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2019/9/291预测启动资金需求第七步2019/9/2921、企业所需的启动资金是由固定资产(投资)和流动资金组成；2、掌握投资和流动资金的项目测算原则和方法；3、为完成自己的创业计划书做资料准备。教学重点及难点：1、投资预测的步骤、方法及支配原则；2、流动资金预测的步骤、方法及支配原则。教学目标在本次课结束时，学员能够掌握：•李明的鸡场•李明一直想创办一个企业，做批发鸡的生意，因为他所在的小镇周围有很多农户养鸡，他和母亲住在一起，母亲非常支持他创办企业，她让李明用家里的房子作担保向银行申请贷款。李明得到贷款后立即着手准备。他为企业购买了设备和原材料。在小镇附近租了鸡舍。买了计算机、现代化的制冷设备，新的厢式货车，还在货车门上喷涂了鸡场的标志。李明马上投入到了繁忙的工作中，鸡的需求量很大，他日以继夜地工作，客户还把他推荐给他们的朋友。不幸的是，李明用于付款的现金严重不足，怎么也无法支付对银行的欠款。于是，银行中止了贷款，并要求偿还所有债务，李明不得不宣布鸡场破产。银行开始拍卖李明的资产来尝还其债务，首先拍卖的资产是车和计算机，但仍有大量的债务不能偿还。看样子，李明的母亲有可能失去家里的房产。2019/9/294分组讨论派代表说明：李明的鸡场为什么会倒闭？为李明设想一下以后怎么办？2019/9/295李明的鸡场为什么会倒闭？直接原因：现金流量出现负值，无力支付到期的应付账款，导致破产倒闭。根本原因：开业前没有对启动资金额作出正确的预算，同时对于启动资金也缺乏精明的决策，不懂得每一元钱的贷款都必须用于获得最大利润场合的道理。讲排场、非理性投资过多，挤占了有限的资金，导致经营失败。从而使一个有前途和利润的企业夭折了。启示：再好的生意在不懂经营的人手里也会失败。2019/9/296如果你是李明，应该怎样避免重蹈覆辙？1、先打工，调查研究，观察学习或参加创业培训。2、仔细预测启动资金，做好预算，不乱花借来的钱.3、制订周密的创业计划。4、从小做起，积累经验和资金。为李明设想一下以后怎么办？1、向亲友借贷，以图东山再起2、与人合伙，融资重新开始经营。3、宣布破产2019/9/297小老板创业失败有一个共同原因：缺乏计划能力既不能有效预测企业的未来和规划企业的发展；也不能有效分析出企业的潜在风险，有效制定出解决潜在问题的方法。所以：创业需要学习培训！2019/9/298想一想从办理营业执照起，各种支出犹如“花钱似流水”一般。你的企业到底需要多少资金才能启动？9为什么要预测启动资金（1）了解所需创业资金；（2）合理分配资金；（3）知道资金缺口，以选择不同的筹资渠道。2019/9/292019/9/2910开办企业时必须要有必要的投资和支付各种必要的费用，（自确定企业构思至企业开始运转后的前三、四个月）这些费用的总和就是启动资金。比如支付场地（土地和建筑）、办公家具、机器、设备、原材料、商品库存、营业执照及许可证办证费、开业前广告及促销费、工资、水电费、电话费等各项费用。一、启动资金的类型什么是启动资金？2019/9/2911启动资金按用途分为二大类投资（固定资产）流动资金2019/9/2912阅读夫妻创业故事（二十一）第33页启动资金需求阅读完故事，提问学员回答下列问题：1、他们是怎样预测启动资金的？132019/9/29阅读理解创业故事（二十一）启动资金需求把计算启动资金需求分为两步：第一步：先把需要购买的东西分成类，并把每一类具体列表；第二步：再去测算每一类中每个具体物品的价格、每项具体花费。故事二十一：•黄亮和李燕准备开办手工艺作坊，他们需要进行投资的项目：注意：预测投资金额时，不要有遗漏类别项目费用(元)工棚平整场地？搭建工棚？工棚设备桌椅板凳？电灯电线？灭火器？办公用品？生产工具设备工具？晾衣架？两个工作台？开办费登记注册和营业执照费？市场调查费、咨询费？培训费、技术资料费？投资总额？2019/9/2915什么是投资预测？预算企业投资所需的资金额度叫投资预测。