货款的支付——信用证

货款的支付—信用证（1）荆州职业技术学院工商管理系2007年精品课程2007年4月荆州职业技术学院工商管理系2第四节信用证信用证的含义及其当事人信用证的内容及开立的形式信用证的种类信用证方式的一般收付程序信用证的特点和作用《跟单信用证统一惯例》2007年4月荆州职业技术学院工商管理系3一、信用证（L/C）的含义及其当事人（一）L/C的含义进口商出口商银行国际货物买卖合同申请开证有条件支付承诺：出口商提交符合信用证规定的单据简言之：信用证是一种银行开立的有条件的保证付款的书面文件。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系4（二）L/C的当事人开证申请人——进口商开证行——进口地银行通知行——开证行在出口地的代理人，只负责鉴别信用证的真实性，不承担其他义务受益人——进口商，有时也可能是中间商保兑行——在信用证上加具保兑的银行，具有与开证行相同的责任和地位议付行——愿意买入受益人交来的跟单汇票的银行付款行——信用证上指定的付款银行偿付行——开证行指定的对议付行或代付行进行偿付的银行2007年4月荆州职业技术学院工商管理系5二、信用证的内容及开立的形式对L/C本身的说明（L/C的种类、性质、号码、开证日期、有效期、付款地点等）L/C有关当事人的名称、地址（开证申请人、受益人、开证行及其指定的通知行、议付行、付款行、偿付行、保兑行等）对受益人提交的单据的描述（发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等）（一）信用证的内容2007年4月荆州职业技术学院工商管理系6对货物的描述（商品名称、规格、数量、包装、价格等）对运输的要求（运输方式、装运期限、起运地、目的地、可否分批、可否转运等）开证行对受益人或汇票持有人保证付款的责任文句及适用的惯例其他事项（特殊指示）（如：限制性议付条款、限制性运输条款等，包含软条款）2007年4月荆州职业技术学院工商管理系7案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？注意：合同中应明确规定开证时间；若未规定，卖方应在合理时间内开立信用证。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系8L/C中三个重要期限之间的关系：L/C的有效期：一般L/C的有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的信用证无效。L/C的装运期：一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。L/C的交单期：根据UCP500的规定，银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何，交单期不得晚于L/C的有效期。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系9案例分析：2003年8月，香港某公司作为进口方与出口方江苏省某进出口公司签订了贸易合同。9月30日香港某银行开出不可撤销跟单L/C，证中规定最迟装运期为2003年12月31日，议付有效期为2004年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为2003年12月10日的提单，当我方备齐议付单据于2004年1月4日向银行议付时，银行以我方单据已过期为由拒付货款。问：银行拒付是否有道理？为什么？2007年4月荆州职业技术学院工商管理系10案例分析：我国某银行曾经收到一份由香港WDK银行开出的金额为170万美元的信用证，申请人为新加坡GK公司，受益人为湖北省某进出口公司，出口货物为玻璃器皿。经审证，发现该证有如下条款：“本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修改书形式通知受益人”。我行在通知受益人时提醒其注意这一条款，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。后经磋商，申请人GK公司撤销了该证，另由香港IB银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，但证中仍有这类的条款：“装运只有在收到本证修改书、指定运输船名和装运日期时才能实施”，（转下页）2007年4月荆州职业技术学院工商管理系11（接上页）可谓换汤不换药，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临若申请人拒发装运通知，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，我行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将60万元人民币质保金汇往申请人在香港的代表名下，而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款600万元作订货之用。于是，我行果断地采取措施，一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方努力和配合，最终免遭损失。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系12（二）信用证开立的形式1、信开本（ToopenbyAirmail）2、电开本（ToopenbyCable）（1）简电本（BriefCable）简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。（2）全电本（FullCable）（3）SWIFT信用证（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication全球银行金融电讯协会）2007年4月荆州职业技术学院工商管理系13三、信用证的种类（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据跟单L/C（DocumentaryL/C）光票L/C（CleanL/C）（二）以开证行所负的责任划分不可撤销L/C（IrrevocableL/C）可撤销L/C（RevocableL/C）2007年4月荆州职业技术学院工商管理系14案例分析：我某公司与国外客商签订了一份棉织品的出口合同。合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定信用证是否可撤销。我方收到国外客商开来的L/C后，发现该证也未规定是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可以使用？撤销L/C的限制性条件：《UCP500》规定，若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系15（三）按是否有另一家银行加以保兑保兑L/C（ConfirmedL/C）不保兑信用证（UnconfirmedL/C)案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系16（四）按交单结算方式的不同即期付款L/C（该种L/C一般不需要汇票）延期付款L/C或无承兑远期L/C（该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金）承兑L/C或银行承兑L/C（承兑信用证一般用于远期付款的交易）议付L/C（1）公开议付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制议付L/C（RestrictedNegotiationL/C）《UCP500》明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系17（五）按受益人对L/C的权利是否可转让可转让L/C（TransferableCredit）注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。不可转让L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系18案例分析：A、B两家食品进出口公司共同对外成交某食品一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签订合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运。B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照信用证的规定各出口了50%的货物，并以各自的名义制作了有关结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？2007年4月荆州职业技术学院工商管理系19（六）其他特定用途的信用证1、循环L/C（RevolvingL/C）种类：按时间循环L/C和按金额循环L/C适用于分批均匀交货2、对开L/C（ReciprocalL/C）多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。3、对背L/C（BacktoBackL/C）或转开L/C该证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种方法来沟通贸易。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系204、预支L/C（AnticipatoryL/C）预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）红条款L/C（RedClauseL/C）绿条款L/C（GreenClauseL/C）注：开证行要求受益人必须将预支货款下的货物，以开证行的名义存放在出口国海关仓库，受益人凭“栈单”和以后补交单据的声明书，预支部分货款。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系21案例分析：海南某出口公司与英商按CFR伦敦成交2万件干蛇皮包，装运期为7～8月，总价24万美元。进口方由英国标准麦加利银行LZ分行开来一张即期循环信用证，指定由英国渣打银行海南分行议付，金额为12万美元，即总数量一半的金额可循环使用一次。信用证规定，在第一批1万件干蛇皮包装船取得海运提单并议付后便可自动恢复原金额、原数量。出口公司在第一批货装船并取得海运提单，备好第一批的全套单据准备向指定银行交单议付时，该地区受强台风影响，银行停业2天。出口公司在银行开业后交单议付时已逾第一批规定的交单有效期，议付行在出口公司出具补偿保证书后，向开证行寄单，在面函上提出其不符点内容并附“凭担保议付”单。（转下页）2007年4月荆州职业技术学院工商管理系22（接上页）开证行随即复电：“本信用证项下的单据已收到。议付行面函所提出的不符点不能接受，建议改为信用证项下的托收，单据暂代为保管，听候你方处理意见”。出口公司只得把第一批货物1万件改成信用证项下托收处理。随后，卖方及时准备第二批货物、报验、托运和报关，做到如期出运、正点交单。但银行又提出拒付第二批货款，仍按照第一批一样作托收处理。货抵伦敦，市价疲软，两批托收单据均被拒付，经出口公司多次交涉，最后以让价20%结案。2007年4月荆州职业技术学院工商管理系23四、信用证方式的一般收付程序开证申请人（进口商）受益人（出口商）付款行/开证行通知行/议付行1.订立合同2.申请开证3.开证4.通知5.发货制单6.交单议付7.寄单索偿8.审单偿付9.付款赎单10.提货2007年4月荆州职业技术学院工商管理系24