第五章信用证

国际结算第五章信用证国际结算InternationalSettlement**************结算方式Page22019/9/29主要内容信用证的概念、特点与内容1.信用证的业务流程2.信用证的主要种类4.信用证结算分析5.信用证业务的当事人及相互关系3.Page3在国际贸易中，进口商希望尽早提货迟点付款；出口商希望在未出货前尽早取得货款。出口商有时要求进口商提供证明保证出货后可以取得付款；进口商想以一种出口方可以信赖的银行保证尽早取得货物。上述信用证定义中的申请人是进口方，开证行是进口地银行，受益人是出口商。信用证是开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证，保证出口方在交付合格的货物之后可以取得货款。付款的条件是出口方（受益人）向银行提交符合信用证要求的单据（合格的单据表示符合要求的货物的交付）。在满足上述条件的情况下，由银行向出口方付款，或对出口方出具的汇票承兑并付款。信用证表明银行保证付款的书面保证文件。第一节信用证的概念、内容与特点Page5一、信用证的起源与发展（一）信用证的起源以银行信用代替商业信用的信用证是由银行家和商人共同创造的。实际应用可追溯到14世纪，意大利的威尼斯、热那亚和佛罗伦萨等欧洲城市中的旅行信用证（Traveler‘sLetterofCredit）。旅行信用证的特点是信用证的开证申请人和受益人与旅行者是同一个人。历史上把这种信用证称为原始信用证。Page6一、信用证的起源与发展（一）信用证的起源以银行信用代替商业信用的信用证是由银行家和商人共同创造的。实际应用可追溯到14世纪，意大利的威尼斯、热那亚和佛罗伦萨等欧洲城市中的旅行信用证（Traveler‘sLetterofCredit）。旅行信用证的特点是信用证的开证申请人和受益人与旅行者是同一个人。历史上把这种信用证称为原始信用证。Page7（二）信用证的发展1.19世纪中叶，跟单信用证（DocumentaryCredit）出现，这是现代信用证的雏形。2.两次世界大战前后，信用证业务蓬勃发展。3.20世纪80年代以来，广大发展中国家纷纷利用信用证机制开展对外贸易；备用信用证（StandbyLetterofCredit)出现，用途更加广泛。Page8一、信用证的定义信用证(LetterofCredit,L/C)是开证行根据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一般是出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。UCP600对信用证的定义：信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。Page9信用证结算是银行信用信用证结算是银行凭单付款开证行的付款方式有三种：1)如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。2)如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。3)如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。Page10二、信用证的特点（一）信用证是一项独立的自足文件信用证是开证行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。信用证业务的各关系人只受信用证条款的约束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受贸易合同的约束。Page11案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？Page12（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务UCP600第五条规定：银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。银行只要求受益人所提交的单据表面上与信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过程中的丢失，银行也不负责任。Page13纯单据的买卖（PureDocumentTransaction），业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原则，表面（Onface)一致的原则。Page14三、信用证业务中的契约关系在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式进行支付的基础。在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将由开证申请人偿还。在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。Page15信用证业务中的三种契约关系开证申请人开证行信用证受益人贸易合同信用证开证申请书信用证结算方式概述Page16一、开证申请人、开证行、受益人之间的三角关系开证申请书信用证开证申请人开证行受益人商务合同Page17注意：1.商务合同、开证申请书和信用证三者是相互独立的。2.开证行受两个合同的制约，即开证申请书和信用证本身，但与商务合同无关。3.开证申请人受两个合同的制约，即商务合同和开证申请书，但与信用证没有直接关系。4.受益人与开证行的关系源于信用证。Page18选择题：信用证体现了（）之间的契约关系。A、开证申请人与开证银行B、开证银行与受益人C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人Page191．对出口商的作用(1)保证出口商凭单取得货款(2)使出口商得到外汇保证。(3)可以取得资金融通。2．对进口商的作用(1)可保证取得代表货物的单据。(2)保证按时、按质、按量收到货物。(3)提供资金融通。在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益。如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。思考：信用证得以广泛使用的原因？