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第五章信用证和银行保函——国际结算方式（三）信用证主讲内容信用证概述信用证的种类信用证实务第一节信用证概述主要内容信用证的概念信用证性质及特点信用证的当事人一、信用证概念Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确定付款的承诺。）UCP600中一个全新的概念：承付（补充）UCP600第二条中，承付（HONOUR）指：Honourmeans:a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。UCP600中一个全新的概念：承付（补充）“承付（HONOUR）”这个词概括了开证行、保兑行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。将三种信用证类型项下的付款方式统一定义为一种行为——HONOUR。使得开证行和保兑行在延期付款信用证项下的付款责任变得更加明确。可见：信用证的实质：一种有条件的银行付款承诺。银行付款条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。信用证是银行信用。开证行付款形式多样。银行的付款方式有三种：（1）直接付款（或承兑及付款）—用于开证行即期付款信用证、开证行延期付款信用证、开证行承兑信用证（2）指定另一家银行付款（或承兑及付款）—用于指定银行即期付款信用证、指定银行延期付款信用证、指定银行承兑信用证（3）授权另一家银行议付—用于议付信用证二、信用证的性质及特点1．开证行负第一性付款责任。2．信用证是一种独立自足文件，不依附于贸易合同而存在。开证申请书信用证开证申请人开证行受益人贸易合同进口商出口商3．信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。金融单据：一般是汇票货运单据：(1)主要单据商业发票保险单据运输单据(2)附属单据装箱单重量单海关发票、原产地证明书商检证书注意:严格符合的原则单单一致单证一致单内一致银行只对单据的表面一致性负责三、信用证当事人及流程:开证人(进口人)受益人(出口人)付款行开证行(1)(2)通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)1.订立合同3.开证2.申请开证4.通知5.交单、议付6.索偿、偿付7.付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图信用证当事人（详见教材第五章第1节）申请人(Applicant)开证行(IssuingBank)受益人(Beneficiary)通知行(AdvisingBank)议付行(NegotiatingBank)付款行(PayingBank)保兑行(ConfirmingBank)承兑行(AcceptingBank)被指定银行（NominatedBank)偿付行(ReimbursingBank)索偿行(ClaimingBank)5、议付行（NegotiatingBank）议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作“买单”或“押汇”。买入单据的银行就是议付银行。责任与义务：（1）严格审单，取得货权质押（2）议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。权利：（1）议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。（2）拒绝议付。6、付款行（Payingbank)：定义：是即期付款或延期付款信用证项下承担付款责任的被指定银行。1、决定是否接受开证行指定。2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追索权，只能向开证行索偿。？7、保兑行（ConfirmingBank）：接受开证行授权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行。责任与义务：对信用证独立负责。若受益人将单据提交保兑行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。权利：（1）决定是否对信用证保兑。（2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保。（3）赔付后有权向开证行索偿，但无权向受益人或其他前手追索。保兑信用证在什么情况下要求保兑：信用证金额较大，超过开证行本身资力，受益人担心开证行的偿付能力。开证行为地方性银行，其资信不为人所熟悉。开证行所在国家(或地区)政局不稳定，贸易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制严格等。保兑信用证案例20世纪80年代初，一家美国公司获得了向墨西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主要大学。买方通过墨西哥国民银行开出了信用证。美国出口商担心墨西哥的庞大外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保兑了该信用证。就在出口商运出计算机后不久，墨西哥就了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行对外支付外汇，从而使上述信用证的款项不可能由开证行支付了。幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款，由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被全部转嫁给了保兑行。8、承兑行（AcceptingBank）远期信用证(这里指承兑信用证或远期议付信用证)如要求受益人出具远期汇票的，会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这就是承兑行。