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商道即人道，人无信不立商业信用，创造良好商业环境的关键1唐骏学历门博士学位3000美金2十年浩劫改革开放当今的商业社会，商业主体之间对依赖、合作的加强，信用已成为企业发展壮大的一把钥匙同时，信用也开始成为一种消费方式，“个人信用消费”时代的到来3信用是最基本的社会经济关系交换----契约----市场经济4经济活动中，信用是一种借贷行为，是不同所有者之间商品和货币资金的借贷和赊销预付行为特征：以商品和货币作为让渡，偿还性、支付利息Case：信用关系对于大型超市、批发市场运作的重要性，对于现代的“信用消费族”同样意义非凡民营、私营企业的做大做强与信用的关系重大5（1）信用，信贷信用：一般性的概念，总的信贷活动和信用关系信贷：具体信用形式（2）信用分类直接信用：无中间人参与，借贷双方直接进行借贷的一种行为表现形式：商业信用，债券，股票间接信用：通过中介机构发生的借贷行为，间接融资表现形式：银行信用、信用合作社、信托信用、风险投资信用6①信用是人们内在精神活动的外在表现（对于公正、正义、规范的认识程度）是一国一地区赖以生存的基础Case：信用对于国家之间的贸易，地区之间的贸易的影响②商业主体要与各种利益相关者发生关系，建立紧密联系，处理各种关系，必须以信用为基础Case：信用对于商业主体的供应链的重要性78③市场经济下，契约关系非常重要，信用是市场经济运行的必要条件和客观要求，已成为一种交易中介Case：经济秩序的混乱，带来市场调配资源和交易成本的增加，中国国有银行投资效率？在中国，2/3的企业在购买原材料和生产设备时要经过调查核实后再买；而选择在展销会、订货会购买的比重仅为1%-12.7%，这些先进的购销方式得不到应用，关键在于市场信用环境差（1）产生劳动力的买卖是商业信用的开始（赊销商品，预付货款），劳动合同使先工作后付工资成为可能，时间差的存在导致商业信用的产生9商业信用（2006.7，名词解释题，P115）①W-W交换阶段Case：具有直观短暂的特点，双方可以直接判断商品的好坏，信用不成其为问题②W-G-W`交换阶段交换的复杂导致一般等价物出现，没有使用价值的货币为大众所接受和认同使其成为信用媒介和信用工具，交换的信用体现为货币具有的信用，信用也进入一个新的阶段1011③信用交换关系阶段科技和工业的发展----产品的科技含量更高，结构更复杂----价格昂贵、对品质和性能的难以判断----延期支付----商业信用出现④商业信用（关系）：法人、自然人在商品交易中延期付款（大型设备）或延期交货（intel迅驰芯片、手机芯片）所形成的信贷关系，是以契约维系的买卖双方的债券、债务关系特点：货物交割、货款支付不同时兑现产生基础：货币存在、信用存在Case：百信鞋业折戟(1997-2000)史玉柱巨人集团的兴衰1.3.1经济特点（2004.7，简答题，P112)①商业信用在以营利为目的的经营者之间进行，是经营者互相以商品形式提供的直接信用②规模和数量有一定限制（现有商品和资本的再分配）12③商业信用具有遵循社会生产销售的严格方向性在供应链中的前向联系④商业信用易形成债务链易于在供应链上发生⑤商业信用具有分散性，期限较短Case：企业在商业领域合作伙伴、供应商的多元化导致信用关系的分散供应商企业分销顾客JIT物流，分销战略4C，4P合作伙伴13（1）商业信用性质的双重性（利己行为与道德自我约束的统一）Case：信用是一种道德约束力量，也是企业一种理性的经济行为。