第五章 信用证概论

2019/9/291第五章信用证概论教学内容：◆信用证的含义与特点◆信用证的基本内容◆信用证的开立方式◆信用证的办理程序教学重点与难点：信用证的基本内容；信用证的开立方式。2019/9/292第一节信用证概述一、信用证的定义及含义1、定义：信用证（LETTEROFCREDIT，简写为L/C）是银行应开证申请人的要求和指示，向第三方开立的、承诺在一定期限内凭符合信用证条款规定的单据兑付一定金额的书面文件。通常，银行开立信用证都是应申请人的申请所为，但有时银行也会自己开出信用证。2019/9/2932、信用证的含义（1）是开证行以自己的信用向受益人所作的书面承诺或保证。（2）是银行信用为商业信用所作的一种担保。（3）是有条件的付款承诺或保证。（4）付款的形式是多样的。（5）银行可以是应请求开证也可以主动开证。2019/9/294二、信用证的性质及特点信用证是一种银行信用。其特点包括：（1）开证行负第一性的付款责任在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就可以直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这一特征决定了信用证结算属于银行信用的性质。2019/9/295（2）信用证是一种独立的自足性文件信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受贸易合同的影响。2019/9/296（3）信用证是一种单据买卖信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行，单据所代表的实物是否符合国际贸易合同的规定不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就必须按规定付款。2019/9/297信用证的以上三个特点，通常被称为信用证的独立抽象性原则，该原则于20世纪初为英美国家的判例所确立，并为国际商会所采纳。该原则的确立具有其内在合理性与必要性。理由如下：（1）它充分保护了受益人利益。（2）它考虑了银行的处境。（3）它促进了信用证交易的顺利进行。（4）它照顾了中介银行的利益。2019/9/298三、信用证的作用1、对出口商的作用获得了货款收取的安全保证。获得了外汇保障。增加了出口贸易的稳定性。提供了一定的融资便利。2、对进口商的作用可以控制出口商按时交货。提供了一定的交易安全保障。提供了一定的融资便利。2019/9/2993、对银行的作用为银行带来了一定的经济利益。为银行稳定了客户。一定程度地化解了经营风险。2019/9/2910四、信用证的分类1、按使用目的不同划分商业信用证备用信用证旅行信用证2、按是否要求提交单据划分光票信用证跟单信用证2019/9/2911第二节信用证的格式与基本内容一、信用证的格式目前，各国银行所使用的信用证格式并不一致。国际商会推荐使用的为《最新国际商会标准跟单信用证格式》（ICC516，简称516格式），516格式分为“致受益人”、“致通知行”和“修改格式”。具体范本见教材P89、90、91。2019/9/2912二、信用证的基本内容A、信开本（国际规范为国际商会516出版物）1、信用证的当事人和关系人（1）申请人/APPLICANT（2）开证行名称/ISSUINGBANK一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。（3）通知行（4）受益人（5）付款行2019/9/2913（6）议付行（7）保兑行（8）偿付行2019/9/29142、开证地点和日期开证地点是开证行所在地。开证日期是指信用证的开立日期，是信用证生效的基础。3、有效期和到期地点TERMSOFVALIDITY或EXPIRYDATE受益人向银行交单的最后期限。到期地点/PLACEOFDOCUMENTDELIVERY。即交单地点，通常为出口地。4、信用证的种类5、信用证号2019/9/29156、信用证金额（L/CAMOUNT）金额应用大写和小写表示；金额前加上about、approximately、circa等词语。允许有10%的增减幅度；使用国际标准化组织指定的货币代码如USD，GBP，DEM来表示。2019/9/29167、信用证可使用的被指定银行（CREDITAVAILABLEWITHNOMINATEDBANK）被指定银行，是指信用证可以获得使用的银行，或信用证可以在任何银行获得使用情况下的任何银行，一般由开证行指定。根据UCP600的规定，信用证的有四种使用方式：即期付款；承兑；延期付款；议付。