如果承兑行不是开证行，承兑后又最后不能履行付款，开证行应负最后付款的责任。若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行承兑并到期付款。承兑行付款后向开证行要求偿付(开证行直接偿付或通过偿付行间接偿付)，对受益人无追索权。9、被指定银行（NominatedBank)又称索偿行(ClaimingBank)。包括付款行(即期付款信用证或延期付款信用证项下)、承兑行(承兑信用证项下)和议付行(议付信用证项下)三种。注意：严格意义上的L/C当事人只有开证行和受益人，但L/C一般是经过开证申请人申请才开立的，并且为了保证L/C的顺利运作，还需要其他银行的介入。因此L/C业务涉及多方关系人。信用证中指定的对被指定银行（付款行、承兑行或议付行）进行偿付(清偿垫款)的银行。一般情况下，当开证行与议付行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。10、偿付行（ReimbursingBank）责任与义务：收到索偿书后，核对开证行偿付授权书，向出口地银行付款。权利：（1）如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，有权拒付。（2）付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。1、通知行(或议付行）对跟单汇票议付后，如不能向开证行拿到货款，可否向汇票的出票人（卖方）追索。答：可以,不是最终付款人，议付后有权向受益人行使追索权。2、开证行或保兑行对跟单汇票议付后，如最终没能拿到货款，能否向汇票的出票人（卖方）追索。答：不可以，因为开证行和保兑行是第一付款责任人，即信用证的最终付款人。3、还有有哪几种银行和开证行一样不能向出票人追索？答：付款行，承兑行，偿付行，保兑行思考练习阅读教材P117的L/C请找出该信用证项下涉及的当事人？Case1日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤销的自由议付信用证，出口地为上海，信用证规定单证相符合后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海银行议付了该笔单据，并在信用证有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，五天后议付收回款项。第二天开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定本行失误，该不符点成立，但又从受益人处得知开证人已通过其他途径(未用提单)将货取走，且受益人现持有该批货通关的证据。试问：议付行是否可以凭受益人提交的通关证据回复开证行，拒绝退款?［分析］不能拒绝退款。因为：(1)信用证业务的标的是单据，单证不符不能付款。(2)开证申请人未用提单将货物取走，开证行并没有将单据交开证人。所以，议付行应向受益人追索货款后，退款给开证行。同时，受益人可通过与银行无关的法律途径向开证人追索货款。Case2中方某公司以CIF价格向美国出口一批货物。合同的签订日期为6月2日。到6月28日由美国花旗银行开来了不可撤销即期信用证，金额为35000美元，证中规定装船期为7月份，偿付行为日本东京银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日，我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。请问，在此情况下，我方应如何处理?［分析］由于两个业务行即开证行(花旗银行)、偿付行(东京银行)都是著名的银行，资信都很高，我方可以尽快办理出口手续，将货物出口。因为根据国际惯例的规定，即使开证申请人已经倒闭，开证行在接到符合信用证各项条款的单据后仍应负责付款。因此，我方在7月份发货并认真制作单据，然后向中国银行议付，并由中国银行向花旗银行寄单和日本东京银行索偿。信用证的流程（多个当事人）受益人（出口商）申请人（进口商）开证行通知行/付款行/议付行/承兑行保兑行1、订立合同6、提交单据2、申请开立信用证9、付款3、开证10单到通知5、发运货物4、通知信用证7、垫款8、寄出单据11付款赎单偿付行9a、索偿9b、偿付第二节信用证的种类1、按信用证是否求提交货运单据信用证要求的单据跟单信用证documentarycredit包括货运单据光票信用证cleancredit不包括货运单据2、是否有银行为开证行的付款责任进行担保区分开证行有无银行为开证行担保保兑信用证ConfirmedL/C承担第一性的付款责任有，承担第一性的付款责任无保兑信用证UnconfirmedL/C独自承担款责任无保兑信用证ConfirmationInstructions49WITHOUT不保兑信用证ConfirmationInstructions49CONFIRMED保兑信用证保兑行的承诺在程度上和文义上与开证行的承诺完全相同，即它构成与开证行相同的支付、承兑或议付的明确承诺。保兑行若与指定行是两家不同的银行，指定行应先向保兑行寄单索偿，然后再由保兑行向开证行清算。3、按付款不同跟单信用证可分为：即期付款信用证SightpaymentCredit延期付款信用证DeferredpaymentCredit承兑信用证acceptancecredit议付信用证negotiationcredit进行付款的银行开证行/指定行开证行/指定行开证行/指定行议付行付款行垫款否否否是付款行对受益人的追索权无无无有单据包含汇票不必含有汇票，即使有，汇票也只是附加单据不必含有汇票，即使有，汇票也只是附加单据必须有远期汇票必须有汇票（1）即期付款信用证（SightPaymentCredit）受益人开立即期汇票、或不需汇票仅凭单据即可向指定银行或直接向开证行提示请求付款的信用证。指定付款银行的索偿办法：1．向偿付行索偿（如有的话）；2．向开证行索偿。指定付款行在预计收到偿付的日期