第五章国际货代与信用证

第五章国际货代与信用证“三段式”预习提问1、货代业务与信用证关系2、信用证的国际惯例3、国际贸易常用货款结算方式4、信用证的主要内容5、商业发票的制作6、提单的制作7、信用证业务的结算8、信用证的当事人及其职责9、原产地证明书的制作10、货代责任险与货运保险的关系11、我国海运货物保险条款12、货运保险合同与保险单证13、陆上运输货物保险14、航空运输货物保险15、协会货物保险条款的主要险别16、险别的承保风险第一节货代业务与信用证关系一、货代业务与信用证关系概述（一）货代业务与信用证关系概述（二）信用证的特点1、交易过程的独立性——（自足文件）基于合同产生，但又与合同无关，不受其约束2、交易的标的物是单据——（单据的买卖）单单一致、单证一致即可从银行那里得到付款；银行必须在收到单据后的五个营业日之内合理谨慎地审核所有的单据。3、银行提供信用——（银行信用）开证行具有第一性付款责任，即使买方已经破产，只要单据相符，卖方页能从银行那里取得货款二、国际贸易常用货款结算方式（一）汇付：汇付又称“汇款”，是付款人主动通过银行把款项支付给收款人。汇付是付款人主动将资金送交银行支付给国外收款人，因而款项和结算工具的流动方向是一致的，它是典型的顺汇方式。汇款属于商业信用，付款人是否按时付款，完全取决于付款人的信用。1、汇付方式的当事人（1）汇款人汇款人是向银行缴款付费，委托银行将款项汇交给国外债权人或收款人的人。在进出口贸易中，通常是进口商或者其他需要移交款项的人。（2）汇出行汇出行是接受汇款人的委托，转托国外分行或代理行支付一定金额给指定收款人的银行。通常是汇款人所在地的银行。（3）汇入行汇入行是接受海外分行或代理行的委托，按其指示或支付命令，解付一定金额给收款人的银行。通常是收款人所在地的银行。（4）收款人收款人是汇款人指定的、收取款项的人，通常是出口商2、汇付方式的种类汇付的种类可以分为电汇、信汇和票汇三种：1）信汇——是由进口人将货款交给进口地银行，该汇出行利用信件委托出口人所在地银行把足额货款付给出口人。其优点是费用较低，但速度慢。2）电汇——是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。其特点是速度快，但费用较高。3）票汇——票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。3、汇付在国际贸易中的应用及其特点1）汇款结算方式通常用于预付货款、货到付款。2）商业信用、风险较大、资金负担不平衡、手续简便，费用少（二）托收托收结算方式是由卖方（债权人）开立汇票，委托出口的银行通过在国外的分行或代理行，向买方（债务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。托收方式的当事人：1、在托收业务中有四个基本当事人：1）、委托人委托人是开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人，通常为出口商（卖方）。2）、托收行托收行也称出口方银行，是接受出口方的委托代为收款的出口地银行。3）、代收行代收行也称进口方银行，即接受托收行的委托向付款人收取货款的进口地银行。代收行大都是托收行的国外分支机构或代理行。4）、提示行是指向付款人提示单据的银行。代收行可以自己兼任提示行，也可以委托与付款人有帐户往来的银行作提示行。5）、付款人汇票上的付款人，即托收的付款人，通常为进口商（买方）。2、托收委托书一切托收业务都必须附有委托书。委托人应填写托收委托书，银行只根据托收委托书所给予的指示办理。3、托收的种类1）、光票托收：指委托人仅签发汇票而不附带任何货运单据的一种托收业务光票托收并不一定不附带任何单据。如果一张汇票仅仅附有一些非货运单据，例如发票等，那么这种汇票也叫光票托收。2）、跟单托收是指卖方（出口商）所开具的汇票以外，还附有货运单据的托收。没有汇票而仅以货运单据提交银行向买方收取货款的做法，也属于跟单托收的性质。根据交单条件不同，跟单托收可分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A);（1）付款交单：是指代收行必须在付款人付清全部货款后，方可将货运单据交给付款人。它又可分为即期付款交单和远期付款交单两种：①即期付款交单：指进口商或其他债务人见票后立即付款，付清货款后向银行领单。②远期付款交单：它是由出口人开制远期汇票，通过银行先向进口人提示，于汇票到期时付款赎单。（2）承兑交单：指进口人承兑汇票后即可从代收行取得装运单据提取货物，待汇票到期才付款。D/A只适用于远期汇票的托收。★★付款交单（D/P）与承兑交单（D/A）的区别：（1）D/P付款交单，买方只有付清货款才能取得代表货物的装运单据；在D/P条件下卖方虽要占用资金，但在买方付款之前毕竟还掌握货物所有权凭证；D/A承兑交单，买方在汇票上签注“承兑”字样并退回给银行后，银行即将单据交给买方处置，买方可待汇票到期日才履行付款义务。买方一承兑汇票，卖方就丧失对货物的控制，如果汇票到期买方破产或丧失偿付能力等，就要遭受货款两空的重大损失。（三）信用证信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件第二节信用证一、有关贸易术语的国际贸易惯例最新文本是2007年的《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物，UCP600）。该惯例被世界各国银行处理信用证业务所适用。除非信用证另有规定以外，本惯例对一切有关的当事人均具有约束力。二、信用证的当事人及其职责1、开证申请人：是指向银行申请开立L/C的人，一般是进口商。2、开证行：指接受开证申请人的要求开立L/C的银行，一般是进口地银行。3、通知行：指接受开证行的委托，将L/C转交或将L/C内容通知受益人的银行。一般是出口人所在地的银行。4、受益人：指L/C上所指定的有权使用该证的人，即出口商或实际供货人。5、议付行：指愿意买入或贴现受益人跟单汇票的银行。