2023审计工作总结范文报告通用4篇

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参考资料,少熬夜!2023审计工作总结范文报告通用4篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“2023审计工作总结范文报告通用4篇”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!2022审计工作总结报告【第一篇】根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》的规定和《中国注册会计师协会关于开展20--年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神,我们于20--年7月4日至8月30日对50家会计师事务所(包括分所)进行了检查,13家事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报:一、今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量的监督检查工作,是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置,监管部具体组织实施,在借鉴以往开展检查工作经验的基础上,对20--年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真预备和精心安排。(一)认真做好检查前的各项预备工作。中注协检查工作布置会后,我们修订了执业质量检查工作计划,确定了20--年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容;召开了执业质量检查工作布置会,部署了今年业务质量检查工作。举办了检查人员培训班,对40名检查人员进行检查前的培训;针对小规模企业的特点,简化了小规模企业的检查工作底稿。(二)检查工作的特点和基本做法按照中注协要求,结合我会与财政局监督处不重复检查的原则,对50家事务所进行检查,其中20--年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未接受过协会自律性检查的事务所3家,同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。业务流失的趋势,这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。二、具体审计项目存在的问题分析(一)法律责任问题1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章;将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚;未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易;会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示;未披露财务报表的批准报出日期;治理-声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章;将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表参考资料,少熬夜!的情况。3、新所和小所对业务约定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况,被审计企业未盖章,未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期,签约日期晚于报告日期,不恰当限定年度审计报告的使用范围等。法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认为,事务所审计业务假如涉及法院、公安等相关部门,上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任。(二)综合类项目存在的问题1、普遍不重视审计计划的编制。有的事务所未编制审计计划。或者具体审计计划固定化,没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。对审计程序表执行情况的说明一般不予重视,减少审计程序未经有关责任人批准,在实际执行过程中随意性很大。审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析,对重要性水平的确定没有过程及依据,没有审计目标的描述,对以前年度审计的描述简单,没有费用预算,对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够,没有获取可以信赖的期初余额的有利证据,也没有执行相应的审计程序;对影响本期的大额结转项目没有进行追查,未充分考虑期初余额对会计报表的影响。3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。4、符合性测试目的不明确,符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系,体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。5、未单独建立永久性档案,对首次接受委托项目的,收集长期档案资料不齐。(三)实质性测试存在问题1、对往来款项的函证情况普遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对,缺少必要的账龄分析和函证程序;有的虽然发函但在回函很少的情况下,没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计,公司其他应收款金额为7225万元,占资产总额34。74%,未实施函证的审计程序,也未执行任何替代程序即予以确认。2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计,一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表,没有事务所的监盘或抽盘记录,有的虽然有盘点或抽盘记录,但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对,使执行的审计程序不能达到审计目的;对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产,没有执行相关的替代程序;底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的参考资料,少熬夜!关注,如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件3、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。如某事务所审计的某装饰工程存货金额为1234万元,占总资产38。77%。