第五章 信用证

经贸学院国际贸易系王学惠©第五章信用证（LetterofCredit)本章学习目标•信用证的定义•信用证的特点•信用证的作用•UCP600•信用证的当事人•信用证的业务程序•信用证的内容•信用证的种类•信用证的审核经贸学院国际贸易系王学惠©第一节定义UCP600Article2DefinitionCreditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.经贸学院国际贸易系王学惠©解释信用证指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺.经贸学院国际贸易系王学惠©特点开征行付第一性付款责任信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件信用证业务的处理以单据而不是以货物为准经贸学院国际贸易系王学惠©作用保证与资金融通对进口商对出口商对开证行对出口地银行经贸学院国际贸易系王学惠©UCP600实施日期：2007年7月1日通过日期：2006年10月25日国际商会（ICC)巴黎秋季例会投票情况：94:0全票通过经贸学院国际贸易系王学惠©UCP600修订背景介绍UCP500已使用十余年，有些条款已难以满足银行、运输、保险等行业发展需要。ICC于2002年萌发修订UCP500的动议。自UCP500生效以来，向ICC提出的专家意见中超过58％集中在UCP500七个条款上。另有17条现行条款从未引起意见或只有一两条意见。经贸学院国际贸易系王学惠©七个条款第9条:开证行与保兑行的责任（共26次）第13条:审核单据的标准（共43次）第14条:不符点单据与通知（共60次）第21条:对单据出单人或单据内容未作规定(共29次）第23条:海运提单（共47次）第37条:商业发票（共26次）第48条:可转让信用证（共31次）经贸学院国际贸易系王学惠©开始时间ICC银行委员会于2003年5月的会议上正式批准修订UCP组织机构修订小组：十位成员,其中8位来自欧洲，其余两位分别来自美国和新加坡顾问小组：来自26个国家的41位专家组成经贸学院国际贸易系王学惠©修改参考文件ICC历年主要意见、决定和DOCDEX仲裁结果（注：DOCDEX－ICC’sDocumentaryCreditDisputeResolutionExpertiseRules国际商会解决跟单信用证争议专家意见规则）各国法院判例（对UCP的正反面影响）国际商会出版的其他相关规则：ISBP(ICC出版物645号)关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务URR525跟单信用证项下银行间偿付统一规则ISP98国际备用证惯例e-UCP关于电子交单的附则经贸学院国际贸易系王学惠©UCP600与UCP500比较语言：简洁明晰条款数目减少：39条vs.49条结构变化：新增第二和三条,条文主要按业务环节的先后进行归纳和编排经贸学院国际贸易系王学惠©信用证作用的局限性–较完善的结算方式,但它给进出口双方的保障只是相对的、一定程度的.–手续复杂,费用较高.–面临某些欺诈风险和相关问题经贸学院国际贸易系王学惠©新增定义条款解释BankingDaymeansadayonwhichabankisregularlyopenattheplaceatwhichanactsubjecttotheserulesistobeperformed.指在受本惯例约束的业务发生的地点银行正常对外开门营业的日子。需注意与Calendarday历法日(自然日)区分.经贸学院国际贸易系王学惠©举例银行于周三收到单据,周四、周五审单使用了两个银行日，周六、周日休息，则第三个审单日自下周一开始。而历法日则包括节假日和周末。经贸学院国际贸易系王学惠©承付(honour)指a.如信用证为即期付款信用证,则即期付款.b.如信用证为延期付款信用证,则承诺延期付款并在承诺到期日付款.c.如信用证为承兑信用证,则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款.经贸学院国际贸易系王学惠©交单Presentationmeanseitherthedeliveryofdocumentsunderacredittotheissuingbankornominatedbankorthedocumentssodelivered.交单指向至开证行或被指定银行提交信用证项下单据的行为，或如此提交的单据。经贸学院国际贸易系王学惠©相符交单Complyingpresentationmeansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit,theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice.指与信用证条款、本惯例的适用规则以及国际标准银行实务一致的交单。经贸学院国际贸易系王学惠©交单者Presentermeansabeneficiary,bankorotherpartythatmakesapresentation.指实施交单行为的受益人、银行或其他人。经贸学院国际贸易系王学惠©第二节当事人•开证申请人通知行•开证行议付行•受益人保兑行偿付行付款行经贸学院国际贸易系王学惠©开证申请人(Applicant)Applicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued.