第六讲银行保函与备用信用证

第六讲银行保函与备用信用证重点与难点：•重点：本章重点是正确掌握备用信用证的概念及其与一般信用证的使用区别；银行保函的定义及其与备用信用证的异同比较。•难点：本章难点在于能正确判断备用信用证何时方能使用以及正确把握一般信用证、备用信用证和银行保函的各自特点和使用。主要内容：•银行保函的性质和基本内容•银行保函当事人权责关系•银行保函的应用流程•备用信用证的性质与特点第一节银行保函的性质和基本内容一、银行保函的基本概念㈠含义：letterofguarantee银行保函是商业银行作为担保人应交易或合约关系中的一方即申请人（或称委托人）的要求，向另一方即受益人开出的书面保证文件。（L/G）㈡银行保函的当事人：申请人担保行通知行受益人二、银行保函的性质及作用㈠银行保函的性质•银行负第一性的付款责任•见索即付㈡银行保函的作用•银行保函作为经济交易的备用书面担保凭证，最主要作用是以银行信用为手段来保护受益人的经济利益，促使交易活动顺利进行。⒈作为合同价款支付的保证作用⒉合同违约时作为对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。三、银行保函的基本内容所有保函都包括两部分内容：•一是ICC458规定的基本内容；•二是附属条款和附属内容㈠基本项目：编号、开立日期、当事人的名称和详细地址、种类、有效期、失效期。㈡基础合约㈢担保金额㈣付款条件⒈以担保人的调查意见作为是否付款的依据⒉凭申请人的违约证明付款⒊凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款㈤减额条款第二节主要当事人及其权责关系一、银行保函的主要当事人及其权利与责任（一）申请人履行合同项下的有关义务，并在担保人为履行担保义务向受益人作出赔付时向担保人补偿其所作的任何支付。（二）受益人履行其在合同中项下的有关义务，并在保函规定的索赔条件具备时，有权按规定在保函有效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，向担保人索款，并取得付款。（三）担保人（1）在接受申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。（2）保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。（3）在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金、抵押品、担保品。如果处置之后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。（四）通知行只负责核对保函的签字或密押，不承担其他经济责任，收取转递手续费。（五）转开行它是凭反担保函中担保人的反担保指示，并按其要求向受益人开出的银行保函。应及时按担保人的要求向受益人开出保函。承担起担保人的责任。有权凭反担保函向反担保人索偿。（六）保兑行第二担保人。一旦担保人未能按保函规定付款，保兑行就必须代其履行付款义务，保兑行付款后，有权凭担保函及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行索赔。（七）反担保人反担保函是由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。反担保人只是向担保人承担责任，而不与受益人发生直接关系，也不受理受益人的索赔。三、银行保函办理手续•1、申请人需填写开立保函申请书并签章；2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件等；3、提供相关的保函格式并加盖公章；4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等；6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。第三节银行保函的种类一、出口类保函⒈投标保函㈠承包类保函⒉履约保函㈡保留金保函⒊预付金保函㈢质量/维修保函㈠付款保函二、进口类保函㈡延期付款保函㈢租赁保函三、对销贸易类保函㈠补偿贸易保函㈡来料加工/来件装配㈠借款保函四、其他类保函㈡保释金保函㈢关税保函㈣透支保函第四节备用信用证一、备用信用证概念备用信用证是不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。•备用信用证的实质：是具有信用证形式和内容的保函。•起源于美国，当时不许商业银行开立保函。•备用信用证适用于《跟单信用证统一惯例》UCP6OO或ISP98。•备用信用证只在申请人违约时才使用，起支援、补充作用，其实质是一种银行保函。二、备用信用证的特点及其内容•特点：⑴银行必须从它所承担的担保中收取费用和其它合法的业务对价。⑵银行的担保必须包括具体的有效期或特定期限。⑶银行的担保金额应受到限制并应明确写明。⑷银行的支付责任必须只凭出示特定的证据，并且银行不许参与确定事实上或法律上有争议的问题。⑸一旦银行付款，银行的客户必须负有绝对的责任来补偿银行的损失。⑹备用信用证遵循UCP600或ISP98。•内容：备用信用证与跟单信用证相似：开证行名称、开证日期、可否撤销、受益人名称、开证申请人名称、金额、需提交的凭证、到期日、保证文句等。三、备用信用证与跟单信用证的比较.跟单信用证备用信用证付款贸易货款结算非贸易结算，担保融资或其他担保适用范围每证必须付款每证不一定付款单据、时间全套单据，装运期，交单期，有效期汇票和违约声明书这类单据，有效期，无装运期，无交单期付款条件《UCP600》《UCP600》或ISP98适用条款单证一致申请人违约四、备用信用证与银行保函的关系㈠备用信用证与银行保函的相同点：1、都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面保证文件2、开立的目的都是为了防止违约，以银行信用弥补商业信用的不足。3、涉及的当事人基本相同：申请人、受益人、担保人（开证人）。4、银行一般都是在申请人没有履约情况下才对受益人作出赔付。5、业务交易基础都是单据，而不是货物。㈡备用信用证与银行保函的不同点：1、适用法律不同。备用信用证适用《UCP600》或ISP98、银行保函遵循《见索即付统一规则》（国际商会458号出版物）2、可撤销性质不同。备用信用证有不可撤销或可撤销之分；而银行保函一般都是不可撤销的。3、银行付款责任不同。备用信用证的开证行负第一性付款责任，但为次债务人；银行保函的担保行既可负第一性付款责任，也有负第二性付款责任的。4、付款依据不同。备用信用证一般要求受益人索赔时提交汇票及表明申请人未能履约的书面声明或证明；而银行保函一般不要求受益人提交汇票，仅凭受益人提交的书面索偿声明或证明即付款。5、付款金额不同。备用信用证项下付的为规定支付的金额；而银行保函项下为合同价款或履约赔偿金或退款等。进口备用信用证诈骗案•X年初，D公司（申请人）向B银行（开证行）提交了合同、申请书和备用信用证格式，并存足了百分之百的保证金，要求开证行为其开出金额为50万美元的远期备用信用证，用于进口轿车，受益人（卖方）为香港T公司。银行经办员在审核有关资料时，发现合同确实显示T公司为卖方，且上面有买卖双方人员的签章，合同条款还规定：“T公司保证在收到开证行开出的备用信用证后，立即发货，买方一年后付款，不计利息。”但卖方香港T公司提供的备用证格式却有两个疑点：•1、此格式的申请人和受益人分别是T公司和香港P银行，而非D公司和T公司；•2、责任条款是开证行保证T公司向P银行归还贷款，而不是保证D公司付款。于是B银行提醒D公司注意，并提供了专门作为付款保证的备用证格式给D公司参考，D公司将此格式传真给T公司请其确认，但T公司拒绝接受，并诡称：“此格式在香港不能使用”，一定要按原提供的格式开具，而且必须开给P银行，否则，将把货转卖他人。D公司眼看轿车市场价格上涨，唯恐失去赚钱机会，便再三要求开证行开证。鉴此，开证行设法通过香港某咨询机构调查受益人资信情况，获悉T公司曾有利用备用证诈骗供货商商品和买方定金的前科，当即转告申请人，随后，又致电C行查询，收到复电称“该行从未开过上述格式的备用信用证”。至此，真相大白，从而戳穿了诈骗分子这一骗术，使我方企业免遭重大经济损失。