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建筑工程概预算(上交大)模块3投资估算学习目标（1）了解投资估算的内容，掌握投资估算文件的组成及投资估算的常用术语。（2）明确投资估算的费用构成，掌握工程建设其他费用的计算方法。（4）熟悉投资估算质量管理的相关规定。（3）了解投资估算的编制依据，掌握投资估算的编制方法。3.1投资估算概述3.2投资估算的费用构成与计算3.3投资估算的编制依据与方法3.4投资估算的质量管理模块3投资估算3.1投资估算概述3.1.1投资估算工作的常用术语3.1.3投资估算文件的组成3.1.2投资估算的内容3.1投资估算概述3.1.1投资估算工作的常用术语投资估算工作的常用术语见表3-1。3.1投资估算概述3.1.2投资估算的内容（1）工程造价咨询单位可接受有关单位的委托编制整个项目的投资估算、单项工程投资估算、单位工程投资估算或分部分项工程投资估算，也可接受委托进行投资估算的审核与调整，配合设计单位或决策单位进行方案比选、优化设计、限额设计等方面的投资估算工作，也可进行决策阶段的全过程造价控制等工作。3.1投资估算概述3.1.2投资估算的内容（2）投资估算编制一般应依据建设项目的特征、设计文件和相应的工程造价计价依据或资料，对建设项目总投资及其构成进行编制，并对主要技术指标进行分析。（3）对建设项目的设计方案、资金筹措方式、建设时间等进行调整时，应进行投资估算的调整。3.1投资估算概述3.1.2投资估算的内容（4）对建设项目进行评估时应进行投资估算的审核，政府投资项目的投资估算审核除依据设计文件外，还应依据政府有关部门发布的有关规定、建设项目投资估算指标和工程造价信息等。（5）在进行设计方案比选时，工程造价人员应主要依据各个单位或分部分项工程的主要技术经济指标确定最优方案，注册造价工程师应配合设计人员对不同技术方案进行技术经济分析，确定合理的设计方案。3.1投资估算概述3.1.2投资估算的内容（6）对于已经确定的设计方案，注册造价工程师可依据有关技术经济资料对设计方案提出优化设计的建议与意见，通过优化设计和深化设计使技术方案更加经济合理。（7）对于采用限额设计的建设项目、单位工程或分部分项工程，注册造价工程师应配合设计人员确定合理的建设标准，进行投资分解和投资分析，保证限额的合理性和可行性。3.1投资估算概述3.1.2投资估算的内容（8）造价咨询单位在承担全过程造价咨询或决策阶段的全过程造价控制时，除应进行全面的投资估算的编制外，还应主动配合设计人员通过方案比选、优化设计和限额设计等手段进行工程造价控制与分析，在确保建设项目在经济合理的前提下做到技术先进。3.1投资估算概述3.1.3投资估算文件的组成1）编制说明2）投资估算分析3）总投资估算表4）单项工程投资估算5）工程建设其他费用估算3.1投资估算概述3.1.3投资估算文件的组成（1）工程概况。（2）编制范围、编制方法、编制范围。（3）主要技术经济指标。（4）有关参数、率值选定的说明。1）编制说明3.1投资估算概述3.1.3投资估算文件的组成（5）特殊问题的说明（包括采用的新技术、新材料、新设备、新工艺），必须说明的价格的确定，进口材料、设备、技术费用的构成与计算参数，采用巨形结构、异形结构的费用估算方法，环保（不限于）投资占总投资的比重，未包括项目或费用的必要说明等。1）编制说明3.1投资估算概述3.1.3投资估算文件的组成（6）采用限额设计的工程还应对投资限额和投资分解做进一步说明。（7）采用方案比选的工程还应对方案比选的估算和经济指标做进一步说明。1）编制说明3.1投资估算概述3.1.3投资估算文件的组成（1）工程投资比例分析。（2）分析设备购置费、建设工程费、安装工程费、工程建设其他费用、预备费占建设总投资的比例，分析引进设备费用占全部设备费用的比例等。（3）分析影响投资的主要因素。（4）与国内类似工程项目比较，分析说明投资高低的原因。2）投资估算分析3.1投资估算概述3.1.3投资估算文件的组成建设项目建议书阶段投资估算的表格受设计深度限制，无硬性规定，但要根据项目建设内容和预计发生的费用尽可能地纵向列表展开。当实际设计深度足够时，可参考投资估算汇总表的格式进行编制。