效的信用证文件，或有效修改书，不应再邮寄证实书。如仍邮寄证实书，该邮寄证实书无效。…”依据上述条文规定，你行７月１６日电开信用证既然已经加密押证实，则该信用证为有效信用证文件，不应该再寄证实书。即使你行在电开信用证中注明“随后邮寄证实书”并实际上也邮寄了证实书，证实书也是无效的。因此我方单据完全符合你行７月１６日有效电开信用证条款，所谓不符点不成立。你行应当按时付款８月１０日，开证行支付信用证项下款项。2019/9/29国际结算1、开证行名称（IssuingBank）、申请人（applicant)、受益人(beneficiary)名称及地址2、信用证本身的说明信用证号码（L/CNumber）、信用证的种类、信用证的开证时间和地点“在或大概在”（onorabout)或类似用语将被视为规定事件发生在指定时间的前后5个日历日之间。起讫日期计算在内。To,until,from,between等词用于确定发运日期时包含提及的日期。Before,after则不包含提及的日期。From,after等词用于确认到期日时不包含提及的日期。前半月和后半月分别指一个月的第一日到十五日和第十六日到该月最后一日，起讫日期计算在内。一个月的beginning,middle,end分别指第一日到第十日和第十一日到第二十日；第二十一日到该月最后一天。起讫日期计算在内。信用证的内容2019/9/29国际结算3、信用证的有效地点和日期（dateandplaceofexpiry)eg：expirydate:15thJune,2006inthecounty(china)ofthebenificiaryfornegociation4、通知银行（advisiingbank)5、信用证金额与使用货币1）amount:usd5000.00(5%moreorless)2)Aboutusd5000.003)Asumnotexceedingtotalusd5000.004)Uptoanaggregateamountofusd5000.00UCP600规定：除非信用证规定货物的数量不得有增减外，在所支付款项未超过信用证金额的条件下，货物数量允许有5%的增减幅度，但是，当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度不适用。2019/9/29国际结算分析：某外贸公司出口货物一批，数量为1000吨，每吨USD65CIFROTTERDAM,国外买方按时开来信用证，该证规定，总金额不得超过USD65000，证内注明按照UCP600处理，问：本批货物最多和最少能装多少吨？某公司出口电风扇1000台，根据UCP600规定，该公司可以装：A950台B1050台C1000台6、交单期PERIODFORPRESENTATIONUCP600规定：信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行交单的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收运输单据日期后21天提交的单据。分析：某外贸公司出口一批货物，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：有效日期为7月31日。证内注明按照UCP600处理。外贸公司于7月4日将货物装船完毕，取得提单，提单日期为7月4日，问：外贸公司最迟应该在什么时候将单据交银行议付？2019/9/29国际结算7、汇票出票人（Drawer）：受益人8、汇票付款人（Drawee）：根据信用证的具体规定，一般是开证行9、汇票出票条款（DrawnClause）10、对单据的要求：需要的单据名称、份数和具体要求。Induplicate一式两份SignedcommercialinvoiceInduplicate2019/9/29国际结算11、关于货物描述部分：货名、数量、单价以及包装、唛头、价格条件等最主要的内容和合同号码。例一：100dozenof“cock”brandhoesartno.h316Hoesdarkblueprintedatusd12.8perdozen.例二：reddates10M/Tgrand2unitpriceusd300perM/Tingunnybags.12、装运地/目的地。装货港（PortofLoading/Shipment）转运港（PortofTransshipment）卸货港或目的地（PortofDischarg