第十二章信用证

第十二章信用证信用证的含义信用证的内容信用证的性质和作用跟单信用证统一惯例信用证的特点SWIFT信用证信用证的当事人信用证的收付程序信用证的种类第一节信用证的含义LetterofCredit,L/C含义：开证行应申请人的要求，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件第二章信用证的当事人一、基本当事人1.开证申请人（applicant）2.开证行(openingbank)3.受益人(beneficiary)二、其他关系人1.通知行(advisingbank;notifyingbank)2.议付行(negotiatingbank)3.付款行(payingbank;draweebank)4.偿付行(reimbursingbank)5.保兑行(confirmingbank)6.承兑行(acceptingbank)7.转让行(transferringbank)8.第二受益人(secondbeneficiary)第三节信用证的内容总的来说，有：买卖合同的有关条款，需要提交的单据，银行保证具体：1.信用证自身的说明：2.兑付方式：3.信用证性质和种类：4.信用证当事人5.汇票条款：6.货物条款7.支付货币和信用证金额：8.装运和保险条款：9.单据条款：10.特殊条款：除此之外，开证行的责任条款，开证行的签字与密押第四节信用证的收付程序说明：信用证类型不同，程序有所差异基本程序：申请、开证、通知、议付、索偿、偿付、赎单逆汇：结算工具（汇票、单据、索偿证明）与资金流向相反即期不可撤销跟单议付信用证收付程序开证人(进口人)受益人(出口人)①订立买卖合同开证行②申请开证通知行③开证④通知议付行⑤审证、交单、议付付款行⑥索偿⑦偿付⑧付款赎单第五节信用证的性质和作用1.信用证的性质：银行信用只要出口人按信用证的要求提交单据，银行即保证付款2.信用证结算给各方好处（1）出口人货款有保障资金周转加速：凭信用证打包贷款或向议付行议付（2）进口人：占用资金较少：少量押金或免收，单据到达后支付，也可凭信托收据借单通过信用证条款，控制卖方交货的各方面要求（3）银行：风险不大：只贷信用而非资金，付款后拥有单据和押金，可向进口人追偿可获得利息和手续费等收入资金占用较少3.信用证作用：（1）安全保证作用银行信用一般优于商业信用，通过信用证方式就可缓解买卖双方互不信任的矛盾，有利于交易的顺利进行（2）资金融通作用出口商：打包贷款等进口商：凭T/R借单等4.信用证缺陷：不按时开证，或不按合同规定开证，故意使卖方无法履行假单据欺诈成本高，手续繁第六节跟单信用证统一惯例UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,2007revision,I.C.C.PublicationNo.600(简称UCP600)制订机构：国际商会广泛采用,各国法院将其作为裁决跨国信用证纠纷的“法律准则”性质：国际贸易惯例适用：在信用证正文中表明适用本统一惯例的所有跟单信用证。除非另有规定，对各有关当事人均具有约束力第七节信用证的特点1.开证银行负首要付款责任(primaryliabilitiesforpayment)以自己的信用作付款保证，即第一性的付款责任首要的独立的终局的2.信用证是一项自足文件(self-sufficientinstrument)根据买卖合同开立,但一经开立，独立于买卖合同以信用证所列条款为依据，不受买卖合同的约束3.信用证方式是纯单据业务UCP600第五条：信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他履约行为银行审单：只是确定单据表面上是否符合信用证条款表面：仅单据的文字叙述、而非质量、正确性或有效性要求单据同信用证对单据的叙述完全相符“严格符合原则”：“单单一致，单证一致”案例：信用证的特点1我某贸易有限公司以CIF大阪向日本出口一批货物，4月20日由日本东京银行开来一份即期不可撤销信用证。信用证金额为50000美元，装船期为5月份，证中还规定议付行为纽约银行业中信誉较好的A银行。我中行收到信用证后，于4月22日通知出口公司，4月底该公司获悉进口方因资金问题濒临倒闭。问：在此情况下我方应如何处理？信用证案例：信用证的特点2CIF出口合同规定9月份装船，买方开来的信用证规定，装船时间不得迟于9月20日。因船源关系，卖方无法在9月20日以前装船，于是立即去电要求买方将装船时间延长至10月20日，买方来电表示同意，但我方在10月15日装船完毕，持全套单据向银行办理议付时却遭银行拒付，请问这是为什么？信用证案例：信用证的特点3某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。问：（1）银行处理方法是否合适？（2）买方应如何处理此事为宜？信用证第八节信用证的种类1.付款凭证的不同(1)跟单信用证(documentarycredit)含义：凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证(2)光票信用证(cleancredit)含义：开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无需附带货运单据付款的信用证2.是否有保兑行参与(1)保兑信用证(confirmedL/C)含义：另一家银行，既保兑行应开证行请求，对其所开信用证加以保证兑付的信用证性质：一经保兑，构成保兑行在开证行承兑以外的确定承诺，独立的、首要付款责任保兑行无追索权付款(2)非保兑信用证(unconfirmedL/C)含义：未经除开证行以外的其他银行保兑的信用证3.