3）总投资估算表3.1投资估算概述3.1.3投资估算文件的组成单项工程投资估算，应按建设项目划分的各个单项工程分别计算组成工程费用的建筑工程费、设备购置费、安装工程费。4）单项工程投资估算3.1投资估算概述3.1.3投资估算文件的组成工程建设其他费用估算应按预期将要发生的工程建设其他费用种类，逐项详细估算其费用金额。工程建设其他费用的估算可在总投资估算汇总表中分项估算，也可单独列表编制。5）工程建设其他费用估算3.2投资估算的费用构成与计算3.2.1投资估算的费用构成（1）建设投资是用于建设项目的工程费用、工程建设其他费用及预备费用之和。①工程费用包括建筑工程费，设备及工、器具购置费，安装工程费。②预备费包括基本预备费和价差预备费。3.2投资估算的费用构成与计算3.2.1投资估算的费用构成（2）建设期贷款利息包括支付金融机构的贷款利息和为筹集资金而发生的融资费用。建设项目总投资的各项费用按资产属性分别形成固定资产费用、无形资产费用和其他资产费用（递延资产）。3.2投资估算的费用构成与计算3.2.2工程建设其他费用参考计算方法1）固定资产其他费用的计算2）无形资产费用计算方法3）其他资产费用（递延资产）计算方法3.2投资估算的费用构成与计算3.2.2工程建设其他费用参考计算方法1）固定资产其他费用的计算（1）建设管理费（2）建设用地费（3）可行性研究费（4）研究试验费（5）勘察设计费（6）环境影响评价费3.2投资估算的费用构成与计算3.2.2工程建设其他费用参考计算方法1）固定资产其他费用的计算（7）劳动安全卫生评价费（8）场地准备及临时设施费（9）引进技术和引进设备其他费（10）工程保险费（11）联合试运转费（12）特殊设备安全监督检验费（13）市政公用设施费3.2投资估算的费用构成与计算3.2.2工程建设其他费用参考计算方法（1）按专利使用许可协议和专有技术使用合同的规定计列无形资产费用。（2）专有技术的界定应以省、部级鉴定标准为依据。（3）项目投资中只计需在建设期支付的专利及专有技术使用费。2）无形资产费用计算方法3.2投资估算的费用构成与计算3.2.2工程建设其他费用参考计算方法（4）一次性支付的商标权、商誉及特许经营权费按协议或合同规定计列。协议或合同规定在生产期支付的商标权或特许经营权费应在生产成本中核算。2）无形资产费用计算方法3.2投资估算的费用构成与计算3.2.2工程建设其他费用参考计算方法（5）为项目配套的专用设施投资，包括专用铁路线、专用公路、专用通信设施、变送电站、地下管道、专用码头等，如由项目建设单位负责投资但产权不归属本单位的，应做无形资产处理。2）无形资产费用计算方法3.2投资估算的费用构成与计算3.2.2工程建设其他费用参考计算方法（1）新建项目以设计定员为基数计算，改、扩建项目以新增设计定员为基数计算。生产准备费＝设计定员×生产准备费指标（元/人）（2）可采用综合的生产准备费指标进行计算，也可以按费用内容的分类指标计算。3）其他资产费用（递延资产）计算方法3.3投资估算的编制依据与方法3.3.1投资估算的编制依据（1）国家、行业和地方政府的有关规定。（2）工程勘察与设计文件、图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单。（3）行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额（规定）、综合单价、价格指数和有关造价文件等。3.3投资估算的编制依据与方法3.3.1投资估算的编制依据（4）类似工程的各种技术经济指标和参数。（5）工程所在地同期的工、料、机市场价格，建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用。（6）政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数。（7）与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸等。（8）委托人提供的其他技术经济资料。