指申请开立信用证的一方.1、填写开证申请书2、提交保证金或抵押品3、开证申请人向开证行支付开证费用经贸学院国际贸易系王学惠©开证行(IssuingBank)Issuingbankmeansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehalf.1、开证要求：开证行应该严格按照开证申请书开立信用证。2、开立信用证后，开证行的有关人员须认真审证。审证无误后，应由相应级别的有权签字人签发信用证。3、通常考虑通过定期交换密押、印鉴（签字样本）的分支机构或代理行通知信用证。经贸学院国际贸易系王学惠©L/C的开立信用证中应明示：受UCP600约束升级的SWIFTMT700(信用证的开立）等报文格式，新增了40E场必选项，说明信用证遵循的惯例。40EUCPLATESTVERSION40EUCPURRLATESTVERSION可修改或排除UCP600中相关条款，信用证规定高于惯例经贸学院国际贸易系王学惠©受益人(Beneficiary)Beneficiarymeansthepartyinwhosefavouracreditisissued.指信用证以其为受益者而开立的一方。•收证后及时与合同核对，不符者尽早要求修改或拒绝接受；•接受则发货并通知收货人，备齐单据在规定时间向议付行交单议付；•对单据的正确性负责，不符应执行开证行改单指示并仍在信用证规定期限交单经贸学院国际贸易系王学惠©权利•发现证、约不符可要求开证申请人指示开证行改证；•被拒绝或修改仍不符有权在通知对方后单方面撤消合同并拒绝信用证；•交单后若开证行倒闭或无理拒付可直接要求开证申请人付款；•若开证行倒闭时信用证还未使用可要求开证申请人另开经贸学院国际贸易系王学惠©三角契约经贸学院国际贸易系王学惠©通知行(AdvisingBank)Advisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.1、如愿意通知信用证，则应核对电开信用证的密押或信开信用证的印鉴；如印、押不符或无法核对，须毫不迟延地将其无法鉴别的事实通知开证行。2、通知行应对收到的信用证进行登记，将信用证的副本归档，备查。3、若系信开信用证，通知行缮制信用证的通知书，说明信用证的真实性，将通知书、正本信用证交给受益人。4、若系电开信用证，通知行照来电复印，复印本随附面函通知受益人，原本留存。经贸学院国际贸易系王学惠©议付行(NegotiatingBank)Negotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetothenominatedbank.指被指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。经贸学院国际贸易系王学惠©解释1.买入的对象是draftand/ordocuments，说明可有汇票，也可无。2.汇票的付款人是abankotherthanthenominatedbank。即议付行不能议付自己为付款人的汇票。对自己为付款人的汇票只能承兑或付款。3.买入者为thenorminatedbank,即只有被指定银行才是定义中的议付行，非指定银行不能取得议付行的地位。4.买入的前提是相符交单。只有相符才能得到开证行的偿付。经贸学院国际贸易系王学惠©5-65.买入的方式是预付或同意预付.6.买入的时间在其应获偿付的银行日当天或之前.6.1在其应获偿付的银行日当天买入,说明议付当日就是开证行应该对议付行的议付进行偿付的时间(实际到达议付行帐需要一定时间),此为即期议付信用证6.2在其应获偿付的银行日之前适用于远期议付信用证.经贸学院国际贸易系王学惠©权利(一般是通知行；有限定议付和自由议付）义务：垫付或贴现跟单汇票；背批信用证；严格审单权利：可不议付；议付后可处理（货运）单据；议付后开证行倒闭或借口拒付可向受益人追回垫款经贸学院国际贸易系王学惠©付款行(PayingBank)对符合信用证的单据向受益人付款的银行（可以是开证行也可受其委托的另家银行）有权不付款；一经付款无权向受益人或汇票善意持有人追索Nominatedbankmeansthebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.指信用证可在其处兑用的银行，在信用证适用于任何银行的情况下，指任何银行.经贸学院国际贸易系王学惠©偿付行ReimbursingBank是开证银行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人。(结算货币为第三国货币)中国银行CNY东京银行JPY花旗银行USDUSD偿付议付行开证行偿付行寄单索偿经贸学院国际贸易系王学惠©权利1.不审核单据，也不接受单据。2.见索即付，而不要求单证一致的证明。3.偿付有对开证行的追索权。经贸学院国际贸易系王学惠©保兑行(ConfirmingBank)Confirmingbankmeansthebankthataddsitsconfirmationtoacreditupontheissuingbank’sauthorizationorrequest.不可撤消的确定承诺；独立对信用证负责，凭单付款；付款后只能向开证行索偿；若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行追索经贸学院国际贸易系王学惠©第三节业务程序经贸学院国际贸易系王学惠©第四节形式1、形式信开(MailCredit)——开证行和通知行建立代理行关系，互换签字样本和密押，适合装运日期长和金额较小的信用证。电开（TeletransmissionCredit)——Bytelex/cable/SWIFT经贸学院国际贸易系王学惠©A.简电通知(BriefCableAdvice)包括预先通知（