兑付方式的不同(1)即期付款信用证(sightpaymentL/C)含义：规定受益人开立即期汇票附单据，或不需要汇票仅凭单据向指定银行提示，请求付款的信用证即：指定某一银行收到规定的单据时就付款的信用证开证行、保兑行或指定付款行承担即期付款的责任(2)延期付款信用证(deferredpaymentL/C)迟期付款信用证或无承兑远期信用证含义：仅凭受益人提交的单据，经审核单证相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间及至付款到期日付款的信用证确定付款到期日的方法：A.交单日后若干天B.运输单据显示的装运日期后若干天C.固定的将来日期不要求开立汇票，因而不可贴现(3)承兑信用证(acceptanceL/C)含义：被信用证指定的付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，待汇票到期日再行付款的信用证适用：远期付款的交易(4)议付信用证(negotiationL/C)含义：开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证即：允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证是否限定议付行：公开议付信用证和限制议付信用证4.付款时间的不同(1)即期信用证(sightL/C)含义：开证行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票及/或单据后即予付款的信用证包括：即期付款信用证和即期议付信用证带有电汇索偿条款的信用证：付款后可追索，因为，未审单(2)远期信用证(timeL/C)含义：开证行或其指定的付款行在收到符合信用证条款的汇票及/或单据后，在规定的期限内保证付款的信用证包括：承兑信用证、延期付款信用证和远期议付信用证远期利息或远期汇票贴现利息和费用由受益人即卖方承担有一种“假远期信用证”假远期信用证含义：表面是远期信用证，但规定远期汇票由付款银行保证贴现，贴现利息和手续费由开证行负担，受益人可即期收到货款，但开证人待远期汇票到期日付款，即买方远期信用证实质：开证行或贴现行对进口商的资金融通设置目的：(1)政府规定只能远期付款，而出口方要求即期付款(2)利用付款行资金真假远期信用证区别：(1)开证基础：假：即期付款贸易合同真：远期付款贸易合同(2)利息负担：假：进口商真：出口商(3)收汇时间：假：即期收汇真：远期收汇(待汇票到期)5.受益人是否有权转让(1)可转让信用证(transferableL/C)含义：受益人（第一受益人）有权将信用证的全部或部分金额转让给第三者（即第二受益人）使用的信用证注意：A.只有注明“可转让”的，方可转让“可分割”、“可分开”、“可让渡”、“可转移”并不意味着“可转让”B.只可转让一次，包括同时转让给数人，但允许第二受益人再转让给第一受益人C.除信用证金额、单价、到期日、昀后交单期及装运期可减少或缩短外，只能按原证规定条款转让D.转让后，第二受益人办理交货，但第一受益人仍须承担买卖合同中卖方责任E.第一受益人有权用自己的汇票（和发票），替换第二受益人提交的汇票（和发票）适用：A.出口商是中间商B.总公司统一对外成交C.进口方委托出口地代理人代为采购(2)不可转让信用证(untransferableL/C)含义：受益人无权转让给其他人使用的信用证没有注明“可转让”字样6.循环信用证(revolvingL/C)含义：信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至到达规定的次数或规定的总金额为止好处：(1)进口人：不必多次开证，节省开证费用(2)出口人：简化审证、改证手续，有利合同履行分类：(1)可否自动循环：A.自动循环(automaticrevolving)：无需开证行通知自动恢复B.半自动循环(semi-automaticrevolving)：开证行未通知不能恢复，即恢复C.非自动循环(non-automaticrevolving)：需开证行通知(2)可否积累：A.可积累使用(cumulative)B.不可积累使用(non-cumulative)7.对开信用证(reciprocalL/C)含义：两张信用证的开证申请人相互以对方为受益人而开立的信用证特点：(1)第一张信用证的受益人和开证申请人是第二张回头信用证的开证人和受益人(2)第一张信用证的开证行和通知行是第二张回头信用证的通知行和开证行(3)两证金额大体相等(4)可同时生效，也可先后生效适用：易货贸易、补偿贸易、加工装配贸易8.对背信用证(back-to-backL/C)含义：原证受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础和担保，另行开立的一张内容相似的新信用证使用原因：(1)进口方开来不可转让信用证，方便供货商直接发运货物(2)中间商，为了保密交易内容，不让供货商了解国外买主情况(3)尚未建立直接贸易关系的国家或地区间贸易往来与可转让信用证区别：(1)开证行个数可：开证行只有一个,对两个受益人负责对：两笔独立信用证业务，两个独立开证行，分别对各自受益人负责(2)内容规定可：受《跟单信用证统一惯例》约束对：没有(3)交单次数可：只有一次交单，第一受益人只可换汇票和发票对：两次独立交单和议付(4)使用可：必须明确“可转让”对：只要银行同意均可9.预支信用证(anticipatoryL/C)俗称“红条款信用证”含义：允许受益人在货物装运交单前预支货款的信用证注意：预支部分多为预付款项，若担心预支后不履行义务，可要求提交银行保函或备用信用证预支对象：(1)开证银行(2)议付行：若货未运，由开证行支付10.当地信用证(localL/C)含义：开证人、开证行与受益人都在同一国家的信用证性质：一种对背信用证11.SWIFT信用证含义：依据国际商会所制定的电讯信用证格式设计，利用SWIFT网络系统传递的信用证的信息，即通过SWIFT开立和通知的信用证优点：标准化、固定化、统一格式、传递速度快、成本较低12.备用信用证(standbyL/C)下章详述