第六章跟单信用证结算方式(上)

1第六章跟单信用证结算方式（上）张红[e-mail]2第六章跟单信用证结算方式•第一节跟单信用证概述•第二节跟单信用证的种类•第三节信用证的流转程序•第四节信用证项下主要当事人的法律关系3第一节跟单信用证概述•一、跟单信用证的定义•二、跟单信用证的特点•三、跟单信用证的作用•四、跟单信用证的内容4第一节跟单信用证概述一、跟单信用证的定义Article2MeaningofCredit(UCP500)Theexpression“DocumentaryCredit(s)”and“StandbyLetter(s)ofCredit”meananyarrangement,howevernamedordescribed,wherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“Applicant”)oronitsownbehalf,•i.istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the“Beneficiary),oristoacceptandpaybillsofexchangedrawnbytheBeneficiary,or•ii.authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange,or•iii.authorizesanotherbanktonegotiate,againststipulated•document(s)providedthatthetermsandconditionsoftheCreditarecompliedwith.5第一节跟单信用证概述ICCPublicationNo.415:•Insimpleterms,aletterofcreditisaconditionalbankwrittenundertakingofpayment.•Conditional:thebeneficiarypresentsdocumentswhicharecompliedwiththetermsandconditionsofthecreditwithinaprescribedtimelimit.6第一节跟单信用证概述信用证(LetterofCredit，L／C)是银行(开证行)应开证申请人(进口商)的要求，向第三者(受益人、出口商)开立的承诺在一定期限内，凭规定的单据支付一定金额的书面文件。•信用证的实质：银行作出的有条件付款承诺。•条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。对定义应把握三点：•1．银行承担第一性付款责任。•2．银行的付款方式有三种：（1）直接付款（或承兑及付款）；（2）指定另一家银行付款（或承兑及付款）；（3）授权另一家银行议付。•3．银行的付款是有条件的。7第一节跟单信用证概述通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。8第一节跟单信用证概述•最早的信用证出现于12世纪欧洲。•使臣出外执行任务时，由其本人出证签署公开通知书，承诺如任何一人愿意对其使臣垫款，他将无条件的偿还•旅行信用证•定期航线开辟，海上保险发展和提单、保险单相继成为可转让凭证后出现跟单信用证•20世纪后期，跟单信用证广泛用于国际贸易9第一节跟单信用证概述二、信用证的特点•1．信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。•2．信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存在。•3．信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。10第一节跟单信用证概述信用证的契约安排在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排：买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等；开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。这三方面契约中的每一项都是独立的。首先，受益人不得利用银行与银行之间或开证行与申请人之间存在的契约关系。其次，申请人因与开证行或与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩不得影响银行的付款承诺。11（一）信用证的含义的理解开证申请人开证行受益人1申请开证2寄信用证12（一）信用证的含义的理解开证申请人开证行受益人1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知给受益人135.凭规定的单据货运单据(1)主要单据商业发票保险单据原产地证书(2)附属单据装箱单重量单海关发票商检证书6.对付款的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运单据的议付（一）信用证的含义的理解注意:严格符合的原则单单一致单证一致14（二）信用证性质特点开证申请书信用证开证申请人开证行受益人合同15（三）信用证的当事人•开征申请人(ApplicantforL/C)•开征行(IssuingBank)•受益人(Beneficiary)•通知行(AdvisingBank)•保兑行(ConfirmingBank)•付款行(PayingBank)•承兑行(AcceptingBank)•议付行(NegotiatingBank)•偿付行(ReimbursingBank)•索偿行(ClaimingBank)•寄单行(RemittingBank)16（四）信用证格式内容1、信开2、电开：简电通知全电开证SWIFT开证171.信用证的类型2.信用证号码3.信用证的开证日期和地点4.有效日期和地点5.开证申请人6.受益人7.通知行8.金额9.信用证的可用性10.分批装运（四）信用证格式内容1811.转运12.买方投保13.装运14.货物描述15.规定的单据16.商业发票17.运输单据18.运输单据(特定)19.保险单据20.其他单据21.交单期限22.通知指示23.银行至银行的指示24.页数25.