开办企业投资是必须的，分类逐项测算并优选方案、压缩费用是投资预测的方法和基本原则。★投资在启动资金中往往占有相当大的比例，刚起步时，能以租代购（建），是减少投资支出，降低经营风险的办法之一。二、投资（固定资产）预测投资主要分为两大类1、企业用地和建筑2、设备2019/9/2916投资（固定资产）是指你为企业购买的价值较高、使用寿命较长的东西。如厂房、机器设备等。①开办企业时的投资是必要的；②不同企业投资是不同的；③压缩投资到最低限度是最明智的选择；④投资一般以折旧的方式回收，回收需要5年或更长时间。开办费——开业前市场调查费、资料费、工商注册费、培训费、卫生许可证费等属于投资大类。2019/9/29171、企业用地和建筑办企业都需要有适用的场地和建筑。也许是用来开工厂的整个建筑，也许只是一个小小的工作间，也许只需租一个店面。当你清楚了需要什么样的场地和建筑时，要做出下列的选择：建造新的建筑、买现成的建筑、租用他人的建筑、在家开业。2019/9/2918内容项目适用与调整费用预算工期问题建房有特殊要求时需大量资金长买房需部分改造较大量资金较长租房适当装修一定资金一般不稳定用现住房稍微调整很少资金短生活工作互有干扰企业用地及建筑2019/9/29192、设备设备是指你的企业需要的所有机器、工具、工作设施、车辆、办公家俱等。对于制造商和一些服务行业，最大的投资往往是设备。因此了解清楚需要什么设备，以及选择正确的设备类型就显得非常重要。即使只需少量设备的企业，也要慎重考虑你确实需要哪些设备，并把它写入创业计划。2019/9/2920内容项目投资原则费用金额机器正确选择机型或购二手机器或租赁适用基础上尽量的降低工具经济适用适用基础上尽量的降低工作设施经济适用适用基础上尽量的降低车辆经济适用适用基础上尽量的降低办公家俱经济适用适用基础上尽量的降低设备2019/9/2921广义上的投资分类企业用地和建筑设备开办费无形资产2019/9/2922店铺仓库建筑征用土地办公建筑厂房建筑固定资产：是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产。企业用地和建筑2019/9/2923家具设备工具设备交通工具电子设备设备也是固定资产设备2019/9/2924开办费除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用装潢装修注册登记培训费印刷费差旅费办公费筹建期工资筹建期间2019/9/2925无形资产投资无形资产无形资产：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的，可辨认的非货币性资产。技术转让加盟费专利专有技术商标权著作权土地使用权2019/9/2926阅读夫妻创业故事（二十二）第35页投资预测阅读完故事，提问学员回答下列问题：1、他们他们的投资预测是否合理？作业：完成《创业计划书》第六项1～3内容2019/9/2927类别项目费用(元)工棚平整场地100搭建工棚700工棚设备桌椅板凳50电灯电线30灭火器100办公用品20生产工具设备工具100晾衣架300两个工作台400开办费登记注册和营业执照费50市场调查费、咨询费180培训费、技术资料费120投资总额2150他们的投资预测是合理的，既能满足需要，又遵循了经济适用和节俭的原则。2019/9/29281、什么是流动资金预测？流动资金预测就是预算流动资金的需要量。更准确的预测需编制现金流量计划(第八步将要学到)。2、开办企业流动资金的支出是必须的企业开张后需要运转一段时间后才会有销售收入。如制造商开业后必须购进原材料才能进行生产；批发商和零售商必须购进商品；服务企业必须购进各种物料用品；所有企业都要支付各项日常费用开支。这些都需要流动资金来支付。三、流动资金预测2019/9/2929流动资金：是指企业日常运转所需要支出的资金。如用于购买材料、商品存货、人员工资及各种费用等（即通常所说的料、工、费）。