80年代Nestle的比特纳奇苹果汁的掺假案，导致其市场的信用危机（2）商业信用维度的多元性不同的利益相关者对其商业信用会有不同的评价Case：apple的崛起与众多风险投资的追悔莫及（1976-1980-1983），洛克菲勒、红杉14（3）商业信用价值的资本属性商业信用是一种无形资产可口可乐的信誉力量（4）实现过程的层次性Case：企业信用意愿（行为能力）----企业的实际信用行为----利益相关者对于信用行为的承认----商业信用15商业信用是一种延期付款和延期交货所形成的信贷关系，是一种社会经济交往的调节剂和稳定剂（1）健全的法律体系（商业信用确立的基础）信用----契约----法律属性----强制性，（美国）（2）信用中介机构（桥梁和纽带作用）Case：中国风险投资的落后与技术评估、资产评估等信用中介的落后有关。银行的风险评估的成本高昂（3）商业主体市场信用意识的强化Case：温州的政府和商家斥巨资建设“个人-企业-政府”三级诚信体系16（4）政府对信用活动及相关活动的有效管理Case：对于信用评级机构的政策扶持，强化监督执法，“诚信浙江”、”诚信江苏”、”诚信陕西”（5）建立信用记录档案，营造良性信用环境和有效监督机制Case：关键在于信息共享，打破行政壁垒17（1）节约交易成本Case：信用环境好，网上交易、电子商务、直销等形式的大量采用必将节约大量的交易成本，淘宝，当当（2）扩大交易范围和份额Case：温州，义务等地信用缺失对地方经济的负面影响1819（3）规范市场秩序Case：中国的假冒伪劣产值年平均在1300亿左右，国家税收年损失250多亿；广东八家地产商结成诚信联盟，发布诚信宣言，为行业发展营造良好的环境（4）为企业创造额外收益美誉度---品牌溢价；主体间的良好稳固联系（5）商业信用是发展新型交易方式的基础Case：dell的崛起靠的什么?电子商务，亚马逊，ebay，一拍，淘宝的生存基础？200177（2009.7，多项选择题，P114）12．建立商业信用的意义在于()A.节约交易成本B.扩大交易的规模和范围C.规范市场秩序D.为企业创造额外的收益E.商业信用是发展新型交易方式的基础ABCDE2.1联系与区别（1）商业信用在市场经济中既是一种借贷（商品和货币资金的预付以及赊销预付等）行为，也是一种靠契约维系的债权债务关系广义商业信用：市场经济中一切交换活动所涉及到的信用（银行信用、消费信用）狭义商业信用：企业间以赊销商品和预付帐款形式提供的信用（供应链上的相关活动：赊销商品、委托代销、分期付款、延期付款、预付定金等）21是一个道德概念是企业自觉接受社会道德软约束中的最重要的道德标准，是市场经济对商业主体的内在要求。22①二者都是市场经济的要求信用是市场经济的本质要求（从其产生过程来看）诚信则是市场经济的道德要求和行为规范②信用制度、信用关系确立和维系，要企业以诚信为基础，对于商业主体的诚信提出要求。（他律---自律）只有加快信用制度和信用体系建设才能真正维护正常的经济秩序，保证企业的诚信在权利与利益上的对等，达到双赢23信用是市场经济发展的客观规律和本质要求（从其产生过程来看，债权债务、借贷行为），是市场经济的基本制度（信用对于市场经济的媒介作用，宏观经济中的信用调节作用）；诚信是规范企业经济运行的道德约束，行为规范，是最基本、重要的品德标准24①市场条件下，信用是最基本的社会经济关系，是整个社会得以维系和发展的基础Case：市场机制对于资源的配置要靠信用关系，降低交易成本②信用是市场经济运行的必要条件和客观要求Case：市场经济---契约经济；中国信用环境较差，民营企业的贷款难，信用作用不能发挥，对于经济的发展不利2526③信用是一个社会经济交往的调节器Case：日本、瑞典等高信赖文化的发展有利于国民间的信赖形成④市场经济下，信用是一种基本制度，是经济发展的客观规律的要求Case：宏观经济中的资本运行要靠信用方式；中国的发达地区也需要通过信用制度联系民间资金，对有潜力的项目、企业进行孵化，加快经济发展。中国信用制度的倒退，向以货易货、现金交易方式的倒退，合同交易少，妨碍了大生产大流通。