签字（四）信用证格式内容19（五）信用证的业务程序开证申请人付款行开证行受益人通知行议付行1234567820信用证的业务程序出口商轮船公司进口方银行（开证行）出口方银行（通知行）进口商①买卖合同②开证申请书③开立信用证④通知⑤装船取的提单⑥交单⑦垫付⑧寄发汇票、单据⑨偿付⑩付款⑾赎单⑿交单提货21三、跟单信用证的作用（一）对进口商的作用•对进口商来说，采用信用证方式付款，在申请开证时不用交付全部开证金额，只需交付一定比例的保证金，并且，凭开证行授予的授信额度开证，顺以避免流动资金的大量积压。•通过信用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售能适合时令。•通过适当的检验条款，可以保证货物在装船前的质量、数量，使进口商所收到的货物，在一定程度上能符合合同规定。•如果开证行履行付款义务后，进口商在筹措资金上有困难，他还可以使用信托收据等方式，要求开证行先交单据，然后再付货款。进口商在付款以后，可以立即取得代表货物的单据。22三、跟单信用证的作用（二）对出口商的作用•对出口商来说，他只要收到资信较好银行的有效信用证，就可以向他的往来银行申请打包放款，或其他形式的货款。•在货物出运之后，只要将符合信用证条款规定的货运单据交到往来银行或信用证指定的银行，即可由该行议付单据，取得货款，这就增加了收款保障，加速了资金周转。•在实行外汇管制的国家里，开证银行开出信用证，都须经过外经委、外管局的批准，所以出口商取得信用证后，就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移所产生的风险。•另外，万能一开证行因种种原因不能付款或拒绝付款，它必须把代表货物的单据退给出口商。这样，出口商虽收不到货款，但物权仍在自己手中，损失不会太大。23三、跟单信用证的作用（三）对开证银行的作用•对开证行来说，它开出信用证是贷给进口商信用，而不是资金，不占用其自身资金，还有开证手续费收入•此外，贷出的信用是有保证金或担保的，而不是无条件的。当它履行付款后，还有出口商交来的货运单据作为保证，如进口商不付款，它可以处理货物，以抵补欠款。如果出售的货款不足以抵偿，仍有权利向进口商追偿其不足部分，所以风险较小。24三、跟单信用证的作用（四）对出口地银行的作用•对出口地银行来说，因有开证行的保证，只要出口商交来的单据符合信用证条款规定，即可垫款议付，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定的偿付行索偿。25三、跟单信用证的作用•跟单信用证的风险–进口商可能遭到出口商不交货，或以坏货、假货、假单据进行诈骗的风险–开证行可能遭到进口商倒闭或无理挑剔拒收单据的风险–出口地银行可能遭到开证行倒闭或无理拒付的风险26四、跟单信用证的内容现在各开证行的开证格式已基本接近国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格式》（国际商会第416号出版物，1986年），信用证主要包括以下项目：1、开证行名称（IssuingBank）。一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。2、信用证号码（L/CNumber）。一般不可缺少。开证行的信用证编号。3、信用证形式（FormofCredit）。一切信用证均应明确表示是可撤销还是不可撤销的，否则视为不可撤销的信用证。4、开证日期（DateofIssue）。必须标明开证日期，这是信用证是否生效的基础。5、受益人（Beneficiary）。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人，因此，必须标明完整的名称和详细的地址。27四、跟单信用证的内容6、开证申请人（Applicant）。信用证为买卖合同签约双方约定的支付工具，信用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口商），应标明完整的名称和详细地址。7、信用证金额（L/CAmount）。这是开证付款责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。应同时用大、小写表示；金额前若有about，approximately，circa等词，允许有10%的增减；应使用国际标准货币代码，如USD，GBP，JPY。8、有效期限（TermsofValidity或ExpiryDate）。即受益人向银行交单取款的最后期限，超过这一期限，开证行就不再负付款责任。9、生效地点。即交单地点，《UCP500》特别规定信用证除要明确有效期外还要明确一个交单地点，一般为开证行指定的银行，通常为出口地。28四、跟单信用证的内容GUIDANCENOTESANDSTANDARDFORMSFORBANKSNotedIrrevocableDocumentaryCreditForm(AdvicefortheBeneficiary)NameofIssuingBank:IrrevocableDocumentaryCredit(1)PlaceandDateofIssue:(3)ExpiryDateandPlaceforPresentationofDocumentsExpiryDate:(4)PlaceforPresentation:Applicant:(5)Beneficiary:(6)AdvisingBank:(7)Amount:(8)Number(2)29四、跟单信用证的内容10、汇票出票人（Drawer）。一般是信用证的受益人，只有可转让信用证经转让后，出票人才可能不是原证受益人。11、汇票付款人（Drawee）。信用证的付款人是开立汇票的重要依据，汇票付款人须根据信用证的规定来确定。12、汇票出票条款（DrawnClause）。主要表明汇票是根据某号信用证开出的。13、对单据的要求。信用证中一般列明需要的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票（CommercialInvoice）、运输单据（TransportDocuments）、保险单据（InsurancePolicy）。此外，进口商还往往要求出口商提供产地证、品质证书等单据。单据的填写顺序是：商业发票、运输单据、保险单据、其他单据，如产地证明书、包装单、重量单等。要准确说明单据名称，是正本还是副本。30四、跟单信用证的内容14