一般来说议付行就是通知行。6、承兑行：指在汇票正面签字承诺到期付款的银行。7、付款行：指L/C上指定的付款银行。付款行一般是开证行，也可以是开证行所指定的另一家银行。三、信用证的主要内容参见教材注意第1、2、3、10、11点四、信用证业务的结算程序采用信用证方式结算货款，需要经过多道环节，并需办理各种手续。从一般原理来分析，如果进出口人在贸易合同中，规定使用信用证方式支付货款。信用证的支付过程，包括以下几个最基本的环节。1.进口人向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写规定和要求，并交纳押金或提供其它保证，请银行(开证行)开证。2.开证行根据申请书内容，向出口人(受益人)开出信用证，寄交出口人所在地分行或代理行(统称通知行)。3.通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口人。4.出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据。5.出口人开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行(议付行)议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口人。或者进行下一步。6.议付行将汇票和货运单据寄开证行(或其指定的付款行)索偿。7.开证行(或其指定的付款行)核对单据无误后，付款给议付行。8.议付行付款给出口人。9.开证行通知进口人付款赎单。10.申请人付款取得单据。第三节信用证下的单据制作实务一、商业发票1.买方(Buyer)——即发票的抬头人。信用证项下，除非信用证另有规定，应填写开证申请人的名称和地址2.发票日期(Invoicedate)——一般应早于提单日，和汇票日期。3.信用证号码(L/CNo.)和合同号码(S/CNo.)——按实际信用证和合同缮制。4、发票总值不能超过信用证规定的最高金额5.运输资料(Transportdetails)——填写货物实际的起运港(地)、目的港(地)、运输方式和运输工具，应与信用证和提单相一致。6.唛头(Marks)——应按信用证或合同的规定填写，并与提单唛头相一致;如信用证或合同未规定唛头，出口公司可自行设计唛头;如无唛头，可打上“N/M”(NoMark).唛头一般由四部分组成：(1)客户名称缩写(2)合同号码(3)目的港(4)件数二、提单的制作（1）托运人（SHIPPER），一般为信用证中的受益人。如果开证人为了贸易上的需要，要求做第三者提单（THIRDPARTYB/L），也可照办。（2）收货人（CONSIGNEE），如要求记名提单，则可填上具体的收货公司或收货人名称；（3）被通知人（NOTIFYPARTY），这是船公司在货物到达目的港时发送到货通知的收件人，有时即为进口人。在信用证项下的提单，如信用证上对提单被通知人有权具体规定时，则必须严格按信用证要求填写。如果是记名提单或收货人指示提单，且收货人又有详细地址的，则此栏可以不填。如果是空白指示提单或托运人指示提单则此栏必须填列被通知人名称及详细地址，否则船方就无法与收货人联系，收货人也不能及时报关提货，甚至会因超过海关规定申报时间被没收。（4）提单号码（B/LNO），一般列在提单右上角，以便于工作联系和查核。发货人向收货人发送装船通知（SHIPMENTADVICE）时，也要列明船名和提单号码。（5）船名（NAMEOFVESSEL），应填列货物所装的船名及航次。（6）装货港（PORTOFLOADING），应填列实际装船港口的具体名称。（7）卸货港（PORTOFDISCHARGE），填列货物实际卸下的港口名称。如属转船，第一程提单上的卸货港填转船港，收货人填二程船公司；第二程提单装货港填上述转船港，卸货港填最后目的港如由第一程船公司出联运提单（THROUGHB/L），则卸货港即可填最后目的港，提单上列明第一和第二程船名。（8）货名（DISCRIPTIONOFGOODS），在信用证项下货名必须与信用证上规定的一致。（9）件数和包装种类（NUMBERANDKINDOFPACKAGES），要按箱子实际包装情况填列。（10）唛头（SHIPPINGMARKS），信用证有规定的，必须按规定填列，否则可按发票上的唛头填列。（11）毛重，尺码（GROSSWEIGHT，MEASUREMENT），除信用证另有规定者外，一般以公斤为单位列出货物的毛重，以立方米列出货物体积。（12）运费和费用（FREIGHTANDCHARGES），一般为预付（FREIGHTPREPAID）或到付（FREIGHTCOLLECT）。如CIF或CFR出口，一般均填上运费预付字样，千万不可漏列，否则收货人会因运费问题提不到货，虽可查清情况，但拖延提货时间，也将造成损失（13）提单的签发，日期和份数：提单必须由承运人或船长或他们的代理签发，并应明确表明签发人身份。三、保险单制作被保险人(Insured)即保险单的抬头，正常情况下应是L/C的受益人；2.保险货物项目(DescriptionOfGoods)、唛头、包装及数量等货物规定应与提单保持一致。3.保险金额(AmountInsured)是所保险的货物发生损失时保险公司给予的最高赔偿限额，一般按CIF/CIP发票金额的110%投保，加成如超出10%，超过部分的保险费由买方承担可以办理，L/C项下的保单必须符合L/C规定，如发票价包含佣金和折扣，应先扣除折扣再加成投保，被保险人不可能获得超过实际损失的赔付，保险金额的大小写应一致，保额尾数通常要“进位取整”或“进一取整”，即：不管小数部分数字是多少，一律舍去并在整数部分加“1”。4.保费(Premium)和费率(Rate)通常事先印就“AsArranged”(按约定)字样，除非L/C另有规定，两者在保单上可以不具体显示。保险费通常占货价的比例为1%~3%左右，险别不同，费率不一(水渍险的费率约相当于一切险的1/2，平安险约相当于1/3;保一切险，欧美等发达国家费率可能是0.5%，亚洲国家是1.5%，非洲国家则会高达3%以上