Page20思考：信用证的行为？？1．开立-通知-议付-拒付等？提示：开证行有自己选择通支行的权利。2．讨论角色扮演，问题：(1)若开证行合同中是中行的，收到的是花旗的？(2)密钥问题:（3）收到不同种类信用证怎么处理？Page21案例1：到期地点怎么能在国外？某贸易公司的小张收到一张西班牙的延期付款的信用证，指定的付款行是开证行自己，但是其中31DDateandPlaceofExpiry081030BARCELONA信用证的到期地点在国外，会出现什么问题？（开证行自己的柜台到期）Page22案例1：分析1.本质上，信用证即合同，基本当事人是开证行和受益人，信用证指定的议付行、付款行或承兑行，是代表开证行行事的，常规来说，合同应在履行地到期。（自由议付较常见）2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追索权4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包业务见长的代理行等5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税Page23案例2：即期和远期？某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的信用证，其中42C：DRAFTAT150DAYSFROMB/LDATE78:REIMBURSEYOURSELVESONTHEREIMBURSINGBANKATSIGHT,ACCEPTANCECOMMISSIONANDDISCOUNTCHARGESAREFORTHEACCOUNTOFAPPLICANT.但合同中规定：PAYMENT:L/CATSIGHT.自己（议付行）按即期方式向偿付行索偿，承兑费用和贴现费用由申请人承担Page24案例2：分析1.本质上，信用证即合同，基本当事人是开证行和受益人，信用证指定的议付行、付款行或承兑行，是代表开证行行事的，常规来说，合同应在履行地到期。（自由议付较常见）2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追索权4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包业务见长的代理行等5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税Page25四、信用证的形式与内容信用证本身方面的说明：如编号，开证日期信用证涉及的当事人汇票条款单据条款装运条款特别条款开证银行的保证条款和责任条款Page26信用证的类型FormofCredit---revocable,irrevocable,信用证的号码L/CNumber开证日期DateofIssue有效期和到期地点ExpiryDateandPlace信用证金额L/CAmount信用证当事人PartiestoL/C开证行Issuing/OpeningBank通知行Advising/NotifyingBank开证申请人Applicant受益人Beneficiary单据提交期限/交单期限DocumentsPresentationPeriod2.1关于信用证本身的说明Page272.2关于汇票的说明出票人Drawer付款人/受票人Drawee付款期限Tenor出票条款DrawingClausePage282.3单据的说明1.商业发票CommercialInvoice2.提单BillofLading3.保险单InsurancePolicy4.装箱单PackingList5.产地证明CertificateofOrigin6.其他单据OtherDocumentsPage292.4关于货物的说明1.品名、货号和规格CommodityName,ArticleNumberandSpecification2.数量和包装QuantityandPacking3.单价UnitPricePage302.5关于运输的说明1.装货港PortofLoading/Shipment2.卸货港或目的地PortofDischargeorDestination3.装运期限LatestDateofShipment4.可否分批装运PartialShipmentAllowed/NotAllowed5.可否转运TransshipmentAllowed/NotAllowedPage312.6其他须特别提示的问题1.特别条款SpecialConditions2.开证行对议付行的批示InstructionstoNegotiationBank3.背批议付金额条款EndorsementClause4.索汇方法MethodofReimbursement5.寄单方法MethodofDispatchingDocuments6.开证行付款保证条款Engagement/UndertakingClause7.惯例适用条款SubjecttoUCPClause8.开证行签字Signature第二节信用证的业务流程Page33信用证的业务流程申请人开证行通知行议付行受益人（出口商）（进口商）发货①②③④⑤⑥⑦⑧⑨图5-1信用证业务流程Page34①申请开证②开证行开证③通知信用证④交单议付⑤议付行议付⑥寄单索汇⑦开证行偿付⑧申请人付款⑨开证行放单Page35（一）申请人向开证行申请开证开证申请书是开证银行开立信用证的依据，也是申请人对开证行的开证指示，因此其内容应与买卖合同条款相一致，且完整、简洁和准确。Page36（二）开证行开立信用证开证行根据申请人的开证申请书开立信用证，并航空邮寄或以电讯方式传递给进口商所在地的通知行，委托其向出口商通知信用证。Page37（三）通知行通知信用证通知行指应开证行的要求通知信用证的银行。通知行对收到的信用证没有必须通知的义务，但如果决定接受开证行委托，通知受益人就负有验明信用证表面真伪的义务。Page38（四）受益人审证、发货，制单和交单议付审证：受益人收到经通知行通知的信用证后，首先要对信用证进行仔细审核，以确定来证与合同一致、不存在软条款、不存在无法执行的条款。如果来证与合同不符，或存在其他问题，必须立即联系贸易伙伴——申请人，要求修改信用证。Page39发货：受益人在确定了信用证的适用性后，就可以根据信用证规定的方式，在信用证规定的装运期内装船发货。Page40制单：受益人发货后取得货运单据、相应的商验证书