2019/9/29178、汇票条款包括付款期限、汇票出票人/DRAWER（一般为信用证的受益人）、汇票付款人/DRAWEE、汇票金额、汇票出票条款（一般注明汇票根据某号信用证开立）等内容。（13）对单据的要求/DOCUMENTS信用证中一般要列明所需要的单据，并分别说明单据的名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票、运输单据、保险单据。有时可能还要求产地证、品质保证书等单据。2019/9/29189、装运条款（SHIPMENT）一般包括部分装运和转船，装运港（地）和目的港（地），装运日期等内容。2019/9/291910、货物描述一般包括货物名称、规格、数量、单价、包装、唛头等。货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，通常只使用常识性条款。货物数量前面有about、approximately、circa或类似词语，则数量有5%--10%增减。货物价格条件参照和使用Incoterms1990或者Incoterms2000。2019/9/292011、保险（INSURANCE）12、信用证中常用的单据提单、商业发票、保险单或保险凭证、检验检疫证书或报告、产地证书、重量单或装箱单、装船通知等。13、银行费用条款一般都规定开证行以外的所有银行费用由受益人承担。2019/9/292114、开证行对有关银行的指示包括对议付行、通知行、付款行的指示条款（INSTRUCTIONTONEGOTIATINGBANK、ADVISINGBANK、PAYINGBANK）。对通知行，常指示在通知受益人是是否要加注保兑；对议付行或代付行，一般规定议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。2019/9/292215、开证行的保证条款一般的保证文句是以WEHEREBYENGAGE……之类的句式开头,表明开证行承担付款责任。16、开证行受UCP惯例约束的条款如：THISL/CWASISSUEDSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDIT，ICC，PUBLICATIONNO.60017、开证行签章信开本信用证必须有开证行代表签名才能生效。一般使用“双签”，即两人签字。2019/9/2923第二节信用证的开证申请及开立方式一、信用证业务环节信用证的业务程序一般可以分为12个环节：1、签约确立以信用证方式结算2、进口商申请开证3、开证行开证；4、通知行通知5、受益人接受信用证、发货、制单6、出口商交单议付；7、议付行议付8、议付行转单索汇；9、开证行审单付款10、开证行通知进口商赎单11、进口商审单付款；12、进口商提货2019/9/2924二、开证申请信用证开证申请人申请银行开证时，必须按银行提供的开证申请书格式填写相关内容，并保持与UCP的规定想符合。开证申请书是开证行与开证申请人之间的合同，若日后出现纠纷，该申请书是解决纠纷的法律依据之一。因此，开证申请人必须谨慎填写申请书，开证行也必须依据申请书开立信用证。2019/9/2925国际商会《516标准跟单信用证格式》规定了开证申请书的格式，各国银行以此为参照制定了其自用的申请书格式。申请书参照版本见教材P97-98。2019/9/2926三、信用证开立方式开立方式包括信开信用证、电开信用证、SWIFT信用证。1、信开信用证开证行以信函格式开立信用证，以邮寄方式将信用证传递给通知行，由通知行对该信用证的真伪性予以核验，然后再转交受益人。目前，由于电讯技术的发展，信开信用证使用已经在减少。2019/9/29272、电开信用证开证行以电讯方式开立和传递的信用证。电讯方式包括加押电报、加押电传和SWIFT三种。电开信用证分为简电本信用证和全电本信用证。一般简电本信用证只起通知与参考作用，不能作为结算的依据。2019/9/2928简电本信用证和全电本信用证的识别方法：一定要注意电文中的内容，一般来说，在简电本信用证的电文中，对信用证的效力都有较为明显的表示。如：MailConfirmationtoFollow.或Airmailconfirmationtofollow.而在全电本信用证中，则可能有：Thisisanoperativeinstrument,Noairmailconfirmationtofollow.当然，有时，全电本信用证也没有该意思表示，但我们必须根据电文做出明确无误的判断2019/9/29293、SWIFT信用证利用SWIFT系统设计的特殊格式，通过SWIFT开立和通知的信用证，也称为“环银电协信用证”。其实，该种信用证只是通过特定的格式和方式开立和传递，其他与电开信用证没有区别。SWIFT信用证和修改书范本，参见教材P104-114。2019/9/2930