3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法1）项目建议书阶段的投资估算2）可行性研究阶段的投资估算3）投资估算过程中的方案比选、优化设计和限额设计4）流动资金的估算3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法（1）项目建议书阶段的投资估算一般要求编制总投资估算，总投资估算表中工程费用的内容应分解到主要单项工程，工程建设其他费用可在总投资估算表中分项计算。1）项目建议书阶段的投资估算3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法（2）项目建议书阶段建设项目投资估算可采用生产能力指数法、系数估算法、比例估算法、混合法(生产能力指数法与比例估算法或系数估算法与比例估算法等综合使用)、指标估算法等。1）项目建议书阶段的投资估算3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法（1）在可行性研究阶段，建设项目投资估算原则上应采用指标估算法，对于对投资有重大影响的主体工程应估算出分部分项工程量，参考相关综合定额(概算指标)或概算定额编制主要单项工程的投资估算。2）可行性研究阶段的投资估算3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法（2）在预可行性研究阶段、方案设计阶段，项目建设投资估算视设计深度，宜参照可行性研究阶段的编制办法进行。（3）在一般的设计条件下，可行性研究投资估算深度在内容上应达到规定要求。2）可行性研究阶段的投资估算3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法（1）工程建设项目受资源、市场、建设条件等因素的限制，为了提高工程建设的投资效益，拟建建设项目可能存在建设场址、建设规模、产品方案、所选用工艺流程等多个不同的整体设计方案。3）投资估算过程中的方案比选、优化设计和限额设计3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法（2）建设项目设计方案比选的内容。（3）建设项目设计方案比选的方法。（4）优化设计的投资估算编制是在方案比选确定的设计方案基础上，通过设计招标、方案竞选、深化设计等措施，在以降低成本或提高功能为目的的优化设计或深化过程中，对投资估算进行调整的过程。3）投资估算过程中的方案比选、优化设计和限额设计3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法（5）限额设计的投资估算编制的前提条件是严格按照基本建设程序进行，前期设计的投资估算应准确和合理，限额设计的投资估算编制应进一步细化建设项目投资估算，按项目实施内容和标准合理分解投资额度和预留调节金。3）投资估算过程中的方案比选、优化设计和限额设计3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法（1）分项详细估算法。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。可行性研究阶段的流动资金估算应采用分项详细估算法，可按下述计算公式计算。4）流动资金的估算3.3投资估算的编制依据与方法3.3.2投资估算的编制方法（2）扩大指标估算法。扩大指标估算法是根据销售收入、经营成本、总成本费用等与流动资金的关系和比例来估算流动资金。流动资金的计算公式为：年流动资金额＝年费用基数×各类流动资金率4）流动资金的估算3.4投资估算的质量管理工程造价咨询单位或注册造价工程师、造价员受托承担建设项目投资估算的审核，应对其审查修改的结果和审查报告负责，应在其审定的成果文件上签署执业(从业)印章，并承担相应的法律责任。3.4投资估算的质量管理建设项目投资估算编制者应对投资估算编制委托者提供的书面资料（委托者提供的书面资料应加盖公章或有效合法的签名）进行有效性和合理性的核对，应保证自身收集的或已有的造价基础资料和编制依据（部门或行业规定、估算指标、价格信息）全面、现行和有效。模块小结投资估算是进行建设项目技术经济评价和投资决策的基础。投资估算的编制一般应依据建设项目的特征、设计文件和相应的工程造价计价依据或资料对建设项目总投资及其构成和主要技术指标进行分析。模块3投资估算