2019/9/2930流动资金其它费用保险租金人工工资促销费用商品的存货原材料特点：保证企业日常运转所需要支出的资金，也称运营资金。2019/9/29313、流动资金需要量要逐项测算，并遵循下列原则：项目原则与方法预算金额原材料和库存在保障正常经营的前提下，将库存降至最低。注意有无赊账。促销费用慎用，注意实效。工资月工资总额×未达到收支平衡的月数租金月租金×未达到收支平衡的月数保险社保必付，商保酌情。其它费用包括水电费、办公费、交通费及不可预见的各项费用2019/9/2932322019/9/29流动资金预测要注意的问题1、要意识到流动资金周转不灵，会导致破产。2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。3、必须将流动资金需求量降至最低。依据必须、必要、合理、最低的原则，该支出的必须支出，不该支出的就不要支出。4、必须保持一定量的流动资金储备以备不时之需。故事（二十三）：黄亮、李燕的流动资金预算项目头三个月的成本（元）原材料和包装费黄和李的工资（每月600元）市场营销和促销（每月50元）保险（全年）维修费（每月30元）电、电话费（每月20元）17400?1502409060流动资金总额2280为什么要预测头三个月的流动资金？情况：•黄亮和李燕开办企业的启动资金总额=投资总额+流动资金总额=2150+2280=4430元•这笔钱超过了他们在故事（三）中预计的1700元！（4430-1700=2730）比预计的1700元多了2730元问题出在哪里？点评：问题在于：•没有考虑前三个月的销售收入。前三个月不可能只出不进。解决方法：应该想办法增加销售，使前3个月的收入接近2430元才行。或者是想办法减少投入，使之平衡。关键的问题是必须对自己企业的利润情况进行规划。2019/9/2936阅读夫妻创业故事（二十三）第37页流动资金需求阅读完故事，学员应懂得：启动资金＝固定资产（投资）＋流动资金作业：完成《创业计划书》第七项内容2019/9/2937固定资产价值较高、使用寿命较长的资产。以折旧方式回收，回收期≥5年主要包括：企业用地和建筑设备企业开办时必须购置，但应尽可能压缩。启动资金测算方法第一步：先把需要购买的东西分成类，并把每一类具体列表第二步：再测算每一类中每个物品的具体价格、每项工作的具体花费第三步：求和开办费企业在筹建期间所发生的各种费用。主要包括：市场调查费、培训费、资料费工商注册、税务登记费各种许可证审批费用购买无形资产费用支付连锁加盟等费用业务费及开业前的其他费用流动资金企业日常运转所需的资金也称营运资金。主要包括：租金购买并储存原材料和成品促销工资保险和其他费用2019/9/2938常见支出项目归类固定资产投入流动资金场地工具设备开办费培训费加盟费技术转让费验资费市场调查费执照费装修费（数额大时可归固定投资，数额小时可归流动资金，以计算方便，不引起数据很大变化为标准）注册费（为计算方便有时也可放在流动资金栏内）产品库存原材料工资租金包装费通讯费利息活动费保险费接待费卫生费广告费维修费差旅费市场管理费营销促销费燃料费水电费律师费职工福利费就餐费各种不可预见费（罚款、盗窃、丢失）注意：个人所得税企业利润折旧属其它公用事业费是通讯费、水电费、办公费等几种费用的统称。2019/9/2939完成练习16、学习更多有关企业启动资金的知识第84页2019/9/2940做练习十六学员分组做练习，将结果写在纸上，派一名代表向全班同学做介绍。习题1、下列各项属于投资还是流动资金支出？习题2、请你计算陈立华开办企业需要多少钱？2019/9/2941习题一参考答案：属于投资的属于流动资金支出的购买一辆摩托车裁缝需要的布料做企业账目需要使用的一台计算机书店中存放的书籍和杂志一名木匠的工资2019/9/2942习题二参考答案：第一步：列出投资项目并计算出投资额（见附表）第二步：列出流动资金项目和流动资金金额（见附表）第三步：启动资金＝固定资产+流动资金＝8750+35780＝44530序号设备工具名称数量单价（元）费用(元)备注1电焊机1325032502手电钻12