其中工程施工1230万元,注册会计师未按工程项目编制明细表,未关注工程进度情况,也未进行实物监盘的审计程序。4、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资,没有检查长期投资是否采用权益法核算,没有对当期损益的调整是否正确,以及是否应(三一刀客★)编制合并报表进行判定。5、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入15。3亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据,没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判定,没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。6、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。7、收集的审计证据不充分、不恰当,不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证,盲目地搜集无效的审计证据,没有对证据的分析与职业判定轨迹与记录;有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况;有的搜集审计证据不充分且目的性不强,凭证抽查比例过低,不能成为支持审计结论的依据;部分审计项目,对于重要事项没有取得审计证据,检查人员无法进一步判定对审计意见的影响。2022审计工作总结报告【第二篇】认真贯彻上级各项方针、政策、规定,始终以严谨的工作作风、诚实的工作态度、勤奋的工作精神,严格按财经纪律办事,尽心尽责为全乡师生做好服务工作。一学年来,取得了一些成绩,得到了师生的广泛好评。现对一学年的工作小结如下:一、思想道德方面1、身正为范。作为一名财务人员,政治思想素质首先要过硬。我平时十分注重政治,努力提高自身的政治理论水平。作为一名___员,我本着忠诚党的教育事业的赤诚之心,默默地为_山区教育事业奉献自己的光和热。工作中,对上级各项方针、政策、规定深刻领会,认真贯彻落实。在平时工作生活中,模范遵守师德规范,尽心尽责,克已奉公。在待遇面前不争,在工作面前不推,努力团结同志,时刻注意自身形象,竭力增强教办的凝聚力。2、学校财务是教师和社会关注的焦点和热点。工作中,我始终把清、慎、勤当作座右铭,严格执行财经制度,遵守财经纪律,认真审核各类凭证票据,坚持原则,坚决抵制违反财经制度的行为。待人真诚热情,对教师提出的问题能答复的及时答复,不能立即解决的及时向领导汇报,从不搪塞或推脱责参考资料,少熬夜!任。3、坚决服从领导安排。除了担任报帐员工作外,我还具体负责学校的安全、综治、卫生及办公室等工作。在工作中我总是积极主动地参与其他工作,平时经常到各学校与教师交流。一年来,全乡各小学没有发生一起安全事故和其他危害师生安全的案件,各小学校园始终保持着良好的教育教学环境。二、业务能力方面1、随着体制的改革,学校财务与财政系统联系多了起来。因此,我平时十分注意业务能力学习。向书本学,向同事学,虚心请教。对总帐、明细帐科目的列支需求力求熟练掌握并合理运用。能按规定合理科学记好备查帐,帐路清晰。能熟练运用会计电算化进行各类财务工作。各类报表及时准确。平时经常向领导提供准确的财务信息,不仅为领导计划安转排全局工作当好后勤参谋,也及时制止了超支项目的付款。2、为使每一分钱都能合理地用到教育教学中,本学年度在过去工作的基础上,创新思路。首先在每学期初对各校经费按预算外局规定,规范地执行了票据领销制度,实行了统一帐户入帐,统一管理,然后按各校不同情况核定公用经费,由各校自主使用,平时和校报帐员及时结帐、记帐、对帐,期末对各校进行财务检查,做到帐务公开。一年来,各校开源节流,经费使用运转正常,有力保证了正常的教学秩序。3、自我从事财务工作以来,一直坚持学年末财务公开的原则。每学期末先在校长会上对财务情况进行审核,然后在教师中公开。进一步增强了财务收支的透明度,保持了教师多年来对学校班子的较高的信任度,有力地保证了各项工作顺利开展。三、勤奋工作,出勤出力,扎实完成各项工作任务1、认真遵守本单位各项规章制度,多出勤,多出力。一学年来,我没有请过一天假,坚持早上班晚下班。全学年出满勤。2、_是山区小乡,全乡在校学生仅400余人,教育经费严重不足。如何把有限的经费合理地使用到教育教学上,是一个难题。为此,_中心小学一方面制定了学校财务管理制度,要求学校勤俭节约;另一方面,竭力争劝外源。工作中,我积极配合校长争取各级领导以及乡村两级大力投入,争取社会各界的大力支助。本学年度,我们争取上级主管局教育建设经费三万余元,争取乡财政补助经费二万元,各村及矿山企业也给小学教育大力支持。大大改善了我乡小学办学条件。3、平时按报帐员职责要求及时建立各类帐簿,从不拖拉。工资及其他报表准确及时,对现金严格管理,不坐支,无挪用现象。4、对各类报表及时进行分类归档,将历年会计资料装订成册,妥善管理。由于本人对工作态度认真,勤勤恳恳,积极勤奋,圆满完成了本学年度计划安排的包括财务、综治、安全卫生等工作的参考资料,少熬夜!各项任务,受到了领导和师生的一致好评。然而,前进的道路是无止境的,任何事物没有,只有更好。在新的一学年里,我将更加努力,开拓创新,扎实工作,争取更好的成绩。2022审计工作总结报告【第三篇】为进一步管好用好第一范文网经费,完善和落实校长负责制及报账员双重管理制度,经局党组研究,决定把教育经费内部审计工作提到重要议事日程,抓紧抓好,出台了《关于加强教育内部审计工作的通知》,制定了教育经费内部审计提纲。教育内审工作紧紧围绕年初制定的工作思路,深入基层第一范文网,强化审计监督,充分发挥教育内部审计的职能作用,圆满完成了各项工作任务。现将一年来的工作情况总结如下:一、加强学习,不断提高内审人员素质一年来,通过组织教育内审人员认真学习党的路线、方针、政策,认真贯彻中央关于进一步加强农村教育工作的决定及完善农村义务教育经费保障机制改革等文件精神,努力提高教育内审人员的政策水平。深入贯彻执行《审计法》和《教育系统内部审计规定》,努力学习专业知识,组织内审人员参加学习培训,强化审计意识,提高审计人员的业务素质,我县教育内审人员基本做到了具有较高的会计理论水平,熟悉教育系统的财务和基建管理制度,能够较好地发挥教育内部审计的职能作用。二、突出工作重点,提高教育投资效益20xx年,我们坚决贯彻执行“全面审计,突出重点”的方针,紧紧围绕教育中心工作开展教育内部审计,为教育改革和发展服务。1、开展财务收支审计,维护财经纪律。今年,我县把财务收支审计列入教育内审工作的重要内容,完成了对10所第一范文网预算执行情况的审计,审计重点是义务段第一范文网免杂费专项资金的管理和使用情况。通过审计进行绩效评估。配合县纪检、监察部门对一所完小预算外资金收支问题进行查处,查出违纪违规金额万元,对责任人给予了党纪、政纪处分,并免除校长职务。同时,我们还对71所中小学收入是否全部入账进行了审计督查,督促中小学合规合法的预算外收入全部入账,严禁私设“小金库”。通过审计督查进一步规范了我县中小学收费行为,维护了财经纪律,完善了财务管理制度,在社会上树立了良好的教育形象。2、开展基建审计,确保投资效益。今年教育内审对“初中工程”、“校舍安全工程”和“希望工程”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