国家工商总局统计由于合同欺诈造成的直接损失约５５亿元，还有产品质量低劣和制假售假造成的各种损失至少有２０００亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约有２０００亿元等（1）利润最大化思想的误导Case：根源—--未能平衡好自利与利他的矛盾27博帕尔中毒事件，1984年12月3日，含有博帕尔化工厂厂生产的农药成分的毒云笼罩了全城，当时市民们仍在睡梦中。人们从朦胧中被毒气熏醒，得不到任何帮助，约1万人躺在了博帕尔市的大街上，再也没有起来，10万人不同程度地中毒。开胸验肺张海超，河南省新密市工人。2004年6月到郑州振东耐磨材料有限公司上班，先后从事过杂工、破碎、开压力机等有害工作。工作3年多后，他被多家医院诊断为尘肺，但企业拒绝为其提供相关资料，在向上级主管部门多次投诉后他得以被鉴定，郑州职业病防治所却为其作出了“肺结核”的诊断。为寻求真相，这位28岁的年轻人只好跑到郑大一附院，不顾医生劝阻铁心“开胸验肺”，以此悲壮之举揭穿了谎言。其实，在张海超“开胸验肺”前，郑大一附院的医生便对他坦承，“凭胸片，肉眼就能看出你是尘肺”。28（2）环境因素的影响制度缺乏、改革开放所受到的利益观念的冲击29试论述诚信缺失的原因及加快我国诚信机制建设的途径。P119，P122（2005,2006，论述题，)0193（2009.7，简答题，P119）28．简述诚信缺失的原因。0112（2007.7，多项选择题，P119，第章）13.诚信缺失的原因，主要有()A.市场经济的影响B.商业良心的影响C.利润最大化思想的误导D.环境因素的影响E.诚信的保障机制没有建立起来CDE0118（2007.7，多项选择题，P113，第章）19.商业信用运行的基本原则是()A.遵约守诺B.礼尚往来C.共生共荣D.买货付款E.欠债还钱ADE（2010.7)当前企业缺失诚信的主要原因是（ABC）A、利润最大化思想的误导B、环境因素的影响C、缺乏诚信的保障机制D、有关部门监管不力E、从业人员素质低下30（3）诚信的保障机制未能健立Case：针对诚信的立法、社会保障不到位，证券市场得混乱源于法律制裁以及经济赔偿机制的不健全（中美差异）上海正在进行的诚信保障体系建设，联立相关单位，打破行政壁垒，建立企业诚信记录，为企业、法人间控制信用风险提供依据，提高决策能力312.3.1意义（2004.7，论述题，P121)（1）信用制度是市场经济的基本制度，市场经济的发展必然导致信用活动的大发展，所以必须确立社会主义信用体系，建立社会主义信用制度，建设社会主义的诚信环境和氛围。Case：中国地区企业的信用度调查：上海56%，北京45.3%，江苏35.1%，广东34.7%。信用建设在很多国家都被纳入国民经济运行的一部分，美国的经济发展就是建立在信用基础之上，信用商业化程度高（StandardPoor，穆迪投资服务公司），大公司也有自己的信用管理部门。中国各地区在发展中也开始注重信用制度的建立3233（2）信用体系、制度的建立关系到国家竞争力和企业在国际市场的竞争力。信用对于企业来说是一种无形资产，能给企业带来效益，同时也是国与国之间交往，国内经济部门间经济运转的有效支撑工具，是一个国家物质、精神文明程度与社会经济发展水平的标志。良好的企业信用记录有利于企业获得数量更多、成本更低廉的融资，有利于企业在产品和服务的销售过程中赢得竞争优势。Case：中国企业由于对外公开的财务信息有限，达不到国际评级的要求，无法获得国际评级，同时也使得国内专业评级机构无法生存，在很多国际贸易中由于缺乏信用报告而处于被动。（中诚信的尴尬，康泰在外资入股时的被动）（1）建立全社会“讲诚信”的浓厚氛围Case：大学生与助学贷款（2）建立与诚信相关的法律制度（违法必究，执法必严；建立信用档案）Case：政府主导建立企业的诚信档案，如上海，青岛（建立全市78304家企业信用档案，3284被公开曝光，615家认定为免检企业，且享受工商行政的直通服务以及免费信息服务）3435（3）开展社会职业道德教育Case：建立行业公约，行业游戏规则，提高