某公司资金计划管理

神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理001第一节资金计划管理主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12002/4/1资金计划管理作废日期作废执行人12－1－1－1资金计划的管理1范围适用于各部门编制资金使用计划，再由财务部加以汇总审批的业务2控制目标2.1严密资金计划管理程序,确保所有的资金使用都合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性,以降低资本成本,提高资本收益率2.2科学组织资金供应,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅3主要控制点3.1部门经理审核本部门资金计划内容是否完整，数据是否真实、准确3.2主管副总审核超预算资金计划的内容、超预算的原因，理由是否真实、合理、充分3.3财务主管审核已汇总的月资金计划是否完整、真实、准确、合理3.4依据审批权限由财务行政副总、总经理以至董事会审批超预算资金计划的必要性，以控制资金风险4特定政策4.1各部门于每月2日前将部门资金计划交财务部审批，财务部于4日审批下达月度资金计划神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理001第一节资金计划管理12－1－1－24.2按照每月的收入和费用的比例审批，若收入下降，则变动费用按当月预算比例同等下降。变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金4.3财务行政副总审批超预算__％以内的月度资金计划，总经理审批超预算__％以内的月度资金计划，董事会审批超预算__％及以外的月度资金计划4.4若批准的超预算资金计划并非由于不可抗力造成，此类超预算资金计划由财务部汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义：当发生市场预测之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件5.资金计划管理流程说明C-12-001-001步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门依据部门预算和部门月度工作计划编制部门资金计划/超预算资金计划2部门经理相关部门经理审核本部门资金计划的内容是否完整、数据是否真实、准确，将不同意的月资金计划返回1进行修改，将超预算资金计划报主管副总审批3主管副总参阅相关部门经理报送的部门资金计划4主管副总主管副总审核超预算资金计划的内容、原因，理由是否真实、合理、充分，将不同意的超预算资金计划返回1进行修改5财务部-会计主管会计主管收集各部门资金计划，将各部门资金计划和公司年度预算及部门年度资金计划进行比较，汇总各部门资金计划，交财务主管神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理001第一节资金计划管理12－1－1－3步骤涉及部门步骤说明6财务部-财务主管财务主管审核各部门资金计划是否完整、真实、准确，结合现金流量提出具体意见，报财务部经理审批7财务经理财务部经理对预算内的月资金计划进行审批，同时对超预算资金计划可能带来的风险进行分析，将超预算资金计划报财务行政副总审批7.1财务行政副总财务行政副总审批权限内的超预算资金计划，将不同意的超预算资金计划返回1进行修改，附修改意见。将超过审批权限的超预算资金计划报总经理审批7.2总经理总经理审批超过财务行政副总审批权限的超预算资金计划，将不同意的超预算资金计划返回1进行修改8财务部-会计主管会计主管将已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金计划/超预算资金计划抄送相关部门和董办8.1财务部-会计主管会计主管于月底统计各部门超预算数，并分析原因，纳入部门考核9财务部-资金税务会计资金会计根据已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金计划/超预算资金计划编制月资金计划，报财务主管审核10财务部-财务主管财务主管审核月资金计划是否完整、准确，不准确的月资金计划返回8重新修改11财务部-会计主管主管会计根据已审批的月资金计划/超预算资金计划/资金计划进行资金的日常管理神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理001第一节资金计划管理12－1－1－4